中央银行业务.精讲.ppt

1、第七章中央银行其他业务，3级，胡静，12101342号，管理国库业务、会计业务、调查统计业务、中央银行其他业务、国库系统、国库职责和权限、中央银行会计对象和特点、中央银行会计任务和职能、中央银行会计报表、金融统计业务流程、金融统计主要内容、中央银行经济统计调查，第一节：管理国库业务。 第一节：国库制度，第二节：国库职责和权限，第一节：国库制度，国库制度：指国家预算资金的保管、出纳的组织和管理及相关事项、业务安排。 有两种基本国库制度：独立国库制度，是指国家专门设立的管理国家预算的职能机构，专门保管和兑现国家预算的收入和支出。少数国家采用委托国库制度，即国家不设立专门机构单独管理国家预算，而是委

2、托银行(主要是中央银行)代理国库业务，银行根据国家法律法规负责国库的组织体系、业务运作和管理监督。中国国库制度的建立和发展被大多数国家所采纳：中国的国库制度经历了从实物国库制度到委托国库制度的转变。新中国成立后，国库管理制度经历了集中统一国库制度、分级管理国库制度和四级国库制度等不同阶段。中国人民银行通过管理国库，保证了国家预算的顺利执行，为国库资金的及时收付、准确核算和安全维护发挥了重要作用。中央银行管理国库的重要性：中央银行管理国库满足了使用、保存和监督国家财富的特殊需要。中央银行国库便于及时存储国家预算收入和及时拨付预算支出。中央银行管理国库有利于财政部门之间的衔接、相互制约和相互监督，

3、有利于财政政策和货币政策的协调。中央银行管理国库有助于扩大中央银行的资金来源，对控制货币供应量和信贷规模、加强金融宏观调控有直接影响。央行管理国库有利于发挥监管作用，确保国库资金安全。中央银行代理国库业务的主要内容包括：处理政府财政收支，协助财政、税务部门按照国家预算要求征收国库资金；根据财政支付令，基金被分配到基金单位担任国库出纳。代理发行和赎回国债。在预算收支过程中随时向政府和财政部门反映预算执行情况，负责监督国家预算收支和国库资金的转移。(1)国库有义务准确、及时地接收国家预算收入。为金融机构开户，审核和办理国家预算支出。核算各级财政资金和预算收入，正确反映财政收支执行情况。协助财政、税

4、务部门组织预算收入及时缴库，按照国家财政制度的规定组织、管理和指导下级国库和国库集中收付工作。办理国家交办的其他与国库有关的工作。(二)国库权限各级国库有权监督检查征收部门征收的资金是否按规定及时足额纳入国库。如果发现延期或非法拒付，应及时进行调查和处理。各级金融机构应正确执行国家财务管理制度规定的预算收入划分方法任何单位和个人强令国库处理违反国家规定的事项，国库有权拒绝执行，并及时向上级报告。各类国库支付和支取凭证按国库管理条例实施细则和银行会计基本制度办理。国库有权拒绝接受不合格的凭证。中央银行会计业务。中央银行的会计对象和特征。中央银行的会计任务和职能。中央银行的会计报表。中央银行的会计

5、对象和特征是由中央银行的职能、业务和金融宏观调控引起的资本变动和流动的过程和结果。中央银行会计的特点如下：(1)中央银行会计是中央银行为行使其职能和自身业务活动而进行的会计核算、会计分析和会计核算。中央银行会计在会计内容、会计方法、会计科目、会计报表乃至会计凭证等方面都不同于金融企业会计，体现了金融宏观管理的功能特征。中央银行会计具有会计管理、预测分析和参与决策的特点。中国人民银行的会计任务是：正确组织会计核算，加强服务和监督，加强财务管理，加强会计核算，分析会计风险防范。中央银行的会计职能包括：反映中央银行的职能、监督、管理、分析和会计报表。这对中央银行制定货币政策、加强金融宏观调控具有积极

6、意义。为金融机构各项业务活动的检查和评估提供重要数据。反映中央银行当前的业务和财务状况；它有助于决策者预测和做出未来的决策。编制中央银行的会计报表时，数字必须真实、正确。内容必须完整。汇编必须及时。中央银行会计报表的种类日、月、决算等。第三节中央银行调查统计业务，1。金融统计的含义和对象2。金融统计基本原则3。金融统计业务流程4。财务统计的主要内容。中央银行经济统计调查1。金融统计的含义和对象金融统计：按照规定的统计体系，按照统计学的一般原理，运用科学的统计方法，对金融活动的定量信息进行收集、整理和分析，金融统计的对象是：以货币和资本的运动为核心的金融活动，包括货币和资本的融通以及各种金融行为

7、。金融统计对象的具体内容：融资主体、融资形式、金融中介、金融市场、金融工具等要素。第二，金融统计的基本原则，即客观性原则：我们必须尊重客观事实，不受外界力量的偏见、影响和制约，准确反映实际情况。科学原则：科学合理地设置和明确统计报表和统计指标的含义和计算方法，严格遵守统计业务操作规程。统一原则：必须建立科学、统一、有效的统计体系；各级财政统计部门应当按照统一的统计指标、统计方法、统计口径和统计时间实施统计程序。及时性原则：各级财政统计部门必须在规定的时间内编制和报送统计报表。保密原则：统计部门和统计人员必须遵守法律法规规定的保密制度。3.金融统计的业务流程和统计设计：根据金融统计对象的性质和研

8、究目的，统筹考虑和统筹安排统计过程。分为：总体设计和专项设计；全阶段设计和单阶段设计等。统计调查：有组织、有计划地收集各种金融活动数据的业务过程统计整理：根据金融统计调查的目的和需要，对统计调查中获得的大量原始数据进行科学分类和汇总，并对处理后的综合数据进行再处理，形成有组织、有系统的综合数据，用于统计分析，即统计报表。统计分析：研究和分析统计报告数据的过程。金融统计的主要内容(1)货币统计中国的货币统计采用两种平行的方法：分别编制货币供应量统计和基础货币统计；根据国际货币基金组织货币与金融统计手册的相关要求和我国的实际情况，编制了货币概况和银行概况。货币供应统计和基本货币统计中国于1994年

9、10月正式公布了货币供应统计。目前，中国的货币供应量分为三个层次：M0流通现金、M1M0活期存款、M2M1定期存款、储蓄存款和其他存款。中国的基础货币由金融机构库存现金、流通货币、金融机构专项存款、金融机构存款准备金和邮政储蓄转账存款组成。2.货币概览和银行概览中国自2002年以来一直在编制货币概览和银行概览。编制货币概况和银行概况的前提是要明确金融公司(金融机构)的分类。中国的金融机构分为四个层次：货币当局，即中国人民银行。存款货币银行是以活期存款为主要资金来源的金融机构。特定存款机构，即不以活期存款为主要资金来源，但其负债也包括在广义货币中的金融机构。其他金融机构，即负债不包括在广义货币中

10、的金融机构。一、在明确金融机构分类的基础上，根据各级金融机构的汇总数据编制资产负债表。货币概况：将货币当局的汇总资产负债表与存款货币机构的汇总资产负债表合并。银行概况：将货币概况与特定存款机构的汇总资产负债表结合起来。银行概况一般反映货币当局和银行机构的外部资产和负债。财务概况：将银行概况与其他金融机构的汇总资产负债表结合起来。财务概览提供了整个金融机构与其他经济部门之间的经济联系的信息，即整个金融机构对非居民和其他经济部门的债权和债务。(目前，中国尚未编制)中国货币概况和银行概况的编制框架，(2)信贷收支统计，是对金融机构通过信贷集中和调整的资金进行定量描述和分析的专门统计，全面反映金融机构

11、的全部资产和负债。信贷收支统计报告以信贷资金收支平衡表的形式编制，由资金来源和资金使用两部分组成。目前，我国信贷余额统计分为金融机构本币和外币信贷余额表、金融机构人民币信贷余额表、金融机构外汇信贷余额表、中央银行信贷余额统计和存款金融机构信贷余额统计。(3)金融市场统计一般根据金融市场类型划分统计范围，重点关注各种金融市场的交易主体、交易对象、交易工具、交易方式、交易价格和交易规模。目前，中国金融市场统计包括：货币市场统计、资本市场统计、外汇市场统计；(4)国际收支统计，反映居民与非居民之间的各种经济交易，包括商品和服务交易、各种转移支付和金融交易。国际资产负债表从流动的角度记录居民和非居民之间的交易，包括经常账户、资本账户和金融账户、储备资产账户、错误和遗漏。国际投资头寸表记录了居民之间的金融资产和负债(5)资本流动统计，是从收入和社会资本分配运动的角度，描述国民经济中各种交易、各部门资金来源和运用、各部门间资本流动和流向变化的统计核算方法，是国民经济核算体系的重要组成部分。资本流