第七章 结算业务.ppt

1、第四章 商业银行中间业务,中间业务概述 中间业务是指不构成商业银行表内资产或负债，形成银行非利息收入的业务。,中间业务的特点,不需要银行提供资金。 以收取手续费为主要目的。 风险低。 以接受客户委托的方式开展业务。,表内业务和中间业务的区别,中间业务的分类,(一)支付结算类业务,支付结算类中间业务,按结算工具分 按结算方式分,银行汇票 商业汇票 银行本票 支 票,汇款业务 托收业务 信用证业务,（二）银行卡业务,银行卡是经过授权的金融机构向社会发行的具有消费信用、转帐结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。,（三）代理 类中间业务,代理政策性银行业务 代理中国人民银行业务 代理商业银行业

2、务 代收代付业务 代理证券业务 代理保险业务 其他代理业务,代 理 类 中间业务,（四）担 保类中间业务,担 保 类 中间业务,银行承兑汇票 备用信用证 各类保函,（五）咨询顾问类业务,企业信息咨询业务 资产管理顾问业务 财务顾问业务 现金管理业务,我国商业银行发展中间业务的策略,要扭转人们对中间业务的片面认识 商业银行要制定加快发展中间业务的实施策略 商业银行要不断开拓创新，提高中间业务效益 加快人才培养步伐，优化中间业务从业人员素质 优化外部环境，统一标准，规范操作,发展中间业务的实施策略,策略一：代理业务的全面启动。 策略二：信用卡业务的功能突破。 策略三：重点发展咨询业务。 策略四：衍

3、生金融业务的渐进发展。,支付结算的概述,（一）支付结算的概念 （二）支付结算的原则 （三）支付结算的作用 （四）结算纪律,（一）支付结算的概念,结算：是“货币结算”或“资金结算”的简称，是指对经济主体之间因商品交易、劳务供应、资金调拨及其他款项往来而产生的货币收付关系，是对债权债务进行清偿的行为。 支付结算是商业银行代客户清偿债权债务、收付款项的一种传统的中间业务。 银行支付结算业务是由商业银行的存款业务衍生出来的一种中间业务。,结算业务的分类,目前我国商业银行支付结算的种类有：银行汇票、商业汇票、银行本票、 支票、银行卡、汇兑、托收承付、委托收款,按支付工具不同,二、非票据结算,一、票据结算

4、,二、异地结算,一、同城结算,按地域分,二、转账结算：以票据和结算凭证为依据，通过银行转账方式，将款项从付款人账户转到收款人账户的一种结算方式,按性质分,一、现金结算：直接使用现金进行货币收付,（二）支付结算的原则,（三）支付结算的作用,加速资金周转、提高资金效益； 节约现金、节约社会流通费用； 增强票据意识、加强信用观念； 巩固经济合同制和经济核算制； 聚集闲散资金，扩大银行信贷资金来源； 反映经济信息、监督国民经济活动。,（四）结算纪律,单位和个人办理支付结算时 不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用； 不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金； 不

5、准无理拒绝付款，任意占用他人资金； 不准违反规定开立和使用帐户。,银行办理支付结算时,不准以任何理由压票、任意退票、截留挪用客户和他行资金； 不准无理拒绝支付应由银行支付的票据款项； 不准受理无理拒付、不扣少扣滞纳金； 不准违章签发、承兑、贴现票据，套取银行资金；,不准在支付结算之外规定附加条件，影响汇路畅通； 不准违反规定为单位和个人开立帐户； 不准拒绝受理、代理他行正常结算业务； 不准放弃对企业事业单位和个人违反结算纪律的制裁； 不准逃避向人民银行转汇大额汇划款项。,案例:从严审查票据，预防票据诈骗,2000年3月30日下午3时左右，客户吴某来到工行某分行营业部柜台前，要求办理500元的银

6、行现金汇票，该行经办人按程序为其办理了一张银行汇票，汇票要素为：号码IXII00077761，出票日期为2000年3月30日，代理付款行为工行X省X市X县支行，收款人为吴德秀，金额为500元。,2000年4月5日，某市分行营业部经办人接到X县支行电话查询，询问银行汇票真伪。该经办人请X县支行通过资金汇划系统发来查询，且按操作规程抽出银行汇票卡片联，多余款收帐通知联进行核对，在核对时发现金额与原汇票不符，某市分行营业部当即要求对方提供汇票传真件，当收到传真件后，即确认收款人金额及压数都被涂改，某市分行营业部立即通知X县支行将持票人扣住。但持票人一看不对马上溜走了。,经过核对该伪造银行汇票的主要疑

7、点有： 1压数金额已经改为“960000.00”，且字迹和字体均与原汇票不同； 2.大写金额也被改为“现金玖拾陆万元整”。,防范措施有以下几条：,1运用法律手段，严厉打击伪造金融票据的犯罪行为。 2要求银行员工要树立法制观念，提高警惕，树立防范票据欺诈意识。 3银行要有针对性地加强技术防范。 4加强对大额汇票解付前的查询工作。 5要加强银行内部监督。,支付结算工具,（一）支付结算工具应具备的要素 （二）支付结算工具的类型,（一）支付结算工具应具备的要素, 必须用文字表明票据的名称； 任何票据需无条件支付； 确定的金额； 付款人名称； 收款人名称； 出票日期； 出票人签章。,（二）支付结算工具的

8、类型,汇票 本票 支票,汇票,出票人签发的、委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 按照出票人不同分为银行汇票和商业汇票。,银行汇票,出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。,银行汇票,银行汇票的流程和具体操作,商业汇票,出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 按照承兑人不同分为银行承兑汇票和商业承兑汇票。,银行承兑汇票,出票人付款人,本汇票请你行承兑，到期无条件付款。,承兑人银行,本汇票已经承兑，到期日由本行付款。,商业承兑汇票,出票人收款人,承兑人付款人,本汇票请予以承

9、兑于到期日付款。,本汇票已经承兑到期无条件付款。,本 票,出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付所确定的金额给收款人或者持票人的票据。 银行本票是银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。银行本票由银行签发且保证兑付，具有见票即付、信用度高、支付功能强等特点,银行本票,银行本票的流程和具体操作,支 票,出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 按照用途不同分为现金支票和转帐支票。,记名支票：票面上载有受款人或公司名称，若转让需背书 不记名支票：也称来人支票，以持票人为收款人 保付支票：付款银行应出票人要求在

10、支票上记载“保 付”或“照付”字样 旅行支票：银行为便利旅行者支取存款而发行的固定金额、专供旅行者保用的一种支付工具,支票的基本规定,支票的领购,1、提交“组织代码证”；核对印鉴；收取工本费；登记重空登记簿 2、原则上每个账户一次只出售一本，出售时在每张支票上加盖本行行名和出票人账号 3、销户时，未用空白支票交回开户行,支票的签发,1、支票上的签章、支付密码必须与预留银行的印鉴相符 2、禁止出票人签发空头支票； 3、违反以上两条的，按票面金额处以5%但不低于1000元的罚款。,支票的背书与转让,1、背书：支票持有人将支票权利转让给他人的一种票据行为。通过背书转让票据权利的人称为背书人；收受经过

11、背书支票的人是被背书人。 2、背书必须连续。下列支票不得背书：现金支票；未填写金额或收款人名称的支票；支票正面有“不得转让”字样的支票；背书填明“委托收款”字样的支票,支票的流程和具体操作,支票的具体操作练习,第一步：江海电器公司于2004年12月20日向江海市百货公司签发1820元的转账支票，购买办公用品。江海电器公司开户行为光大银行江海分行营业部，账号为110101；江海市百货公司开户银行为建行江海分行营业部，账号为12345 第二步：支票签发后交市百货公司 第三步：百货公司拿支票向开户银行提示付款，开户银行审核票据 第四步：持票人开户银行和付款人开户银行清算 第五步：开户银行贷记持票人账

12、户。,结果,支付结算方式,（一）票据结算方式 （二）汇兑结算方式 （三）托收结算方式,（一）票据结算方式,银行汇票结算方式 银行本票结算方式 支票结算方式 商业汇票结算方式,银行汇票结算方式流程图,收款（持票）人 开户银行,汇款人 开户银行,持票人,收款人,6银行间 清算资金,2银行签发汇票,7余款入帐,4收款人向 开户行交票,5将票款入帐,4,5,背书 转让,1交款委托,汇款人,3持汇票去 外地购货,银行本票结算方式流程图,收款（持票）人 开户银行,汇款人 开户银行,收款人,申请人,6 银行间 清算资金,1交款委托,2银行出票,4收款人向 开户行交票,5将票款入帐,4持票人向 开户行交票,5

13、将票款入帐,3持票购 货或付款,背书 转让,持票人,汇兑结算方式,汇兑结算是付款人将款项交存银行，委托银行汇往异地收款人的一种方式。 汇兑分为信汇和电汇。,使用范围,单位和个人各种款项的结算；可用于同一票据交换区或异地,现金凭证,汇款人、收款人均为个人，需要支取现金的，应在大写栏内先填“现金”字样,支取现金,支取现金的，汇款人应在汇兑凭证上注明“留行待取”字样,退汇,收款人拒绝接受的款项或发出取款通知2个月仍无法交付的款项，退汇,分次支取,分次支出的，应以收款人的名称开立临时户，临时户只付不收,不得转汇,汇款人如果限定所汇款项不得进行转汇时，应在凭证注明“不得转汇”,托收结算方式,委托收款结算

14、 托收承付结算,委托收款结算,是收款人委托银行向付款人收取款项的一种结算方式。,托收承付结算,-是收款人根据经济合同发货后，委托银行向异地购货单位收取款项，购货单位根据经济合同核对单证或验货后，向银行承认付款的一种方式。,（一）使用范围 1、使用托收承付结算方式的收款单位和付款单位，必须是国有企业、供销合作社以及经营管理较好，并经开户银行审查同意的城乡集体所有制企业。 2、办理托收承付的款项，必须是异地单位之间商品交易以及因商品交易而产生的劳务供应的款项。 3、使用托收承付结算方式时，收付双方必须签有符合合同法规定的购销合同。 （二）、托收凭证必须记载的内容 表明“托收承付”字样；确定的金额、托收附寄单证张数或册数；收款人名称、账号、开户银行名称；付款人名称、账号、开户银行名称；合同名称及号码、委托日期；收款人签章。,（三）结算起点 每笔金额起点为10000元，新华书