第四章 托收(Collection).ppt

1、经贸学院国际贸易系 王学惠 ,第五章 托收(Collection),本章学习目标 托收的概念（重点） 托收的当事人（重点） 托收的种类 托收交单方式（重点） 托收风险防范（重点）,经贸学院国际贸易系 王学惠 ,第一节 托收的概念,债权人或受益人通过某种票据委托银行向债务人或付款人收取款项的结算方式。 URC522的解释： 托收意指银行按照从出口商那里收到的指示办理： 1、获得金融单据的付款及/或承兑，或者 2、凭付款及/或承兑交出单据，或者 3、以其他条款和条件交出单据。,经贸学院国际贸易系 王学惠 ,单据,金融单据汇票、本票、支票或其他用于获 得货币付款相似的票据。 单据 商业单据发票、运输

2、单据、物权单据或其 他相似单据，或不是金融单据的 其他任何单据。,经贸学院国际贸易系 王学惠 ,第二节 托收的当事人,委托人(Seller/Principal/drawer) 填写托收申请书(委托书)，连同跟单汇票一并交托收行。,经贸学院国际贸易系 王学惠 ,托收行(Remitting Bank),也称寄单行(Forwarding Bank)或托收汇票的收款人。将跟单汇票和托收指示寄代收行。,经贸学院国际贸易系 王学惠 ,托收指示,送来要求托收的所有单据,必须伴随托收指示(Collection Instruction)注明托收受到托收统一规则的约束(This collection is sub

3、ject to Uniform Rules for Collection ICC Publication No.522),和作出完全和准确的指示,银行仅被允许根据该项托收指示所作出的各项指示和按照国际商会出版物522号办理.,经贸学院国际贸易系 王学惠 ,托收指示的重要性,托收业务离不开托收指示,所有的托收业务必须附有一个单独的托收指示; 代收行仅被托收指示中载明的指示所引导; 代收行不从别处寻找指示,并且没有义务审核单据以获得指示.,经贸学院国际贸易系 王学惠 ,Sample instruction,The Industrial 出口托收有付款交单和承兑交单(D/A)两种方式.,经贸学院国际

4、贸易系 王学惠 ,Thinking?,出口托收对出口商有哪些好处,经贸学院国际贸易系 王学惠 ,何时宜选择出口托收,了解进口商的资信状况,并且有足够的资金用于备货和发运; 当出口商处于卖方市场的时候,宜选择D/P方式; 当出口商处于买方市场,且进口商要求给予融资便利,可选择D/A方式.较赊销方式而言,有一定付款保证.,经贸学院国际贸易系 王学惠 ,进口代收业务,银行接受国外代理行或联行委托,按照代理行或联行的指示向进口商收取进口款项,并向进口商交付有关商业单据;进口代收可分为付款交单(D/P)和承兑交单(D/A)两种方式.,经贸学院国际贸易系 王学惠 ,Thinking?,进口代收对进口商有哪

5、些好处,经贸学院国际贸易系 王学惠 ,何时宜选择进口代收,进口商希望能以简便且低成本的办法向出口商支付货款; 进口商流动资金充足,可采用付款交单(D/P)方式; 进口商流动资金不足,需要出口商给予远期付款的融资便利,且与出口商有良好的合作关系,可采用承兑交单(D/A)方式.,经贸学院国际贸易系 王学惠 ,银行费用,单位：人民币 业务种类 费率（额） 最低 最高 说明 托收（出口部分） / / / / 1、光票 0.0625% 50 500 / 2、跟单 0.1% 100 2000 / 3、免付款交单 100 / / / 4、退票（退单） 100 / / /,经贸学院国际贸易系 王学惠 ,进口部

6、分,1、光票 0.0625%500 / 2、跟单 0.1% 100 2000 / 3、免付款交单 100 / / / 4、拒付 50 / / /,经贸学院国际贸易系 王学惠 ,Answer 1,1.风险较低.进口商只有在承兑或付款后才能提取货物,与赊销方式相比,出口商承担的风险较小. 2. 复杂程度.与信用证方式相比,操作简单,方便易行 3. 费用. 银行费用较低,有利于出口商节约费用,控制成本,经贸学院国际贸易系 王学惠 ,Answer 2,资金占压少在出口商的备货和装运阶段不必预付货款,占压资金,支付货款或做出承兑后可立即取得货物单据并处置货物; 简便易行与信用证方式相比,手续简单,易于操作; 费用低廉银行费用较低,有利于进口商节约费用,控制成本改善现金流承兑交单项下,进口商承兑后即可以取得货物单据并处置货物,在售出货物并有现金流入后才对外支付,资金占压近乎为零,财务状况和偿债能力得到有效改善.,经贸学院国际贸易系 王学惠 ,总结,光票托收(仅有汇票等金融单据,无商业单据) 托收 跟单托收 仅有商业单据无金融单据,既有金融单据也有商业单据,经贸学院国际贸易系 王学惠 ,D/P after sight,D/