企业经营预算计划.ppt

1、企业经营/预算计划,目录,经营预算计划的概述,经营/预算计划的三个构成,经营/预算计划的五化,经营/预算计划最重要的一步,谁来制定经营/预算计划,制定经营/预算计划的步骤,回顾,READY,如果把一个公司看作为一部机器，把公司的所有业务流程1-12月时间来编排，每个月应该做些什么，到哪个月应该达到什么效果，取得多少成绩，这就是业务管理系统。 在企业战略经营运作中，经营预算计划是在做什么之前，先想怎么做？也就是我们通常所说的“用脑子打仗”。,READY经营/预算计划,经营/预算计划是上下一致、全员参与、主动经营（用脑子打仗）的过程。,READY,理解经营/预算计划的351，你就理解了真正意义上的

2、经营/预算计划,351,目录,经营预算计划的概述,经营/预算计划的三个构成,经营/预算计划的五化,经营/预算计划最重要的一步,谁来制定经营/预算计划,制定经营/预算计划的步骤,回顾,READY经营/预算计划三个构成,量化的经营目标 关键行动措施 风险分析与资源要求,351,1、量化的经营目标,战略要求的，对经营有重大影响的、重要的就必须要量化,经营/预算计划的目的是将战略规划转化为未来几年内可执行的计划,导航书 包括战略行动 2003-2005,公司未来观、价值观、使命、公司总体目标、 三年期目标、财年目标，总体行动方案。,业务部：总体目标，具体目标和行动,商业结果：总体目标、具体目标及行动,

3、部门：总体目标，具体目标和行动,个人：总体目标，具体目标和行动,总公司：,事业部：,2、关键行动措施,举措1 具体实施计划1 具体实施计划2 行动1 行动2 行动3 具体实施计划3 行动1 行动2 行动3 具体实施计划4 具体实施计划5 行动1 行动2,关键行动措施确保计划的非随意性（数字游戏），是我们所说“用脑子打仗”的关键,Q1Q2Q3Q4负责人阶段性成果,经营/预算计划中应明确经营举措的具体实施计划,3、风险分析与资源要求,资源要求清单（具体说明原因） 针对关键措施提出所需的资源要求，对资源要求作出定量分析。 如：质量问题影响销量，要分析出由于质量问题导致的退货数量和可能的定货量（必须估

4、计准确，不能完全）,风险分析（对突发事件的预测，财务风险的控制） 分析产品市场或公司产供销可能发生的变化 对这些突发事件提出预防措施或对策 应收账款的预警 客户财务风险的防范,目录,经营预算计划的概述,经营/预算计划的三个构成,经营/预算计划的五化,经营/预算计划最重要的一步,谁来制定经营/预算计划,制定经营/预算计划的步骤,回顾,READY经营/预算计划的五化,定时化：经营/预算计划必须每年按一个严格的日程进行 流程化：经营/预算计划必须根据企业的组织机构按照标准的流程进行。 数量化：经营目标量化，通过数字、金额表达。 具体化：经营/预算计划不仅仅是一系列的数字表格，而应对实现目标的经营举措

5、作出计划，并落实到人，这样才能保证经营/预算计划的非随意性，以及经营的主动性。 考核化：计划一旦形成，即成为各部门业绩指标的目标值，须有严格的监督、考核机制，而不是流于形式。,351,1、定时化：经营预算计划必须每年按一个严格的日程进行,2、流程化：经营/预算计划必须根据企业的组织机构按照标准的流程进行,3、数量化：经营目标量化，通过数字、金额表达,4、措施化：经营/预算计划不仅仅是一系列的数字表格，而应对实现目标的经营举措作出计划，并落实到人，这样才能保证经营/预算计划的非随意性，以及经营的主动性,举措1 具体实施计划1 具体实施计划2 行动1 行动2 行动3 具体实施计划3 行动1 行动2

6、 行动3 具体实施计划4 具体实施计划5 行动1 行动2,各项措施全面、正确实施计划清晰，实施时间表，并落实责任人,2003 Q1Q2Q3Q4负责人阶段性成果,5、考核化计划一旦形成，即成为各部门业绩指标的目标值,目录,经营预算计划的概述,经营/预算计划的三个构成,经营/预算计划的五化,经营/预算计划最重要的一步,谁来制定经营/预算计划,制定经营/预算计划的步骤,回顾,READY自下而上是预算计划最重要的一步,在战略规划转变成行动的过程中，自下而上是经营/预算计划中最重要的一步。,351,经营/预算计划的目的是将战略规划转化为未来几年内可执行的计划,目录,经营预算计划的概述,经营/预算计划的三个构成,经营/预算计划的五化,经营/预算计划最重要的一步,谁来制定经营/预算计划,制定经营/预算计划的步骤,回顾,谁来制定经营预算计划,目录,经营预算计划的概述,经营/预算计划的三个构成,经营/预算计划的五化,经营/预算计划最重要的一步,谁来制定经营/预算计划,制定经营/预算计划的步骤,回顾,制定经营预算计划的步