风险清单(最新版)

1、风 险 清 单 一一、单单位位层层面面风风险险 表表1-11-1 一级风险二级风险 风险类别风险评估 风险级别（极低 、低、中、高、 极高） 风险事件现状描述风险点编号 风险发生的 可能性（1- 5分） 风险的影响程度 财务影响（1- 5分） 对日常管理 的影响（1- 5分） 法律影响（1- 5分） 单位层面风 险 内部控制 工作组织 未确定内部控制职能部门或牵头部门，导致内部控制工作无法 发展。 GZZZ.F01 未建立单位各部门在内部控制中的沟通协调和联动机制，导致 内部控制无法有效执行。 GZZZ.F02 内部控制 机制建设 经济活动的决策、执行、监督未能有效分离，导致出现利益冲 突，影

2、响内部控制整体有效性。 JZJS.F01 内部机构权责不对等，导致无法履行职责或者职权被滥用。JZJS.F02 未建立健全议事决策机制，导致决策失误。JZJS.F03 未建立健全岗位责任制，导致职责不清。JZJS.F04 一级风险二级风险 风险类别风险评估 风险级别（极低 、低、中、高、 极高） 风险事件现状描述风险点编号 风险发生的 可能性（1- 5分） 风险的影响程度 财务影响（1- 5分） 对日常管理 的影响（1- 5分） 法律影响（1- 5分） 单位层面风 险 内部管理 制度风险 未建立健全内部监督等机制，导致缺乏有效监督，控制执行不 到位，甚至出现舞弊行为。 JZJS.F05 内部管

3、理制度不健全，导致经济业务活动无章可循。GLZD.F01 内部管理制度未得到有效执行，导致单位蒙受经济损失或者名 誉损失。 GLZD.F02 关键岗位 管理风险 未建立内控关键岗位工作人员的培训、评价机制，导致关键岗 位人员胜任能力不足，造成工作损失。 GJGW.F01 未建立内控关键岗位工作人员轮岗等机制，导致道德风险加大 ，岗位监督不到位，甚至出现舞弊。 GJGW.F02 财务报告 风险 未按照国家统一的会计制度对经济业务事项进行账务处理，导 致会计处理不合规，收到财政部门处罚。 CWBG.F01 未按照国家统一的会计制度编制财务会计报告，导致财务报告 信息披露有误。 CWBG.F02 二

4、二、预预算算管管理理风风险险 表表1-21-2 一级风险二级风险三级风险 风险类别风险评估 风险级别（极低 、低、中、高、 极高） 风险事件现状描述风险点编号 风险发生的 可能性（1- 5分） 风险的影响程度 财务影响（1- 5分） 对日常管理 的影响（1- 5分） 法律影响（1- 5分） 业务层面 风险 预算管理 风险 项目立项 审核风险 项目立项审核不严谨，导致项目重复申报，项目立项依据不充分。YSGL.01.F01 预算编制风 险 预算编制程序不规范，可能导致预算不准确，脱离实际。YSGL.02.F01 预算编制方法不科学，可能导致预算编制效率低下，预算数据错误 。 YSGL.02.F0

5、2 预算审核批准责任不清晰，标准不明确，可能因重大差错、舞弊而 导致单位资源错配、形成资源浪费。 YSGL.02.F03 预算内容不完整，存在重大遗漏，可能导致无法完成单位重要工作 目标。 YSGL.02.F04 预算审批与下达程序不规范，方法不科学，可能导致预算权威性不 足，执行力不够。 YSGL.02.F05 预算编制与具体工作脱节，导致预算流于形式，无法有效执行。YSGL.02.F06 一级风险二级风险三级风险 风险类别风险评估 风险级别（极低 、低、中、高、 极高） 风险事件现状描述风险点编号 风险发生的 可能性（1- 5分） 风险的影响程度 财务影响（1- 5分） 对日常管理 的影响

6、（1- 5分） 法律影响（1- 5分） 业务层面 风险 预算管理 风险 预算编制风 险 不按照批复的额度和开支范围执行预算,导致预算流入形式或出现 重大执行偏差。 YSGL.03.F01 预算执行进度不合理，导致经济业务运行偏离单位目标。YSGL.03.F02 缺乏有效的预算执行分析机制，对预算执行过程不能及监控，导致 不能及时发现预算执行偏差。 YSGL.03.F03 内部预算追加调整不严格，导致预算执行情况出现较大偏差。YSGL.04.F01 决算风险 决算编报不及时，可能影响下一年度预算工作的开展。YSGL.05.F01 决算数据不真实、不准确，导致使用部门决策失误。YSGL.05.F0

7、2 考核风险 预算考评机制健全，或未得到有效实施，可能导致预算执行结果不 理想。 YSGL.06.F01 预算考评不严格、考核过程不透明、考核标准不合理、考核结果不 公正，可能导致奖惩不到位，严重影响预算目标实现，预算管理流 于形式。 YSGL.06.F02 三三、收收支支管管理理风风险险 表表1-31-3 一级风险二级风险三级风险 风险类别风险评估 风险级别（极低 、低、中、高、 极高） 风险事件现状描述风险点编号 风险发生的 可能性（1- 5分） 风险的影响程度 财务影响（1- 5分） 对日常管理 的影响（1- 5分） 法律影响（1- 5分） 业务层面 风险 收支管理 风险 收入管理 风险

8、 汇编月度用款计划未结合各科室用款需求、项目进度及年度财政预 算总额编制。月度用款计划中直接支付额度与授权支付额度比例失 当，可能导致拨付的财政资金不足、结构不合理或拨付进度不合理 ，影响本单位行政职能及经济活动的正常开展。 SRGL.01.F01 未将财政资金实际到帐情况与批复的月度用款计划、收款单据等进 行核结，难以及时发现财政拨款的错误或偏差。 SRGL.01.F02 各项收入缺乏定期限的分析与监控，对重大问题缺乏应对措施。SRGL.01.F03 支出管理风 险 基本支出项目开支范围及标准不符合国家相关法律法规的规定，或 未经严格的科学论证、未经适当审核审批，可能导致铺张浪费、随 意支出

9、等现象。 ZCGL.01.F01 开支范围和支出标准未依据国家有关的方针、政策，财力状况，社 会物价水平及单位的业务性质、工作量、人员、资产等数据资料制 定 ；开支范围与标准制定所依据的业务基础数据（历史及未来预测 ）未经审查确认，或所引用的政策文件不适当，可能导致开支范围 及标准不符合国家法律法规的相关要求及单位业务实际，造成财政 资金浪费。 ZCGL.02.F01 一级风险二级风险三级风险 风险类别风险评估 风险级别（极低 、低、中、高、 极高） 风险事件现状描述风险点编号 风险发生的 可能性（1- 5分） 风险的影响程度 财务影响（1- 5分） 对日常管理 的影响（1- 5分） 法律影响

10、（1- 5分） 业务层面 风险 收支管理 风险 支出管理风 险 缺乏支出事前申请制度，各项支出申请事前未经严格审核、审批， 可能导致支出内容不合理或不必要的支出事项发生，可能导致支出 不符合单位预算和整体规划，影响财政资金的使用效率和效果。 ZCGL.03.F01 业务借款制度不完善，缺少对借款条件和范围的约束、借支金额的 限定，缺乏对借款办理程序的规定，可能导致借款行为混乱、控制 流于形式。 ZCGL.04.F01 支付凭证等支持性资料保管不当，可能导致无法进行支付。ZCGL.05.F01 种类凭据的真实性、合法性未经严格审核，使用虚假票据套取资金 的情形，或票据不符合财务管理要求，可能导致

11、支付不当，单位支 出业务不合法不合规，出现虚构支出、“假发票”套取财政资金等 舞弊情形，造成本单位财政资金流失。 ZCGL.05.F02 各项支出的费用报销计算不准确，支出会计处理不符合行政事业单 位会计准则相关规定，或未按照规定编制财务报表并进行信息披露 ，可能导致单位帐实不符、帐证不符、帐帐不符或帐表不符，造成 财务报告、财务信息不真实或不准确。 ZCGL.05.F03 缺少对支出情况规模的定期分析、及时清理，可能导致资金管理失 控。 ZCGL.06.F01 四四、政政府府采采购购管管理理风风险险 表表1-41-4 一级风险二级风险三级风险 风险类别风险评估 风险级别（极低 、低、中、高、

12、 极高） 风险事件现状描述风险点编号 风险发生的 可能性（1- 5分） 风险的影响程度 财务影响（1- 5分） 对日常管理 的影响（1- 5分） 法律影响（1- 5分） 业务层面 风险 政府采购 管理风险 政府采购 计划与计 划风险 预算编制、政府采购和资产管理等部门或岗位之间缺乏沟通协调机 制，导致政府采购与预算管理、资产管理脱节。 ZFCG.01.F01 政府采购计划与采购预算不一致，导致采购超预算或者缺乏充分的 预算依据。 ZFCG.01.F02 政府采购 活动风险 政府采购活动主责部门不明确，可能出现多头采购，导致采购失控 。 ZFCG.02.F01 政府采购活动不相容职务未有效分离，

13、可能导致利益冲突甚至舞弊 行为。 ZFCG.02.F02 采购信息发布方式不合规，可能导致合格的供应商无法获取采购信 息。 ZFCG.02.F03 未按照规定组织执行验收程序，可能导致采购物资不符合要求。ZFCG.03.F01 政府采购信 息管理风险 政府采购业务质疑投诉处理不当，可能导致政府形象受损。ZFCG.04.F01 没有对政府采购信息进行统计分析，可能导致政府采购决策有用性 降低。 ZFCG.04.F02 未按照规定保存政府采购业务相关档案，可能导致法律风险。ZFCG.04.F03 五五、资资产产管管理理风风险险 表表1-51-5 一级风险二级风险三级风险 风险类别风险评估 风险级别

14、（极低 、低、中、高、 极高） 风险事件现状描述风险点编号 风险发生的 可能性（1- 5分） 风险的影响程度 财务影响（1- 5分） 对日常管理 的影响（1- 5分） 法律影响（1- 5分） 业务层面 风险 资产管理 风险 货币资金 管理风险 货币资金未实行归口管理，可能导致帐外设帐，私存“小金库”。ZCGL.01.F01 货币资金不相容岗位未能有效分离，可能导致利益冲突甚至舞弊。ZCGL.01.F02 货币资金的定期核查（包括盘点、对帐等）程序执行到位，可能导 致资金被贪污、挪用而不能及时发现。 ZCGL.01.F03 帐户设置不规范，管理责任不清晰，难以强化资金监管。帐户开立 、变更及撤消

15、程序履行不到位，如未经过授权审批或越权审批，难 以切实解决预算单位开户过多过滥、帐外设帐等问题。 ZCGL.02.F01 帐户使用规定不明确，或帐户使用过程缺乏有效监管，对于清理排 查出的违规帐户的撤并不及时、不彻底，可能为一些违规问题的产 生提供了机会。 ZCGL.02.F02 公务卡管理 风险 公务卡申领未经单位适当审核，可能造成无关人员持卡，加大单位 管理成本。 ZCGL.03.F01 公务卡的使用与报销程序不严格，可能造成单位资金损失。ZCGL.03.F02 一级风险二级风险三级风险 风险类别风险评估 风险级别（极低 、低、中、高、 极高） 风险事件现状描述风险点编号 风险发生的 可能

16、性（1- 5分） 风险的影响程度 财务影响（1- 5分） 对日常管理 的影响（1- 5分） 法律影响（1- 5分） 业务层面 风险 资产管理 风险 资产实物管 理风险 资产配置申请制度不健全、岗位分工不合理，请购程序不规范，容 量产生资产配置舞弊行为；请购依据不充分，请购未经适当审批或 超越授权审批，可能导致资产配置过量、超标或不足，影响单位职 能活动的正常开展；资产配置申请确定的配置方式不符合国家政策 法规的规定，或未按规定纳入政府采购管理，容易产生资产配置违 法违规行为，遭到有关主管部门的行政处罚。 ZCGL.04.F01 资产取得验收机构职责不清晰，验收程序不规范，验收人员选择不 当，可

17、能导致接收资产质量不合格，影响资产使用效果；资产验收 标准不明确，验收报告编审不到位，对验收中存在的异常情况不作 处理或及时处理，可能造成帐实不符、资产购置损失；已验收资产 未及时办理入库、编号、建卡、调配和投保等手续，可能造成帐实 不符，资产闲置、丢失或使用不当等问题。 ZCGL.04.F02 资产领用调剂行为不符合国家政策法规的规定，容易造成资产使用 中的不当损失和浪费，并遭到主管部门的行政处罚；资产领用调剂 申请未经归口审核、授权审批，可能导致资产领用调剂不符合单位 实际需要，造成资源浪费和损失。 ZCGL.04.F03 六六、建建设设项项目目管管理理风风险险 表表1-61-6 一级风险

18、二级风险三级风险 风险类别风险评估 风险级别（极低 、低、中、高、 极高） 风险事件现状描述风险点编号 风险发生的 可能性（1- 5分） 风险的影响程度 财务影响（1- 5分） 对日常管理 的影响（1- 5分） 法律影响（1- 5分） 业务层面 风险 建设项目 管理风险 建设项目 立项风险 建设项目管理建议书内容不合规、不完整，项目性质、用途模 糊，拟建规模、标准不明确，项目投资估算和进度安排不协调 。 JSXM.01.F01 建设项目管理缺乏可行性研究、可行性研究流于形式或可行性 研究的深度达不到质量标准的实际要求，可能导致无法为项目 决策提供充分、可靠的依据，决策不当使得预期效益难以实现

19、，甚至项目失败。 JSXM.01.F02 建设项目管理评审流于形式，可能误导项目决策权限配置不合 理、决策程序不规范可能导致决策失误，给单位带来损失。 JSXM.01.F03 建设项目管理决策失误，可能造成单位资产损失或资源浪费； 项目未经适当审批或超越授权审批，可能产生重大差错或舞弊 行为，从而使单位蒙受财产损失。 JSXM.01.F04 建设项目 设计风险 在初步设计阶段表现为设计单位未达到相关资质要求、初步设 计未进行多方案比较选择、初步设计出现较大疏漏、设计方案 不合理、设计深度不足等问题，可能导致建设项目质量存在隐 患、投资规模失控以及投入使用后运行成本过高。 JSXM.02.F01

20、 在施工图设计阶段表现为工程造价信息不对称、概预算脱离实 际、技术方案未能有效落实、设计标准引用不当、设计存在错 误或缺陷、设计变更频繁等问题，可能增加建设项目管理的质 量风险和投资风险。 JSXM.02.F02 一级风险二级风险三级风险 风险类别风险评估 风险级别（极低 、低、中、高、 极高） 风险事件现状描述风险点编号 风险发生的 可能性（1- 5分） 风险的影响程度 财务影响（1- 5分） 对日常管理 的影响（1- 5分） 法律影响（1- 5分） 业务层面 风险 建设项目 管理风险 建设项目 招标 招标人未做到公平、合理，如出现任意分解工程项目致使招标 项目不完整、逃避公开招标、招标人未

21、指定单位设置资格条件 和评标规则等情形，都可能导致中标价格失实，中标人实质上 难以承担工程项目。 JSXM.02.F01 招标过程中相关人员违法违纪泄露标底，或者招标人与投标人 串通，存在暗香操作或商业贿赂等舞弊行为；多个投标人私下 合作围标，以抬高价格或确保中标；投标人资质条件不符合要 求或挂靠、冒用他人名义投标等等；导致工程质量和监督均难 以保证。 JSXM.02.F02 开标不公开、不透明，损害投标人利益；评标委员会成员缺乏 专业水平，或者招标人向评标委员会施加影响，使评标流于形 式；评标委员会与投标人串通作弊，损害招标人利益。 JSXM.02.F03 建设过程 监控 任意压缩工期、盲目

22、赶进度，可能导致工程质量低劣、费用增 加。 JSXM.04.F01 质量、安全监督不到位，可能带来事故隐患。JSXM.04.F02 项目变更审核不严格、工程变更频繁可能引发费用超支、工期 延误等风险。 JSXM.04.F03 一级风险二级风险三级风险 风险类别风险评估 风险级别（极低 、低、中、高、 极高） 风险事件现状描述风险点编号 风险发生的 可能性（1- 5分） 风险的影响程度 财务影响（1- 5分） 对日常管理 的影响（1- 5分） 法律影响（1- 5分） 业务层面 风险 建设项目 管理风险 工程物资 采购 工程物资采购、收发、保管、记录不完整，材料和设备质次价 高，不符合设计标准和合

23、同要求，影响工程质量和进度。 JSXM.05.F01 工程结算 建设项目资金使用管理混乱、项目资金不落实，价款结算不及 时，可能导致工程进度延迟甚至中断。 JSXM.06.F01 建设项目 竣工 竣工验收不规范，质量检验把关不严，可能导致工程交付使用 后存在重大质量隐患。 JSXM.07.F01 竣工验收时权责不清、验收不及时，验收资料不合格、不齐全 或未按规定审批，均可能未建设项目埋下重大安全隐患。 JSXM.07.F02 虚报项目投资完成额、虚列建设成本或者隐匿结余资金，导致 竣工决算失真。 JSXM.07.F03 未按照规定办理竣工结算及备案，若竣工验收备案管理科室未 办理工程竣工验收备

24、案，有关科室将不予办理权属登记。 JSXM.07.F04 未及时办理竣工结算，将导致不能在合同约定时间内向施工单 位支付工程竣工结算价款。 JSXM.07.F05 七七、合合同同管管理理风风险险 表表1-71-7 一级风险二级风险三级风险 风险类别风险评估 风险级别（极低 、低、中、高、 极高） 风险事件现状描述风险点编号 风险发生的 可能性（1- 5分） 风险的影响程度 财务影响（1- 5分） 对日常管理 的影响（1- 5分） 法律影响（1- 5分） 业务层面 风险 合同管理 风险 合同调查 与谈判 合同调查中忽视被调查对象的主体资格审查，将不具有相应民 事权利能力和民事行为能力或不具备特定

25、资质的主体确定为准 合同对象，或不具备代理权甚至超缺代理的主体签订合同，导 致合同无效或引发潜在风险。 HTGL.01.F01 在合同签订签错误判断被调查对象的信用状况，或在合同履行 过程中没有持续关注对方的资信变化，导致单位蒙受损失。 HTGL.01.F02 对被调查对象的履约能力给出不当评价，导致合同对方当事人 难以满足单位业务实际需要。 HTGL.01.F03 合同谈判中忽略重大问题或在重大问题上做出不当让步，谈判 经验不足，缺乏技术、法律和财务知识支撑，导致单位利益受 损。 HTGL.01.F04 合同文本 拟定 合同文本不符合相关政策法规要求，如选择不恰当的合同形式 ，合同条款与国家法律法规，政策文件规定的要求发生冲突， 有意拆分合同，规避合同管理规定等，可能导致国家、单位及 人