3章 公司法律制度全.ppt

1、第三章 公司法律制度,主要内容： 第一节 公司法律制度概述 第二节 公司的登记管理 第三节 有限责任公司 第四节 股份有限公司 第五节 公司股票和公司债券,第一节 公司法的基本理论,一、公司的分类 P41 1子公司具有法人资格，依法独立承担民事责任。 2分公司不具有法人资格，但可以取得营业执照（而非企业法人营业执照），以“自己的名义”进行经营活动，其民事责任由总公司承担。 个人独资企业的分支机构的民事责任由设立该分支机构的个人独资企业承担。,【例题单选题】甲是乙公司依法设立的分公司。下列表述中，符合公司法律制度规定的是（ ）。 A甲应有自己的营业执照，以自己的名义进行营业活动，并独立承担民事责

2、任 B甲应有独立的法人资格，以自己的名义进行营业活动，并独立承担民事责任 C甲应有自己的营业执照，可以没有独立的财产，但独立承担民事责任 D甲应有自己的营业执照，并以自己的名义进行营业活动，但不独立承担民事责任 【答案】D,二、公司法人财产权 P44 1对外投资 （1）对外投资的规模 公司章程对投资总额及单项投资的数额有限额规定的，不得超过规定的限额。 （2）对外投资的决议方式 公司向其他企业投资，按照公司章程的规定由董事会“或者”股东（大）会决议。,2对外担保 （1）对外担保的规模 公司章程对担保总额及单项担保的数额有限额规定的，不得超过规定的限额。 （2）对外担保的决议 公司为“他人”（非

3、股东、非实际控制人）提供担保的，按照公司章程的规定由董事会“或者”股东（大）会决议。 公司为“股东或者实际控制人”提供担保的，“必须”经股东（大）会决议。 接受担保的股东或者受实际控制人支配的股东不得参加表决，该项表决由“出席”会议的“其他股东”所持表决权的“过半数” 通过。,【例题单选题】甲持有乙公司34的股份，为第一大股东。2012年1月，乙公司召开股东大会讨论其为甲向银行借款提供担保事宜。出席本次大会的股东（包括甲）所持表决权占公司发行在外股份总数的49，除一名持有公司股份总额1的小股东反对外，其余股东都同意乙公司为甲向银行借款提供担保。根据公司法律制度的规定，下列说法中，正确的是（ ）

4、。 A决议无效，因为出席股东大会的股东所持表决权数不足股份总额的半数 B决议无效，因为决议所获同意票代表的表决权数不足公司股份总额的半数 C决议无效，因为甲未回避表决 D决议无效，因为公司不得为其股东提供担保 【答案】C,三、股东权利 P45 1股东权利的分类 （1）共益权和自益权 共益权是指股东基于公司利益同时兼顾个人利益而行使的权利，如股东大会参加权、提案权、质询权、在股东大会上的表决权、累积投票权、股东大会召集请求权和自行召集权、查阅公司账簿权、提起诉讼权等。 自益权是指股东仅以个人利益为目的而行使的权利，如股利分配请求权、剩余财产分配权、新股认购优先权、股份质押权和股份转让权等。,（2

5、）单独股东权和少数股东权 单独股东权是指即使只持有一股股份的股东也可以单独享有的权利，如自益权、表决权。 少数股东权是指必须持有一定数额以上股份的股东方可行使的权利，如单独或者合并持有股份有限公司10以上股份的股东，才有权提议召开临时股东大会。,（3）固有权和非固有权 固有权（法定股东权利）是指股东依法享有、只能由其自愿放弃，不允许由公司章程或者股东大会决议加以限制或者剥夺的权利，如一般共益权和特别股东权。 非固有权（非法定股东权利）是指法律允许由公司章程或者股东大会加以限制或者剥夺的股东权利.,四、股东诉讼 P73 1股东代表（公司）诉讼 含义 哪个股东有资格代表公司提起诉讼？ （1）有限责

6、任公司没有数量限制； （2）股份有限公司必须是“连续180日以上单独或者合计持有公司1以上股份的股东”。,以谁的名义提起诉讼？ 股东尽管是代表公司提起诉讼，但股东只能以自己的名义，而不能以公司的名义对被告提起诉讼。 股东能否不通过董事会、监事会而直接对被告提起诉讼？ 既然被告侵犯的是公司利益，一般情况下应当由董事会、监事会出面，以公司的名义提起诉讼。 如果董事会、监事会不管，股东可以先书面请求董事会、监事会来管。 只有董事会、监事会收到股东的书面请求后拒绝提起诉讼，或者自收到请求之日起30日内未提起诉讼，或者情况紧急、不立即提起诉讼将会使公司利益受到难以弥补的损害的，股东才能以自己的名义提起诉

7、讼。,程序：盯住是谁侵犯了公司利益，是公司内部的董事、监事，还是公司以外的他人？ （1）内部人给公司造成损失 “董事、高级管理人员”侵犯公司利益：找监事会，股东可以书面请求“监事会”向人民法院提起诉讼。 如果监事会收到股东的书面请求后拒绝提起诉讼，或者自收到请求之日起30日内未提起诉讼，或者情况紧急、不立即提起诉讼将会使公司利益受到难以弥补的损害的，股东有权为了公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼。,“监事”侵犯公司利益： 股东可以书面请求“董事会”向人民法院提起诉讼。 如果董事会收到股东的书面请求后拒绝提起诉讼，或者自收到请求之日起30日内未提起诉讼，或者情况紧急、不立即提起诉讼将会

8、使公司利益受到难以弥补的损害的，股东有权为了公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼。,（2）公司以外的他人侵犯公司利益 股东可以书面请求董事会或者监事会向人民法院提起诉讼。 如果董事会、监事会收到股东的书面请求后拒绝提起诉讼，或者自收到请求之日起30日内未提起诉讼，或者情况紧急、不立即提起诉讼将会使公司利益受到难以弥补的损害的，股东有权为了公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼。,2股东直接诉讼 公司董事、高级管理人员违反法律、行政法规或者公司章程的规定，损害“股东”利益的，“股东”可以依法向人民法院提起诉讼。,【例题多选题】刘某是甲有限责任公司的董事。任职期间，多次利用职务之便，

9、指示公司会计将资金借贷给一家主要由刘某的儿子投资设立的乙公司。对此，持有公司股权0.5的股东王某自行直接向法院对乙公司提起股东代表诉讼。根据公司法律制度的规定，下列选项中，正确的有（ ）。 A王某持有公司股权不足1，不具有提起股东代表诉讼的资格 B王某不能直接提起诉讼，必须先向监事会提出请求 C王某应以甲公司的名义起诉，但无需甲公司盖章或刘某签字 D王某应以自己的名义依法提起股东代表诉讼 【答案】BD,五、董事、监事、高级管理人员的资格和义务 P72 1董事、监事、高级管理人员的任职资格 有下列情形之一的，不得担任公司的董事、监事、高级管理人员： （1）无民事行为能力或者限制民事行为能力。 （

10、2）因贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序，被判处刑罚，执行期满未逾5年，或者因犯罪被剥夺政治权利，执行期满未逾5年。,（3）担任破产清算的公司、企业的董事或者厂长、经理，对该公司、企业的破产负有个人责任的，自该公司、企业破产清算完结之日起未逾3年。 （4）担任因违法被吊销营业执照、责令关闭的公司、企业的法定代表人，并负有个人责任的，自该公司、企业被吊销营业执照之日起未逾3年。 （5）个人所负数额较大的债务到期未清偿。,2董事、高级管理人员不得有下列行为： （1）挪用公司资金。 （2）将公司资金以其个人名义或者以其他个人名义开立账户存储。 （3）违反公司章程的规定，未经“

11、股东（大）会或者董事会”同意，将公司资金借贷给他人或者以公司财产为他人提供担保。,（4）违反公司章程的规定或者未经“股东（大）会”同意，与本公司订立合同或者进行交易。 比较区别： 【个人独资企业】 【普通合伙人】 【有限合伙人】,（5）未经股东（大）会同意，自营或者为他人经营与所任职公司同类的业务。 【个人独资企业】 【普通合伙人】 【有限合伙人】 3公司董事、高级管理人员违反上述规定所得的收入应当归公司所有。给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。,【例题多选题】某有限责任公司的董事李某拟将其所有的一套商住两用房屋以略低于市场价格的条件卖给公司作为办公用房。根据公司法律制度的规定，下列表述中，正

12、确的有（ ）。 A该交易在获得公司监事会批准后可以进行 B该交易在获得公司董事会批准后可以进行 C该交易在获得公司股东会批准后可以进行 D如果公司章程中规定允许此种交易，该交易可以进行 【答案】CD,第二节 有限责任公司 公司法定代表人依照公司章程的规定，由“董事长、执行董事或者经理”担任。（3选1）,一、有限责任公司的资本制度 1出资期限 （1）有限责任公司的注册资本为在公司登记机关登记的全体股东认缴的出资额，并非实收资本。 （2）全体股东的首次出资额不得低于注册资本的20，也不得低于法定的注册资本最低限额（3万元），其余部分由股东自公司成立之日起2年内缴足，其中投资公司可以在5年内缴足。,

13、2出资形式 （1）股东可以用货币出资，也可以用实物、知识产权、土地使用权等可以用货币估价并可以依法转让的非货币财产作价出资。 （2）股东不得以劳务、信用、自然人姓名、商誉、特许经营权或者设定担保的财产等作价出资。 （3）全体股东的货币出资金额不得低于有限责任公司注册资本的30。,【例题单选题】甲、乙、丙三人拟成立一家小规模商贸有限责任公司，注册资本为8万元，甲以一辆面包车出资，乙以货币出资，丙以实用新型专利出资。根据公司法律制度的规定，下列表述中，正确的是（ ）。 A甲出资的面包车无需移转所有权，但须交公司管理和使用 B乙的货币出资不能少于2万元 C丙的专利出资作价可达到4万元 D公司首期出资

14、不得低于注册资本的30 【答案】C,3股东不按照规定缴纳出资的，除应当向公司足额缴纳外，还应当向“已按期足额缴纳出资”的股东承担违约责任。 4出资不实 有限责任公司成立后，发现作为设立公司出资的非货币财产的实际价额显著低于公司章程所定价额的，应当由交付该出资的股东补足其差额，公司 “设立时”的其他股东承担“连带责任”。 5抽回出资 有限责任公司“成立”后，股东不得抽逃出资。,【例题多选题】甲、乙出资设立注册资本为400万元的丙有限责任公司，公司章程规定：甲以现金出资280万元，乙以现金出资40万元，专利作价80万元。丙公司成立后，甲按期足额缴纳现金280万元，乙只缴纳了20万元现金，其专利的实

15、际市场价额为30万元。根据公司法律制度的规定，下列表述中，正确的有（ ）。 A丙公司全体股东的货币出资金额符合规定 B乙应当履行其余20万元现金出资的义务，并应当向甲承担违约责任 C乙应当补足其专利权出资的实际价额与作价金额之间的差额，甲对此承担连带责任 D乙应当补足其专利权出资的实际价额与作价金额之间的差额，甲无须承担连带责任 【答案】ABC,二、有限责任公司的组织机构,监事会,（一）股东会、董事会和监事会的职权 1股东会的职权 （1）决定公司的经营方针和投资计划。 决定“经营计划和投资方案”属于董事会的职权。,（2）选举和更换由“非职工代表”担任的董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项。

16、 【董事会】只有“国有独资公司”、“由两个以上的国有企业投资设立的有限责任公司”的董事会，才必须包括职工代表；股份有限公司的董事会中可以不包括职工代表。 【监事会】所有的监事会（不管是有限责任公司、国有独资公司还是股份有限公司）均应包括职工代表，职工代表的比例不得低于监事会人数的1/3。,【例题单选题】根据公司法律制度的规定，下列关于公司职工代表的表述中，不正确的是（ ）。 A股份有限公司董事会成员中应当包括公司职工代表 B股份有限公司监事会成员中应当包括公司职工代表 C国有独资公司董事会成员中应当包括公司职工代表 D国有独资公司监事会成员中应当包括公司职工代表 【答案】A,（3）审议批准董事

17、会或者执行董事的报告。 （4）审议批准监事会或者监事的报告。 （5）审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案。 （6）审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案。 （7）对公司增加或者减少注册资本作出决议。 （8）对发行公司债券作出决议。 （9）对公司合并、分立、变更公司形式、解散和清算等事项作出决议。 （10）修改公司章程。,2董事会的职权 董事会的一般职权是“制订方案”，提交股东会表决通过。董事会有权直接“决定”的事项包括： （1）决定公司的经营计划和投资方案。 （2）决定公司内部管理机构的设置。 （3）决定聘任或者解聘公司经理；根据经理的提名，聘任或者解聘公司副经理、财务负责人，并决定其报

18、酬事项。,3监事会（不设监事会的监事）的职权 （1）检查公司财务。 （2）对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反法律、行政法规、公司章程或者股东会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议。 （3）当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级管理人员予以纠正。 （4）提议召开临时股东会会议，在董事会不履行召集和主持股东会会议职责时召集和主持股东会会议。 （5）向股东会会议提出提案。 （6）对董事、高级管理人员提起诉讼。 （7）监事可以列席董事会会议，并对董事会决议事项提出质询或者建议。 （8）发现公司经营情况异常，可以进行调查（调查费用由公司承担）。,【例题多选题】乙

19、有限责任公司不设监事会，只设了一名监事甲。甲的下列做法中，符合公司法律制度规定的有（ ）。 A提议召开临时股东会会议 B制订公司的年度财务预算方案，提交股东会讨论 C制订公司分立的方案，提交股东会讨论 D向股东会提议罢免违反公司章程的董事的职务 【答案】AD,【例题多选题】甲、乙、丙三个国有企业共同投资设立了一个有限责任公司，该公司设立了董事会和监事会。股东会通过的下列决议中，不符合公司法律制度规定的有（ ）。 A选举和更换全部董事 B选举和更换全部监事 C解聘公司经理 D决定公司内部管理机构的设置方案 【答案】ABCD,（二）股东会的会议制度 1法定 （1）首次股东会会议由“出资最多”的股东

20、召集和主持。 （2）以后的股东会会议 公司设立董事会的，由董事会召集，董事长主持。董事长不履行职责的，由副董事长主持；副董事长不履行职责的，由“半数以上” 董事共同推举一名董事主持。 董事会不履行职责的，由监事会召集和主持。 监事会不召集和主持的，代表10以上表决权的股东可以自行召集和主持。,（3）临时股东会的召开条件 代表1/10以上表决权的股东提议召开； 1/3以上的董事提议召开； 监事会（或者不设监事会的公司监事）提议召开。,（4）股东会的特别决议 下列决议必须经代表2/3以上表决权的股东通过： 修改公司章程； 增加或者减少注册资本； 公司合并、分立、解散； 变更公司形式,【例题多选题】

21、甲、乙、丙、丁共同出资设立一个有限责任公司，四人均以25万元的货币出资。公司章程规定，召开股东会时，甲享有50的表决权，乙享有7的表决权，丙享有13的表决权，丁享有30的表决权。2010年4月1日，丙提议召开临时股东会，拟将该公司变更为股份有限公司。在表决时，丁未出席会议，甲和丙表示赞成，乙表示反对。根据公司法律制度的规定，下列表述中，正确的有（ ）。 A丙有权提议召开临时股东会 B丙无权提议召开临时股东会 C因甲和丙所持的表决权已超过出席会议的股东所持表决权的2/3，股东会可以通过该决议 D因甲和丙所持的表决权未达到全部表决权的2/3，股东会不能通过该决议 【答案】AD,2先约定后法定 （1

22、）会议通知 召开股东会会议，应当于会议召开15日以前通知全体股东，但公司章程另有规定或者全体股东另有约定的除外。 （2）表决权 股东会会议由股东按照出资比例行使表决权，但公司章程另有规定的除外。,【例题多选题】甲、乙、丙三人共同出资500万元设立了一个有限责任公司，其中甲和乙各出资40，丙出资20。该公司章程约定的下列条款中，符合公司法律制度规定的有（ ）。 A股东会表决时，甲、乙、丙按照出资比例行使表决权 B股东会选举公司董事和总经理时，须经甲、乙、丙一致同意，决议方为通过 C公司分配利润时，丙有优先分配权；公司当年利润不足10万元的，仅分配给丙，超过10万元的部分，甲、乙、丙按照出资比例分

23、配 D公司解散清算后，如有剩余财产，甲、乙、丙按照出资比例分配 【答案】ACD,（二）董事会和监事会 1董事会的组成 （1）有限责任公司董事会由313人组成。 （2）两个以上的国有企业投资设立的有限责任公司，董事会成员中“应当”包括职工代表；其他有限责任公司董事会成员中也可以有职工代表。 （3）董事会设董事长一人，“可以”设副董事长。,（4）有限责任公司董事长、副董事长的产生办法由公司章程规定。 （5）董事任期由公司章程规定，但每届任期不得超过3年，可以连任。 监事任期为法定制，3年。,【例题多选题】甲、乙、丙三人共同出资设立了一个有限责任公司。根据公司法律制度的规定，下列关于该有限责任公司董

24、事会的表述中，正确的有（ ）。 A董事会成员中必须包括职工代表 B公司章程可以规定董事的任期为2年 C该公司必须设1名副董事长 D公司章程可以直接规定由甲担任董事长 【答案】BD,2、监事会的组成 （1）监事会应当包括股东代表和职工代表，其中职工代表的比例不得低于1/3。 （2）董事、高级管理人员（经理、副经理、财务负责人）不得兼任监事。,3小公司的特别规定 （1）股东人数较少或者规模较小的有限责任公司，可以设1名执行董事，不设立董事会，执行董事可以兼任公司经理。 （2）股东人数较少或者规模较小的有限责任公司，可以设12名监事，不设立监事会。,【例题多选题】甲、乙、丙三人共同出资80万元设立了

25、有限责任公司，其中甲出资40万元，乙出资25万元，丙出资15万元。2010年4月公司成立后，召开了第一次股东会会议。有关这次会议的下列情况中，符合公司法律制度规定的有（ ）。 A会议由甲召集和主持 B会议决定不设董事会，由甲担任执行董事，甲为公司的法定代表人 C会议决定设1名监事，由乙担任，任期2年 D会议决定了公司的经营方针和投资计划 【答案】ABD,（四）一人有限责任公司的特别规定 1注册资本 一人有限责任公司的注册资本最低为10万元，股东应当一次足额缴纳出资，不允许分期缴付。 2“计划生育原则” 一个自然人只能投资设立1个一人有限责任公司，该一人有限责任公司不能再投资设立新的一人有限责任

26、公司。,3公示 一人有限责任公司应当在公司登记时注明自然人独资或者法人独资，并在营业执照中载明。 4公司章程 一人有限责任公司的公司章程由股东制定。 5组织机构 （1）一人有限责任公司不设股东会，股东作出决议时，“应当”采用书面形式。 （2）一人有限责任公司可以设1名执行董事，不设立董事会，执行董事可以兼任公司经理。 （3）一人有限责任公司可以设12名监事，不设立监事会。,6财务监督 一人有限责任公司应当在每一个会计年度结束时编制财务会计报告，并经会计师事务所审计。 所有的公司均应当在每一个会计年度终了时编制财务会计报告，并经会计师事务所审计。 7法人的人格否定原则 一人有限责任公司的股东不能

27、证明公司财产独立于股东自己财产的，应当对公司债务承担连带责任。 股东滥用公司法人独立地位和股东有限责任，逃避债务，严重损害公司债权人利益的，股东应当对公司债务承担“连带责任”。,【例题多选题】根据公司法律制度的规定，下列选项中，属于一人有限责任公司与其他有限责任公司不同之处的有（ ）。 A关于注册资本最低限额的规定 B关于股东出资可否分期缴付的规定 C关于年终财务报告是否须经会计师事务所审计的规定 D关于股东是否承担有限责任的规定 【答案】AB,2007年8月8日，甲、乙、丙、丁共同出资设立了一家有限责任公司（下称 公司）。公司未设董事会，仅设丙为执行董事。2008年6月8日，甲与戊订 立合同

28、，约定将其所持有的全部股权以20万元的价格转让给戊。甲于同日 分别向乙、丙、丁发出拟转让股权给戊的通知书。乙、丙分别于同年6月20 日和24日回复，均要求在同等条件下优先购买甲所持公司全部股权。丁于 同年6月9日收到甲的通知后，至7月15日未就此项股权转让事项作出任何答 复。 戊在对公司进行调查的过程中，发现乙在公司设立时以机器设备折合 30万元用于出资，而该机器设备当时的实际价值仅为10万元。公司股东会 于2008年2月就2007年度利润分配作出决议，决定将公司在该年度获得的可 分配利润68万元全部用于分红，并在4月底之前实施完毕。至7月底丁尚未 收到上述分红利润，在没有告知公司任何机构和人

29、员的情况下，直接向人 民法院提起诉讼，要求实施分红决议。要求： 根据上述内容，分别回答下列问题： （1）丁未作答复将产生何种法律效果？并说明理由。 （2）乙、丙均要求在同等条件下，优先受让甲所持公司全部股权，应当如何处理？ （3）如果乙出资不实的行为属实，应当如何处理？ （4）丁直接向人民法院提起诉讼的行为是否符合法律程序？并说明理由。,三、有限责任公司的股权转让 （一）股权转让 1对内转让 有限责任公司的股东之间可以相互转让其全部或者部分股权。 股东之间只要双方协商一致，即可转让；但是公司章程对股东之间股权转让另有规定的，从其规定。,2对外转让 P58 （1）股东向股东以外的人转让股权，应当

30、经“其他”股东“过半数”同意。 （2）股东应就其股权转让事项书面通知其他股东征求同意，其他股东自接到书面通知之日起满30日未答复的，视为同意转让。 （3）不同意的股东应当购买该转让的股权，不购买的，视为同意转让。 （4）经股东同意转让的股权，在同等条件下，其他股东有优先购买权。 两个以上股东主张行使优先购买权的，协商确定各自的购买比例；协商不成的，按照转让时各自的出资比例行使优先购买权。 （5）公司章程对股权转让另有规定的，从其规定。,3股权转让中的股东会 （1）股东向股东以外的人转让股权，“无需”经过股东会作出决议。 （2）股东转让股权后，公司应当注销原股东的出资证明书，向新股东签发出资证明

31、书，并相应修改公司章程和股东名册中有关股东及其出资额的记载。 对公司章程的该项修改“不需”再由股东会表决。,【例题单选题】甲和乙出资设立一有限责任公司，公司章程未对股权转让做出规定。甲拟将所持公司股权转让给丙，并签署了股权转让协议。根据公司法律制度的规定，关于本次股权转让，下列表述中，正确的是（ ）。 A甲丙签定股权转让协议后，丙即取得股东资格 B甲向丙转让股权，无须征得乙同意，但应通知乙 C甲向丙转让股权，无须经过股东会决议 D甲应就股权转让事项，书面通知乙征求同意，乙自接到书面通知之日起满30日未答复的，视为不同意转让 【答案】C,4人民法院强制执行的股权转让 P58 人民法院依照强制执行

32、程序转让股东的股权时，应当通知公司及全体股东，其他股东在同等条件下有优先购买权。 其他股东自人民法院通知之日起满“20日”不行使优先购买权的，视为放弃优先购买权。,（二）异议股权的回购请求权 1法定条件 有下列情形之一的，对股东会该项决议投反对票的股东可以请求公司按照合理的价格收购其股权： （1）公司连续5年不向股东分配利润，而公司该5年连续盈利，并且符合法律规定的分配利润条件的； （2）公司合并、分立、转让主要财产的； （3）公司章程规定的营业期限届满或者章程规定的其他解散事由出现，股东会会议通过决议修改章程使公司存续的。,2法定程序 自股东会会议决议通过之日起60日内，股东与公司不能达成股

33、权收购协议的，股东可以自股东会会议决议通过之日起90日内向人民法院提起诉讼。 【例题单选题】甲、乙等六位股东各出资30万元于2004年2月设立一有限责任公司，5年来公司效益一直不错，但为了扩大再生产一直未向股东分配利润。2010年股东会上，乙提议进行利润分配，但股东会仍然作出不分配利润的决议，在表决时，乙投了反对票。根据公司法律制度的规定，下列表述中，正确的是（ ）。 A该股东会决议无效 B乙可请求法院撤销该股东会决议 C乙有权请求公司以合理价格收购其股权 D乙可不经其他股东同意而将其股份转让给第三人 【答案】C,第三节股份有限公司 一、股份有限公司的设立 1发起人 发起人为2人以上200人以

34、下，其中须有半数以上的发起人在中国境内有住所。 2注册资本 （1）股份有限公司注册资本的最低限额为500万元。 （2）上市公司的最低注册资本限额为3000万元。,3出资期限 （1）发起设立 股份有限公司采取发起设立方式的，注册资本为在公司登记机关登记的全体发起人认购的股本总额. 公司全体发起人的首次出资额不得低于注册资本的20，其余部分由发起人自公司成立之日起2年内缴足；其中投资公司可以在5年内缴足。 （2）募集设立 股份有限公司采取募集方式设立的，注册资本为在公司登记机关登记的“实收股本总额”。 以募集设立方式设立股份有限公司的，发起人认购的股份不得少于公司股份总数的35。,4有限责任公司变

35、更为股份有限公司时， 折合的实收股本总额不得高于有限责任公司的净资产额。P60 5发起人、认股人缴纳股款或者交付抵作股款的 出资后， 除未按期募足股份、 发起人未按期召开创立大会、 创立大会决议不设立公司的情形外， 不得抽回其股本。 【区别有限责任公司的股东抽回出资的问题】,【例题多选题】李某花5万元购买了某股份公司发行的股票2000股，但该公司股票尚未上市，现李某欲退还已购股票。根据公司法律制度的规定，下列情形中，李某可以要求发起人退还股款的有（ ）。 A发起人未按期召开创立大会 B公司股东大会同意 C公司董事会同意 D公司未按期募足股份 【答案】AD,二、股份有限公司的组织机构 （一）股东

36、大会 1股东大会的职权 股份有限公司股东大会的职权与有限责任公司股东会的职权相同。,2股东大会的会议制度 P60 （1）上市公司的年度股东大会应当于上一会计年度结束后的6个月内举行。 （2）临时股东大会的召开条件（两个月内） 董事人数不足法定最低人数5人或者不足公司章程规定人数的2/3时； 公司未弥补的亏损达实收股本总额的1/3时； 单独或者合计持有公司10以上股份的股东请求时； 董事会认为必要时； 监事会提议召开时。,【例题多选题】甲公司是一家以募集方式设立的股份有限公司，其注册资本为人民币6000万元，董事会有7名成员，最大股东李某持有公司12的股份。根据公司法律制度的规定，下列各项中，属

37、于甲公司应当在2个月内召开临时股东大会的情形有（ ）。 A董事人数减至4人 B监事陈某提议召开 C最大股东李某请求召开 D公司未弥补亏损达人民币1600万元 【答案】AC,（3）临时股东大会应当于会议召开15日前通知各股东。 （4）股东的临时提案权 P61 单独或者合计持有公司3以上股份的股东，可以在股东大会召开10日前提出临时提案并书面提交董事会；董事会应当在收到提案后2日内通知其他股东，并将该临时提案提交股东大会审议。 （5）股东大会不得对通知中未列明的事项作出决议。,（6）股东大会的特别决议事项 P61 修改公司章程； 增加或者减少注册资本； 公司合并、分立、解散； 变更公司形式。 上市

38、公司在1年内购买、出售重大资产或者担保金额超过公司“资产总额”30的，应当由股东大会作出决议，并经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过。P63,（7）累积投票制 股东大会选举董事、监事，“可以”根据公司章程的规定或者股东大会的决议实行累积投票制。 控股股东控股比例在30以上的上市公司，“应当”采用累积投票制。 （8）会议记录 股东大会的会议记录由“主持人和出席会议的董事” 签名。 有限责任公司股东会的会议记录由出席会议的“股东”签名。,（二）董事会 1股份有限公司董事会的职权与有限责任公司相同。 2股份有限公司董事会成员为519人，董事会成员中“可以” 有公司职工代表。 3董事会设董事长1

39、人，“可以”设副董事长。 董事长和副董事长由董事会以全体董事的过半数“选举”产生。,4董事会会议 由董事长召集和主持， 董事长不能或者不履行职务的， 由副董事长履行职务； 副董事长不能或者不履行职务的，由半数以上董事共同推举一名董事履行职务。 5董事会会议每年度至少召开2次会议，每次会议应当于会议召开10日前通知全体董事和监事。 股份有限公司的监事会每6个月至少召开1次会议。,6临时董事会的召开条件 P62 （1）代表10以上表决权的股东提议； （2）1/3以上董事提议； （3）监事会提议。 7董事会会议应有“过半数”的董事出席方可举行。 8董事因故不能出席会议的，可以“书面” 委托 其他“董

40、事” 代为出席，委托书中应载明授权范围。,9董事会作出决议必须经“全体” 董事的“过半数” 通过。 （P63 ） 上市公司董事与董事会会议决议事项所涉及的企业有关联关系的，不得对该项决议行使表决权，也不得代理其他董事行使表决权。 该董事会会议由过半数的“无关联关系”董事出席即可举行， 董事会会议所作决议须经“无关联关系”董事过半数通过。 出席董事会的无关联关系董事人数不足3人的，应将该事项提交上市公司股东大会审议。,10董事会的决议违反法律、行政法规或者公司章程、股东大会决议，致使公司遭受严重损失的， “参与决议”的董事对公司负赔偿责任；但经证明在表决时曾表明异议并记载于会议记录的，该董事可以

41、免除责任。 11董事会的会议记录由“出席会议的董事” 签名。,【例题单选题】A、B、C、D、E、F、G为某上市公司的董事。董事A、B、C、D、E、F出席了2010年度第一次董事会会议，G因故未能出席，也未书面委托其他董事代为出席。该次会议通过的一项决议违反法律规定，给公司造成了严重损失。董事A在董事会会议上就该项决议表决时表明了异议，但未将异议记录在董事会会议记录中。根据公司法律制度的规定，下列各项中，应当对公司负赔偿责任的是（ ）。 A董事ABCDEFG B董事ABCDEF C董事BCDEFG D董事BCDEF 【答案】B,【例题单选题】某上市公司董事会成员共9名，监事会成员共3名。下列关于

42、该公司董事会召开的情形中，符合公司法律制度规定的是（ ）。 A经2名董事提议可召开董事会临时会议 B公司董事长、副董事长不能履行职务时，可由4名董事共同推举1名董事履行职务 C经2名监事提议可召开董事会临时会议 D董事会每年召开2次会议，并在会议召开10日前通知全体董事和监事 【答案】D,（三）监事会 股份有限公司、有限责任公司监事会的组成、职权基本相同，主要区别： 1会议频率： 有限责任公司的监事会每年至少召开1次， 股份有限公司的监事会每6个月至少召开1次。 2股份有限公司的监事会有权提议召开临时董事会。 3上市公司监事会可以提名独立董事候选人。 4股东人数较少或者规模较小的有限责任公司，

43、可以 不设立监事会； 股份有限公司则必须设立监事会。,【例题多选题】根据公司法律制度的规定，下列选项中，属于上市公司监事会职权有（ ）。 A提议召开临时董事会会议 B提议召开临时股东大会会议 C选举和更换由股东代表出任的监事 D提名独立董事候选人 【答案】ABD,（四）上市公司独立董事制度 1担任独立董事应当符合的基本任职条件具有5年以上法律、经济或者其他履行独立董事职责所必需的工作经验。 2下列人员不得担任独立董事 （1）在上市公司或者其附属企业任职的人员及其直系亲属、主要社会关系； （2）直接或间接持有上市公司已发行股份1以上或者是上市公司前10名股东中的自然人股东及其直系亲属； （3）在

44、直接或间接持有上市公司已发行股份5以上的股东单位或者在上市公司前5名股东单位任职的人员及其直系亲属；,（4）最近1年内曾经具有前三项所列举情形的人员； （5）为上市公司或者其附属企业提供财务、法律、咨询等服务的人员； （6）公司章程规定的其他人员； （7）中国证监会认定的其他人员。,【例题单选题】甲、乙、丙、丁拟任A上市公司独立董事。根据上市公司独立董事制度的规定，下列选项中，不影响当事人担任独立董事的情形是（ ）。 A甲之妻半年前卸任A上市公司之附属企业B公司总经理之职 B乙于1年前卸任C公司副董事长之职，C公司持有A上市公司已发行股份的7 C丙正在担任B公司的法律顾问 D丁是持有A上市公司

45、已发行股份2的自然人股东 【答案】B,3独立董事的提名 上市公司董事会、监事会、单独或者合并持有上市公司已发行股份1以上的股东,可以提出独立董事候选人，并经股东大会选举决定。,4独立董事的任期 （1）独立董事每届任期与该上市公司其他董事任期相同，任期届满，连选可以连任，但是连任时间不得超过6年。 （2）独立董事如果“连续3次”未亲自出席董事会会议，应由董事会提请股东大会予以撤换。 （3）独立董事在任期届满前不得无故被免职。 提前免职的，上市公司应将其作为特别披露事项予以披露，被免职的独立董事认为公司的免职理由不当的，可以作出公开的声明。,5独立董事的特别职权 （1）重大关联交易（指上市公司拟与

46、关联人达成的总额高于300万元或高于上市公司最近经审计净资产值的5的关联交易）应由独立董事认可后，提交董事会讨论；独立董事作出判断前，可以聘请中介机构出具独立财务顾问报告，作为其判断的依据； （2）向董事会提议聘用或解聘会计师事务所； （3）向董事会提请召开临时股东大会； （4）提议召开董事会； （5）独立聘请外部审计机构和咨询机构； （6）可以在股东大会召开前公开向股东征集投票权。 独立董事行使上述职权应当取得全体独立董事的1/2以上同意。,第五节 公司的财务会计与利润分配 1盈余公积金 （1）法定公积金：10/50/25 法定公积金按照税后利润的10提取，当法定公积金累计额为注册资本的50

47、以上时可以不再提取。 用法定公积金转增资本时，转增后留存的法定公积金不得少于“转增前”注册资本的25。 （2）任意公积金： 任意公积金的提取比例没有限制，用任意公积金转增资本时，不受25的限制。 2资本公积金：不得用于弥补亏损,【例题单选题】某公司注册资本为100万元。2011年，该公司提取的法定公积金累计额为60万元，提取的任意公积金累计额为40万元。当年，该公司拟用公积金转增公司资本50万元。下列有关公司拟用公积金转增资本的方案中，不符合公司法律制度规定的是（ ）。 A用法定公积金10万元、任意公积金40万元转增资本 B用法定公积金20万元、任意公积金30万元转增资本 C用法定公积金30万

48、元、任意公积金20万元转增资本 D用法定公积金40万元、任意公积金10万元转增资本 【答案】D,第六节 公司合并、分立、解散和清算 一、公司合并 1公司合并的程序 P74 合并、分立、属于股东（大）会的特别决议。 通知债权人 （1）公司应当自作出决议之日起10日内通知债权人，并于30日内在报纸上公告。 （2）债权人自接到通知书之日起30日内，未接到通知书的自公告之日起45日内可以要求公司清偿债 （3）合并、分立：自公告之日起45日后申请工商变更登记。,2债权、债务的承担 公司合并时，合并各方的债权债务，应当由合并后存续的公司或者新设立的公司承继。 因合并、分立而解散的公司，因其债权债务由合并、

49、分立后继续存续的公司承继，不需要进行清算。,二、公司分立 债权、债务的承担 P75 分立时对原企业的债务承担有约定，并经债权人认可的，按照当事人约定处理。 企业分立时对原企业债务承担无约定或约定不明，或虽有约定但债权人不予认可的，分立后的企业应当承担连带责任。 但是，分立的企业在承担连带责任后，各分立的企业间对原企业债务承担有约定的，按约定处理； 没有约定或约定不明的，按分立时的资产比例分担。,【例题多选题】2010年，甲公司决定分立出乙公司单独经营。甲公司原有负债5000万元，债权人主要包括丙银行、供货商丁公司和其他一些小债权人。在分立协议中，甲、乙公司约定：原甲公司债务中，对丁公司的债务由

50、分立出的乙公司承担，其余债务由甲公司承担。该债务分担安排经过了丁公司的认可，但未通知丙银行和其他小债权人。根据公司法律制度的规定，下列说法中，正确的有（ ） 。 A丁公司有权要求甲、乙公司连带清偿其债务 B丙银行有权要求甲、乙公司连带清偿其债务 C小债权人有权要求甲、乙公司连带清偿其债务 D甲、乙公司不得对债务分担作出约定 【答案】BC,三、公司解散 1公司解散的原因 （1）公司章程规定的营业期限届满或者公司章程规定的其他解散事由出现； （2）股东会或者股东大会决议解散； （3）因公司合并、分立需要解散； （4）依法被吊销营业执照、责令关闭或者被撤销； （5）人民法院依法予以解散。,四、公司解

51、散时的清算 1公司在清算期间的行为限制 （1）清算期间，公司不再从事新的经营活动， 仅限于清理公司已经发生但尚未了结的事务，包 括清偿债务、实现债权以及处理公司内部事务。 （2）在清算组未成立前，仍然由“原公司法定代表 人”代表公司进行诉讼； 清算组代表公司对外进行诉讼，应当以“公司” 名义进行。,2清算组 （1）15日内： 有限责任公司的清算组由股东组成， 股份有限公司的清算组由董事或者股东大会确定的人员组成。 (2)逾期（15日）不成立清算组进行清算的，债权人可以申请人民法院指定清算组进行清算。,3清算工作程序 (1)债权登记 清算组应当自“成立”之日起10日内通知债权人，并于60日内在报纸上公告。 债权人自接到通知书之日起30日内，未接到通知书的自公告之日起45日内，向清算组申报债权。 【