《商业银行》PPT课件.ppt

1、第七章 商业银行,教学目的和要求 了解商业银行产生和发展，掌握商业银行的定义 职能、作用; 掌握商业银行的主要业务，重点掌握其资产负债 业务,简单了解商业银行中间业务和表外业务; 重点理解商业银行的经营原则和资产、负债管理 理论; 了解商业银行发展趋势，把握我国商业银行体制 改革的意义和难点。,第七章 商业银行,教学内容 第一节 商业银行概述 第二节 商业银行业务 第三节 商业银行业务管理,第一节 商业银行概述,商业银行产生和发展,现代银行业,货币经营业,早期银行业,货币兑换,货币保管、支付、汇兑,标志：存款、贷款业务,产生途径： 改造高利贷性质银行 组建股份制商业银行 标志：英格兰银行 （1

2、694）,货币兑换业,第一节 商业银行概述,商业银行发展模式 模式一:分业经营模式（20世纪30年代70年代） 商业银行发放应该都是流动性比较强的贷款，商 业银行的安全性就能得到一定保证，并获得稳定的 利润，并不能从事保险和股票业务。 模式二:混业经营模式（20世纪80年代以来） 商业银行除了提供短期贷款以外，还提供长期贷 款，甚至可以直接投资股票和债券，帮助公司包销 证券，参与企业的决策与发展，并且可以为企业提 供必要的财务支持和咨询服务。,第一节 商业银行概述,商业银行定义和性质 商业银行是以获取利润最大化为经营目标、以金融 资产和负债为经营对象，并且能够向客户提供多功能 、综合性服务的金

3、融中介机构。 性质 商业银行具有一般企业特征 商业银行是特殊的企业 商业银行是一种特殊的金融企业,第一节 商业银行概述,商业银行职能;,第一节 商业银行概述,商业银行类型,中国14家商业银行各自资产占总资产的比例,商业银行内部组织结构,第一节 商业银行概述,第一节 商业银行概述,商业银行发展趋势 混业经营趋势; 英联邦国家、日本、韩国、美国等国上世纪完成了分业经营向混业经 营转变 金融创新程度不断提高 ,金融创新主要包括金融工具创新 、金融组织创新;（小额贷款公司；村镇银行；社区银行） 资产证券化趋势；（建行试点） 银行与银行之间并购越来越频繁，导致资本越来越集中； 全球化趋势,第一节 商业银

4、行概述,第一节 商业银行概述,第一节 商业银行概述,商业银行对国民经济发展的作用 1.商业银行已成为整个国民经济活动的中枢; 2.商业银行的业务活动对全社会的货币供给具有 重要影响; 3.商业银行已成为社会经济活动的信息中心，能 够有效解决企业、个人之间存在的信息不对称； 4.商业银行已成为国家实施宏观经济政策的重要 途径和基础;,第二节 商业银行业务,第二节 商业银行业务,商业银行负债业务 存款业务 1.活期存款 可转让支付命令账户（）；自动转帐服 务账户（） 2.定期存款 可转让大额定期存单（）是一种固定面额、 固定期限、可以转让的大额定期存款。 3.储蓄存款,可转让支付命令账户（NOWs

5、）。可转让支付命令账户是 一种对个人和非盈利机构开立的，计算利息的支票账户，也 称付息的活期存款。它以支付命令书取代了支票，直接提现 或直接向第三者支付，经背书也可以转让，对其存款余额可 取得利息收入，通过此账户，商业银行既可以提供支付上的 便利，也可以支付利息，从而吸引客户，扩大存款。 自动转账服务账户（ATS）。这类账户在1978年以后开始 出现，是由早期的电话转账服务发展而来的。在自动转账服 务账户下，存户同时在开户银行开立储蓄账户和活期存款账 户，活期存款账户的余额始终保持1美元，其余存款存入储蓄 账户可取得利息收入。当需要签发支票付款时，银行可随时 将支付款项从储蓄账户转到活期账户上

6、自动转账，及时支付 支票上的款项。开立自动转账服务账户银行需交纳存款准备 金。对于银行提供的转账服务，存户要支付一定的服务费。,第二节 商业银行业务,商业银行负债业务 借款性负债,再贴现商业银行将办理贴现业务所取得的未到期票据、有价证券转让给中央银行以获得中央银行贴现款的一种行为。 再贷款商业银行用自己持有银行承兑汇票、政府债券等有价证券作为抵押向中央银行取得贷款 同业拆借商业银行之间及商业银行与其他金融机构之间的短期资金融通。 转贴现商业银行将已经贴现但尚未到期的票据和证券交给其他商业银行贴现，获得资金融通。 回购协议商业银行向商业银行或者非银行金融机构出售证券的时候，签订到期购回这笔证券的

7、协议。,第二节 商业银行业务,商业银行资产业务 商业银行资产业务是指将自己通过负债业务所聚 集的货币资金加以运用的业务，是其取得收益的主 要途径。,第二节 商业银行业务,商业银行资产业务 现金资产流动性最高的资产 .库存现金 .在中央银行存款 主要包括法定存款准备金和超额存款准备金。 .同业存款 .在途资金,第二节 商业银行业务,商业银行资产业务 贷款业务 商业银行作为贷款人按照一定的贷款原则，以还本 付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人使 用的一种借贷行为。,正常贷款借款人能够履行借款合同，有充分把握按时足额偿还贷款本息的贷款,贷款损失的概率为0 关注贷款尽管借款人目前有能力偿还本金

8、，但是发生了一些可能会影响贷款偿还的不利因素。5% 次级贷款借款人的还款能力出现了明显的问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还贷款本息的贷款。30%-50% 可疑贷款借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保也肯定要造成一部分损失的贷款,50%-75% 损失贷款采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回或只能收回极少部分的贷款。75%-100%,第二节 商业银行业务,商业银行贷款业务程序,贷款申请，填写贷款申请书 对借款人信用等级评估 贷款调查，写出书面调查报告 贷款审批 签订贷款合同，主要贷款种类、贷款用途、贷 款金额、贷款利率、还款期限等等 贷款发放 贷后检查 贷

9、款归还,第二节 商业银行业务,商业银行资产业务 投资业务 商业银行证券投资目的 分散风险，获取稳定的收益；保持流动性；合理避 税； 商业银行证券投资的主要类别 国库券；中长期国债；政府机构债券；市政债券； 公司债券,第二节 商业银行业务,商业银行资产业务 贴现业务 贴现与一般贷款的区别 1.贷款一般是到期后收取利息，流动性差，贴 现则是在业务发生时即预扣利息，流动性强; 2.贷款的债务人即借款人，而贴现时的债务人不 是来贴现的客户，是票据的付款人; 3.贷款期限比较长，可以展期，贴现的期限一般 较短； 4.贷款利率要略高于贴现率。,第二节 商业银行业务,商业银行中间业务 中间业务是银行接受客户

10、委托，不需要动用自己资 金为客户提供各种服务，收取手续费、管理费等费用 的一种业务。,第二节 商业银行业务,商业银行表外业务 根据巴塞尔协议所确定的标准，表外业务有 广义和狭义之分。广义的表外业务泛指所有不在资 产负债表中反映的业务，包括前述的中间业务和狭 义的表外业务；所谓狭义的表外业务是指商业银行 在金融创新中产生的一些有风险的业务。 表外业务和中间业务相比，最大的特点就是收益 较大，风险也较大。,第二节 商业银行业务,商业银行表外业务种类 贷款承诺 商业银行在有效的承诺期限内，按照和借款人约定的金额 、利率随时准备根据借款人的要求提供信贷服务，并收取一 定的承诺佣金。 票据发行便利 商业

11、银行向企业融资时，不直接发放贷款，而是代理发行 商业票据，用票据发行的收入作为向企业提供资金的来源。 期货、期权 期权又称为选择权，是一种在未来某特定的时间以特定的 价格买进或者卖出一定数量的某种特定商品的权利。 投标保证书 银行为客户（投标人）开立的保证投标人履行招标文件所 规定的各项义务的书面担保文件。如果投标人违约，在受益 人提出索赔时，银行必须按照保证书的规定履行赔偿义务。 贷款担保 担保银行应借款人的要求，向贷款人出具的一份保证借款 人按照贷款协议的规定偿还贷款本息的书面保证文件。,某商业银行预测，美元兑日元的汇率在未来将会出现上涨 ，现在美元兑日元的汇率为美元/日元为100.此时该

12、银行买入 100万美元的买入期权，其履约价格为美元/ 105，期权费为1 .55%，期限为3个月，到期时，美元兑日元升值为美元/ 115 日元，则这家商业银行如何操作？实际投资收益为多少？ 1、银行支付期权费=交易金额期权费率=1000000*1.55%=15500 2、期权买方执行期权=（即期汇率-约定汇率）/即期汇率* 交易金额=（115-105）/115*1000000=86956.5 3、实际盈利=86956.5-15500=71456.5,第二节 商业银行业务,商业银行各种业务之间的关系 通常将负债业务与资产业务统称为信用业务； 负债业务是资产业务发展的基础； 商业银行可以通过资产业

13、务来增加负债业务； 中间业务和表外业务建立在信用业务的基础上； 中间业务和表外业务的发展可以促进信用业务的 发展。,第二节 商业银行业务,商业银行信用创造,第二节 商业银行业务,假设甲银行接受其客户存入的10000元现金，其资 产负债表变化如下：,甲银行资产负债表 单位：元,第二节 商业银行业务,甲银行贷出8000元，借款者将这笔款项支付乙银 行客户并全部存入乙银行。乙银行的资产负债表变 化如下：,乙银行资产负债表 单位：元,第二节 商业银行业务,乙银行贷款6400元，借款人用于支付给丙银行的客户，从 而使丙银行也取得存款6400元。丙银行也同样按照中央银行 规定的法定存款准备金比率20%，提

14、取准备金1280元，并 将余下的5120元用于贷放丙银行的资产负债表的变化如下：,丙银行资产负债表 单位：元,派生存款总额 = = 派生存款乘数 = =,第二节 商业银行业务,从表中可以看出，对整个银行系统来说，各银行的存款增 加额构成一个无穷递缩等比数列， 10000，10000（120%），10000（120%）2，10000（120%）3， 根据无穷递缩等比数列的求和公式，计算存款增加总额： 1000010000（120%）10000（120%）21000 0（120%）3,第三节 商业银行业务管理,盈利性原则商业银行经营目标 盈利性原则是指商业银行稳健经营的前提下，尽可 能提高银行的盈

15、利能力，力求获取最大利润，以实现 银行的价值最大化。 盈利性管理 增收：提高贷款利率；扩大贷款数量；增加各种手 续费收入 节支：降低存款利率水平；提高管理水平,第三节 商业银行业务管理,盈利性衡量指标,这一指标是反映银行盈利能力的重要指标。因为银行的收入主要来自于盈利资产，所以利差收益率越大，银行盈利水平越高。,某银行在最新财务报表中报告其利差收益率为3.25%，利息 收入总额为8800万，利息成本总额为7200万元，则银行收益 资产为多少？假定该银行利息收入上升到8%，其利息成本和 收益资产上升到10%，则净利息收益率为多少？,第三节 商业银行业务管理,盈利性衡量指标,这是反映资产总体盈利水

16、平的主要指标。在总资产中，包括盈利资产和非盈利资产；在净利润中，包括存贷规模、利差、管理费用、税收等因素。因此，这一指标可以比较全面的反映银行的经营水平。,第三节 商业银行业务管理,盈利性衡量指标,这一指标反映银行的全部收入中有多少作为利润留在银行，它是反映银行经营环境和管理能力的指标。,第三节 商业银行业务管理,盈利性衡量指标 也称为权益报酬率，是银行股东最关心的指标， 也是反映银行经营管理能力的最重要指标。它反映 了通过既定资本运行多大的资产规模的问题，体现 经营的效率。,第三节 商业银行业务管理,假定某银行2001年净利润为800万元，年末所有者 权益为4400万元；2002年净利润为6

17、80万元，年末所 有者权益为4 700万元。假设2001年初所有者权益为 4000万元，则该银行净资产收益率为：,第三节 商业银行业务管理,安全性原则商业银行经营前提 商业银行的资产、收入、信誉以及所有经营、生 存、发展条件免遭损失的可靠性程度。 商业银行面临风险 信用风险；汇率风险；利率（市场）风险；购买力 风险；管理风险；政策风险 安全性管理 合理安排资产规模和结构 提高自有资本在全部负债中的比重 建立贷款管理制度；(“6C”信用分析;五级分类) 遵纪守法、合法经营,6信用分析原则,Character 品德，借款人的作风、观念以及责任心等，借款人过 去的还款记录是银行判断借款人品德的主要依

18、据； Capacity 能力，指借款人归还贷款的能力，包括借款企业的经 营状况、投资项目的前景； Capital 资金，是指借款人是否有足够现金流来偿还贷款； Collateral 担保，借款人在信用之外为偿还贷款提供的抵押，和 第三方保证； Condition 经营环境，所在行业在整个经济中的经营环境及趋势 Continutity 连续性，借款企业持续经营前景。,安全性衡量指标 1.资本充足率8% 2.存贷款比例指标。各项贷款与存款之比不超过75。 3.中长期贷款比例指标。一年期以上(含一年)的中长期贷 款与一年期以上的存款之比不得超过120。 4.备付金比例指标。在中央银行备付金存款和库存

19、现金与 各项存款之比不得低于5一7。 5.单个贷款比例指标。对同一借款客户的贷款余额与银行 资本余额的比例不得超过10；对最大十家客户发放的贷款 总额不得超过银行资本总额的50。 6.拆借资金比例指标。拆入资金余额与存款余额之比不得 超过4；拆出资金余额与各项存款余额之比不得超过8。 7.贷款质量指标。逾期贷款余额与各项贷款余额之比不得 超过8，呆账贷款不得超过2。,第三节 商业银行业务管理,流动性原则商业银行经营手段 资产的流动性是指在银行资产不蒙受损失的情况 下，迅速变现的能力；负债的流动性则指银行能以 较低的成本随时获得所需资金的能力。 流动性管理 1.贷款/总资产；证券/总资产； 现金

20、/总资产 2.资产证券化,第三节 商业银行业务管理,流动性衡量指标,贷款对存款的比率是指存款资金被贷款资产所占用的程度。这一比率高，说明银行存款资金被贷款占用比率高，急需提取时难以收回，银行存在流动性风险。,第三节 商业银行业务管理,流动性衡量指标,这一比率越高，说明流动性越充分。比率越高，说明银行还本付息的期限越短，既可满足客户提现的要求，又可用于新的资产上。,第三节 商业银行业务管理,流动性衡量指标 超额准备金 银行总准备金减去法定准备金就是超额准备金。超额准备金的现实保 障感极强，可以随时使用，它的绝对值越高，表示流动性越强。 流动性资产减易变性负债 所谓易变性负债是指季节性存款和其他短

21、期负债。其差大于零，表明 有一定的流动性，其数值越大，表明流动性越高；若其差值小于或等于 零，表明了流动性短缺的程度，说明有信用风险。 存款增长率减贷款增长率 这一数值大于零，表示银行流动性在上升；,第三节 商业银行业务管理,三性的协调 由于三性之间存在着矛盾，流动性与安全性成正 相关；二者与盈利性有矛盾。商业银行要实现三性 的协调，必须做到在保证安全性和流动性的前提下 ，追求最大限度的利润。因此，商业银行必须寻求 三者之间的均衡和协调。,三原则关系,54,第三节 商业银行业务管理,第三节 商业银行业务管理,商业银行管理理论,第三节 商业银行业务管理,资产管理理论 资产管理理论是以商业银行资产

22、的流动性为重点 的传统管理方法。,第三节 商业银行业务管理,商业贷款理论（真实票据论） 存款是银行贷款资金的主要来源，而银行存款的 大多数是活期存款，这种存款随时可能被提取，为 了保证资金的流动性，商业银行只能发放短期贷款 。银行贷款应该以商业行为为基础，以商业票据为 凭证。,第三节 商业银行业务管理,商业贷款理论局限性 这种带有自偿特征的放款理论，不能满足经济 发展对银行长期资金的需求，也限制了银行自身的 发展； 忽视了银行活期存款的相对稳定性， 忽视短期贷款的风险性，且使银行的发展受制 于经济周期及其带来的风险。,第三节 商业银行业务管理,资产可转换理论 银行能否保持流动性，关键在于银行持

23、有的资产 能否转让变现。只要银行掌握的资产（证券、票据 等）易于变现，（信誉高、期限短流通性强、易于 出售）银行资产就不必非限于短期商业贷款。前提 是存在一个发达的金融市场。,第三节 商业银行业务管理,资产可转换理论局限性 当经济危机发生使证券价格下跌时，银行大量抛 售证券，却很少有人购买甚至不购买，这与银行投 资证券以保持资产流动性的初衷相矛盾。,第三节 商业银行业务管理,预期收入理论 银行的流动性应着眼于贷款的按期偿还或资产的 顺利变现，而无论是短期商业贷款还是可转让资产 ，其偿还或变现能力都以未来收入为基础。只要未 来收入有保证就可以保证银行资产的流动性。在这 样的前提下商业银行也可以发放一些中长期贷款。,第三节 商业银行业务管理,预期收入理论局限性 把预期收入作为资产经营的标准，而预期收入状 况由银行自己预测，不可能完全精确； 在贷款期限较长的情况下，不确定性因素增加， 债务人的经营情况可能发生变化，到时并不一定具 有偿还能力。,第三节 商业银行业务管理,负债管理理论 负债管理理论是以负债为经营重点来保证流动性 和盈利性的经营管理理论。 理论核心是主张银行不仅能以吸收存款等被动型 负债方式增加资金来源，而且可以用借款和发行有 价证券等主动型负债方式扩大资金来源来保持银行 流动性，商业银行的流动性不仅可以通过加强资产 管理获得，而且也可以由负债管理获得。,美国商业银行资