如何撰写授信调查报告.ppt

1、关于信用调查报告的制作方法的讨论，发表者：王蓉2009年6月8日，一、原信用调查报告中出现的不足二、信用调查报告的制作要求三、大中型工业类和房地产企业调查报告的制作方法的讨论四、一些建议，一、原信用调查报告中出现的不足一、调查报告前后的文字评价不当，如财务报表分析不足，经营情况反映过于简单，分析不透明，或者评价分析过于乐观3，报告中经常出现大段内容的多次复制4，内容不完整：如没有贷款的原因和背景，没有贷款的具体用途， 先偿还后介绍贷款的情况，与我合作，没有风险评估，或者有没有风险的风险控制措施，目前国家政策的影响，贷款利益分析，贷款的必要性和可行性分析，贷款的结论不完全或模糊等5，对所有企业以

2、表格形式(6、秩序不清楚，主要不清楚。 二、拟定信用调查报告的要求1、调查人员应当掌握客户情况，收集资料，提供调查报告陈述内容的相关佐证，认真审查、分析收集的资料。 2、根据事实陈述调查情况，根据分析、评价得出结论。 实现文理清晰、分析透彻、判断准确、语言简洁。 3、根据总银行5月22日关于进一步明确信用业务申报要求的通知，信用调查报告以模板形式制作(中小企业； 大中型工业类大中型商务舱大中型其他班级房地产、建筑、市政类学校、医院、事业部门类)。 4 .客户经理制作调查报告，包括但不限于信用调查报告形式的内容。 对于与调查报告书的形式无关的内容，有必要反映的，反映在“其他补充调查状况”中。 三

3、、关于如何做好大中型工业类企业调查报告的讨论、信用业务申请情况客户名称：全称(以下简称.申请内容(信用品种、风险开放额、期限、利率、汇率、保证金比率、具体使用方法等):贷款方面：品种、期限、利率、 使用方法仅涉及信用原因及具体资金用途(需要填写第一部分客户基本状况调查第二部分客户信用状况调查第三部分客户生产经营状况调查第四部分客户财务状况调查第五部分风险点及风险控制措施第六部分其他补充调查状况第七部分信用项目评价与分析结论、第一部分客户基本状况调查、 有些信用人员在制作信用前调查报告时记录借款人提供的营业执照上记载的内容和代码号码、税务登记证和贷款号码、银行账号等，其实这些基础资料审查员在审查

4、贷款资料时可以立即看到，调查者需要在调查报告中一一记载一、借款企业的基本情况描述(历史沿革、成立日期、现行经营住所、所有制性质、员工人数、营业执照的主要经营范围及年审、历年是否获得荣誉等): 二、资本情况三、经营者基本情况四、有关企业描述(主要控股公司、准入企业名提案，如(1)成立快且波动的简要介绍了演变过程、老企业名称、收购(收购、转让)总价格(其中出资现金金额)、债务转让金额等历史变迁，不论是不变动的企业。(二)确认借款企业工商行政管理机关(或者主管机关)是否批准注册的企业法人营业执照、企业代码证、税务注册证、信用卡等有关证明的合法有效性； 矿业、烟花生产、白酒、化工等特殊行业是否持有权利

5、机构颁发的营业执照。 (3)借款企业在经营过程中获得的荣誉，最好是最近3年的，对于荣誉多的，最好采用最高的荣誉，对于公司的经营，最好采用更有说服力的。 二、资本状况一、注册资本、出资人姓名及持股比例：股东少时，使用所述方式的股东多时，建议采用表格方式。 是要叙述股东之间的关系吗？ 2、验资报告与企业出资者出资是否一致的原因：关于公司注册资本，注意其缴纳的注册资本验资报告，并多次与章程对照提供资金的，看实收资本是否注册资本一致，并与章程规定的缴纳期限和金额对照3、主要出资者背景：介绍控股股东或主要出资者，并简要介绍其基本概况、经营状况、财务状况。 主要出资人与股东或法人的关系。 只要是国有独资企

6、业，不必说。 三、经营者基本情况、1、法人代表(负责人)、实际控制人姓名及相互关系：对法定代表人的年龄、学历、经历、社会工作情况等其业绩、经营管理能力进行评价。 2、实际控制者的说明(年龄、学历的作用状况、工作经验和本行业的耐用年限、社会工作状况): 同上3、管理层的说明(主要管理层的介绍): 重要管理层的介绍管理层的整体说明：班的结构是否优秀、业务素质、领导能力、道德品质、创新能力等对管理者或法定代表人的评价应当适度。 例如，一家分行在调查报告中对法定代表进行评价。 此人管理能力极强，政治敏锐性极高，有极先进的意识。 感觉夸张了，不真实。 因此，在报告中尽量不使用与事实不一致或者夸张的表现句

7、。 四、关联企业的说明(主要控股公司、准入企业名称、注册资本、股份构成、主要经营范围及产品): 多数都可以采用表的方式，如果是一般的关联单位，只需简单介绍一下例如借款企业的控股公司和参股公司：关联大的企业可以简单叙述与关联企业的往来情况第二部分客户信用状况调查，1、目前银行债务分析：(单位：万元，a=b c )、借款企业借款金额大、借款银行多、抵押担保复杂、决策者易于掌握情况，借款企业银行债务能够更加详细吗？ 什么？ 有所有的不良记录吗？ 信用卡与现行银行债务的盈馀额不一致的，必须明确原因并加以说明。 2、借款人不良信用状况的说明(拖欠银行、其他企业或者个人的借款，涉及诉讼状况):3、相关企业

8、不良信用状况的说明(拖欠银行、其他企业或者个人的借款，涉及诉讼状况):4、当地及业界的实际管理者信用状况如何(好，好) 有些企业解释说由于某种原因改革前税金不足，税务部门的情况改革后没有税金不足，但改革前税金不足仍然由该企业缴纳。 信用者在调查报告中直接反映该企业没有缴税，明显不符合事实。 例如，排序氯化股份有限公司就是这样的情况。6、客户信用评级情况：目前本行评级结果：目前他行有效评级，评级银行：建议：最好简单评价客户信用情况和实际管理人员信用情况：例如，调查显示该客户和相关企业信用情况良好，法定代表人在XX同行信用高，偿还意愿强，所有第三部分客户生产经营状况调查一、经营管理状况二、营销与竞

9、争状况三、行业说明(行业门槛、行业发展前景、行业发展优势地区、国家宏观政策对行业的影响及本市对本行业的态度等): 四、客户xx新产品开发项目基本状况五、客户与我信用交流状况及项目贷款)客户申请贷款的理由、用途及期限分析(按编号顺序注意)、一、经营管理情况1、主要原材料及供应商(名称、所占份额): 另外，希望补充分析贷款单位的材料采购执行情况，分析判断原材料是否来源，调查原材料市场价格的变化情况、采购销售方式2、主要销售对象(名称、份额): 对销售对象是固定还是逐年增加、减少进行说明，对销售价格市场的变化情况、主要销售对象的货款支付方式、货款的回收情况也进行补充。 3、企业管理状况的描述(通过怎

10、样的管理认证，实行家系管理，经营权与所有权分离，经营者过去的经营业绩): 在描述上述内容的基础上，对企业组织形式、管理体制、管理者的管理水平、管理者的稳定性进行简洁的评价。 企业内部的各职场、部门间的运营是否顺利，安全性，环保工作是否正常等。 经营者过去的经营成绩最好是对过去三年的销售额和销售额进行比较分析。 4、企业产品市场前景和战略发展规划：一般企业提供了产品市场前景和战略发展规划。 但是，客户经理必须根据市场状况、政策状况进行客观分析。 该产品是否有市场前景，公司战略发展修订计划是否可行。 例如，一家分行写道：“经有关专家鉴定，该产品性能良好，是目前市场的缺乏品，只要开发垄断生产，一定能

11、进入国际市场，取得客观的经济效益。” 这句话内容模糊，没有可靠的根据，读后不能相信该产品开发的可行性。 二、市场营销和竞争情况一、客户主要产品、产品生产率和主要经营地区：产品价格变化分析(与原材料波动幅度相比)二、企业市场地位(领导、追随者、补充者): 提议增加客户生产规模情况介绍，垄断产品吗？ 什么样的产品取得了什么样的成绩？ 3 .主要竞争对手的名称和借款人自身具有怎样的竞争优势：简要介绍竞争对手的名称、生产能力等。 借款人优势：对管理、技术、品牌、政策等进行简要分析。 例如，某公司的主要技术优势：一是该公司一期修订的生产能力为每年生产500吨太阳能电池和单晶硅片3300万片，规模居国内前

12、五位，不以小工房方式生产。 二是公司项目技术依靠北京605厂和华尔电子有限公司的支持，聘请国内知名专家担任技术顾问，其中：公司总工程师曲树旺多年从事硅材料生产研究，多次赴日本对该行业进行过技术研究和交流。 切片厂主任丁广桃，2004年一日从事切片工作，在河北华尔半导体材料有限公司担任技术部长、工厂主任，2007年担任日本宫本贸易公司上海事务所专职培训员，根据这些人员的经验，本公司的生产技术得到保障。三、公司进口新的高质量、高效、低损耗的切片设备，在国内同行中处于优势地位，主要设备(电火花线切割机)进口国是本项目世界领先水平的日本，设备的调整由日方负责。 三、行业说明(行业门槛、行业发展前景、行

13、业发展优势地区、国家宏观政策对行业的影响及本市对该行业的态度等): 可以增加行业成本结构、行业经济周期性、行业效益等。 例如汽车生产行业表示：“汽车产业是国民经济的重要支柱产业，产业链长、关联度高、就业面广、消费牵引大，在国民经济和社会发展中发挥着重要作用。 随着2008年下半年国际金融危机的蔓延、深化和国际汽车市场的严重萎缩，国内汽车市场受到严重冲击，导致全行业产销负增长，重点企业经济效益下降，自主品牌汽车发展无力，中国汽车产业发展形势严峻。 但是，中国汽车市场处于增长期，城乡市场需求潜力巨大，汽车产业发展的基本面没有改变。 为积极应对国际金融危机，维持经济稳定较快发展，国家公布了汽车产业调

14、整和振兴订划，并公布了一系列优惠政策，通过实施积极消费政策，开拓了城乡市场，稳定和扩大了汽车消费需求，促进了汽车产业的可持续、健康、稳定发展。 本人认为，仅在调查内容中列举调查的基本情况是不够的，在总银行调查报告书的模板中，只有客户申请信用的原因和具体用途，根据客户的经营、财务、抵押等情况进行判断，对调查对象提出贷款申请的理由是否充分、贷款用途的合规、合法评价借款周期与偿还修订计划是否一致，是否符合投入要求，客观分析是否进行贷款，贷款是否少。 工业类项目贷款项目状况模板反映不完整，结构不合理。 四、客户xx新产品开发项目的基本情况：(应针对调查情况重点介绍项目情况) (1)项目建设背景(2)可

15、行性(3)必要性(4)项目建设情况(包括现场、土地情况、有关部门批准、优惠政策、支持技术能力)银行借款？ 市场需求前景分析、销售渠道、可能发生的经济效应等)、五、客户与我行的交易状况及客户再次申请融资的理由(包括增加金额的理由)、用途、期限分析(对库存客户)、六、(五、对项目融资) 根据客户申请融资的理由调查，确认贷款理由是否满足条件，根据工业企业的原材料价格、产品生产周期、结算周期、产销量的增减变动等推定贷款资金需求，产生利润，分析其期限的合理性，得出相应的调查结论。 对新产品开发项目贷款的贷款项目投入构成、金额和自身资金状况进行调查，分析贷款项目的生产周期、预期利润水平、现金流量，对贷款单

16、位的偿还资金来源进行调查分析，确定贷款期限等第四部分客户财务状况调整，一、报告基本状况二、资产、负债分析(根据连续三年结算报告和短期财务报告填写)三、简要评价报告的反映状况，如果是合并报告，则应简要评价借款人总部报告的反映状况：四、财务状况评价：一、有哪些保留意见：二、 是否为合并报表，如合并企业名称： 2、资产、负债分析(根据连续3年结算报表和最近的财务报表填写)报表主要指标： 2、报表主要指标的变动情况分析资产的重大变动情况：资产变动程度的比较、变动的原因应收款的重大变动情况：规模合理吗？ 占有较大的相关单位？表示应收款规模过大，企业延误严重，可能影响偿还能力和现金流动性。 分布式结构是属于一个地区或少数客户，还是新客户或旧客户。 一般来说，分散的风险比集中的风险小，稳定的老客户比新客户好。 帐龄的变动情况表明，是否超过平均正常结算期，期限越长，规模越大，公司收回应收款的可能性越小，公司不正常，风险一般越大。 另外，还要调查顾客的应收账款是否已经当铺，如果当铺已经当铺，我认为不能成为本行贷款的偿还源。 注销准备是否修订，注销准备确立，贷款回收有一定的安全保障。 其他