财政学第一章.ppt

1、财政学 （第五版） 陈共 主编,第一节 财政概念 第二节 政府和市场关系 第三节 财政职能,第一章 财政概念和财政职能,财政学 （第五版） 陈共 主编,1.1 The concept of public finance 1.2 The government and the market 1.3 Functions of public finance,Chapter 1 The concept and functions of public finance,财政学(第五版） 陈共 主编,教学要求,第一章的主题是阐述政府与市场的关系，而政府与市场关系是市场经济体制下财政学的核心问题，要从政府与市场

2、的关系来理解财政概念和财政职能。具体来说，主要是要掌握和理解以下的问题：掌握市场失灵及其表现形式；掌握政府干预的手段及政府干预失效的表现；掌握公共物品的定义、公共物品与私人物品的区别以及混合物品的定义；理解公共物品与公共需要的关系以及公共需要的特征；掌握财政的基本含义和财政的基本特征；理解研究财政职能的思路和意义；掌握财政发挥资源配置职能的机制和手段；掌握财政实现收入分配职能的机制和手段；掌握财政实现稳定和发展职能的机制和手段。,财政学(第五版） 陈共 主编,第一节 财政概念,一、财政含义及其基本特征 (definition and features of public finance) 二、

3、财政学的两个基础性概念 (Public goods & Public wants) 三、关于财政与“公共财政” (about definition of public finance and “public finance”),财政学(第五版） 陈共 主编,第一节 财政概念,一、含义及特征 （一）财政的基本含义 1“财政”一词的来源 （1）古籍记载: “国用”、“国计”、“邦计”、“理财”、“度支”、“计政”等，不同程度地表达了财政的思想；“大农令”、“大司农”、“户部”等指的是古代的财政管理部门。 （2）我国“财政”一词的使用 ：在戊戌变法明定国是诏书中有“改革财政，实行国家预算”的条文。,

4、财政学(第五版） 陈共 主编,第一节 财政概念,2财政的产生 （1）剩余产品是财政产生的经济基础 （2）国家的产生是财政产生的政治前提 （3）财政产生的根源是公共需求,财政学(第五版） 陈共 主编,第一节 财政概念,3. 简略的财政概念 政府集中一部分国民收入用于满足公共需要的收支活动，以达到优化资源配置、公平分配及经济稳定和发展的目标。 财政是一种国家或政府的经济行为 财政是政府的理财行为，是以政府为主体的分配活动。,财政学(第五版） 陈共 主编,第一节 财政概念,（二）财政的基本特征 1阶级性与公共性 2强制性与非直接偿还性 3收入与支出的对称性(或平衡性),财政学(第五版） 陈共 主编,

5、第一节 财政概念,二、公共产品和公共需要 （一）公共产品 1. 基本特征 非排他性:指一些人享用公共产品带来的利益而不能排除其他人同时从公共产品中获得利益。 非竞争性:指消费者的增加不引起生产成本的增加，也不影响他人的使用，或者说，边际成本为零。 非竞争性是最基本的属性.因为非竞争性是由公共产品自身的因素决定的，而非排他性则是由外生因素决定的。,财政学(第五版） 陈共 主编,第一节 财政概念,2. 定义 萨缪尔森：纯粹的公共产品是指这样的产品，每个人消费这种产品不会导致他人消费的减少。 所谓公共产品就是指具有非排他性和非竞争性的产品或服务。 公共产品指用以社会公共需要，在消费上具有非竞争性的产

6、品或服务。公共产品至少是两个以上的人共用的，但共用的范围可以不同，如世界性的的环境保护是全人类共用的，国防是一国全体国民共用的，一个城市或一个社区的某些公共设施是该市或该社区全体居民共用的，一个组织为其成员提供的某些公共产品通常只是该组织内部全体成员共用的。,财政学(第五版） 陈共 主编,第一节 财政概念,3.公共产品的分类 根据公共产品的定义，典型意义上的公共产品具有非排他性与非竞争性，而现实生活中还有诸多产品介于典型意义上的公共产品与私人产品之间，这些产品可以称之为准公共产品或混合产品。 根据公共产品的基本特征，大致区分出以下4种不同类型的产品： 一是同时具有排他性与竞争性的纯私人产品。

7、二是同时具有非排他性与非竞争性的纯公共产品。,财政学(第五版） 陈共 主编,第一节 财政概念,三是具有非排他性与竞争性的准公共产品，如森林、渔场、草原等公共资源。这类准公共产品的共同特点是具有较强的非排他性，同时，在消费上具有一定的竞争性。 有一个关于牧民与草地的故事，说的是当草地向牧民完全开放时，每一个牧民都想多养一头牛，因为多养一头牛增加的收益大于其购养成本，是有利润的。尽管因为平均草量下降，增加一头牛可能使整个草地的牛的单位收益下降。但对于单个牧民来说，他增加一头牛是有利的。可是如果所有的牧民都看到这一点，都增加一头牛，那么草地将被过度放牧，从而不能满足牛的需要，导致所有牧民的牛都饿死。

8、这个故事就是公共资源的悲剧。,财政学(第五版） 陈共 主编,第一节 财政概念,四是具有排他性与非竞争性的准公共产品，如收费的公园、博物馆、图书馆、学校、不拥挤的收费道路等。这类准公共产品的共同特点是具有消费上的非竞争性，同时，具有一定的消费排他性，即以较低的排他成本不让某些消费者消费这种产品，从技术上来说是完全可行的。 “俱乐部产品”，如桥梁，在不拥挤的情况下，多通行一辆车不会影响其他车辆的通行，这说明桥梁具有非竞争性，不过要让一辆车无法通过这座桥梁是完全可以的，只要设立一个收费亭，就足以阻止所有车辆，这表明桥梁又具有排他性。,财政学(第五版） 陈共 主编,第一节 财政概念,4. 公共产品的提

9、供方式 公共产品的提供是政府的首要职责（尤其是纯粹公共物品）。 具有非竞争性和同时具有排他性的混合产品：提供方式取决于税收成本和税收效率损失同收费成本和收费效率损失的对比。即收税还是收费。具有外部效应的混合产品：外部效应大的采用公共提供，而一般则采用混合提供，既提高使用效率也减轻政府负担。,财政学(第五版） 陈共 主编,第一节 财政概念,（二）公共需要（Public wants） 1.私人需要 （1）定义：是由单个人内在产生的、不依赖于他人而独立存在并得以满足的个人需要。 （2）结构划分 美国心理学家马斯洛：生理需要、安全需要、社交需要、 尊重需要、成就需要 恩格斯：对生存资料的需要、对发展资

10、料的需要、对享受资料的需要 斯大林：物质需要、文化需要,财政学(第五版） 陈共 主编,第一节 财政概念,（3）特点： 受益的内在性，一方面，一个人需求的满足不会使他人从中受益，另一方面，当用于满足需求的物品有限时，一个人需求的满足则排斥其他人的满足。 需求的分散性，即需求的主体不具有整体性，而且一个主体需求的满足并不意味着其他主体也得到满足。 私人需求主要依据个人偏好，通过市场等价交换来实现。,财政学(第五版） 陈共 主编,第一节 财政概念,2.公共需要的特征 （1）定义：公共需求是当众多人作为一个整体时所产生的需求。 （2）特征：受益的外在性，在一个人的需求得到满足的同时，其他人也可从中受益

11、，如净化的空气。 需求的整体性，这种需求不仅是既定区域内众多个人的需要，也是众多个人不可能分散或单独得到满足的需求，如国防。 这种需求一般是通过公共机制来满足，消费者无需直接付费，如水利工程。,财政学(第五版） 陈共 主编,财政学(第五版） 陈共 主编,第一节 财政概念,3.公共需要涵盖范围 纯粹的社会公共需要：行政，国防，基础文化教育，卫生保健，生态环境保护的需要。 半社会公共需要：高等教育，公共道路，公共桥梁，广播电视，医院，城市公共交通。 基础建设：基础产业，支柱产业，风险产业，邮政，电讯，民航，属于再生产的公共外部条件。,财政学(第五版） 陈共 主编,第一节 财政概念,三、关于财政与“

12、公共财政” 1、社会主义市场经济条件下的财政-公共财政 2、公共财政不能喧宾夺主，越俎代庖。,财政学(第五版） 陈共 主编,第二节政府和市场的关系,一、市场：市场效率和市场失灵 (market: market efficiency and market failures) 二、政府：政府干预与政府干预失效 (government: government intervention and government failures),财政学(第五版） 陈共 主编,第二节政府和市场的关系,一、市场：市场效率和市场失灵 （一）市场与市场效率 1.市场系统 :由家庭、企业、政府三个相对独立的主体组成。 2

13、. 完全竞争市场 有大量的卖者和买者 产品同质无差异 要素自由流动 信息完备充分 生产者和消费者的行为是理性的,财政学(第五版） 陈共 主编,第二节政府和市场的关系,3.市场效率：帕累托效率标准（帕累托最优状态） 经济学家帕累托认为，如果有某种资源配置状态，任何可行的调整都无法使得调整之后的一些人的境况变好，而其他任何人的至少不变坏，这种状态就是最好的。我们把这种资源配置状态称之为帕累托最优或者帕累托效率。如果有某种资源配置状态，通过一定的调整能使一些人的境况得到改善，而其他人的境况至少不变坏，我们就可以肯定地说，调整后的状态优于调整前的状态。我们把符合这一性质的调整称为帕累托改进。能够进行帕

14、累托改进的状态肯定不符合帕累托最优，而帕累托最优是无法进行帕累托改进的资源配置状态。,财政学(第五版） 陈共 主编,（二）市场失灵 1.概念：市场调节是一种有效率的运行机制，但现实的市场经济运行中存在着本身固有的缺陷和不足，经济学上称之为“市场失灵”。 2.市场失灵的主要表现 : （1）垄断 （2）信息不充分和不对称 （3）外部效应 （4）收入分配不公 （5）偏好不合理 （6）经济波动,第二节政府和市场的关系,纽约证券交易所,财政学(第五版） 陈共 主编,二、政府：政府干预与政府干预失效 市场是一种结构精巧且高效的经济运行机制，这已为几百年的市场经济实践所证实。但市场并不是万能的，市场经济运行

15、中所产生的无效率以及不公平要求政府从多方面介入社会经济运行。 （一）政府的经济作用 重视协调政府与市场的关系 使市场在资源配置中起基础性作用,第二节政府和市场的关系,财政学(第五版） 陈共 主编,图11政府与家庭、企业之间的收支循环流程图,政府的经济作用,财政学(第五版） 陈共 主编,第二节政府和市场的关系,（二）政府干预程度和干预手段 1.立法和行政手段 2.组织公共生产和提供公共产品 3.财政手段,财政学(第五版） 陈共 主编,第二节政府和市场的关系,（三）政府干预失效 1政治制度失灵 2. 政府决策失误 3政府提供信息不及时甚至失真 4政府职能的“越位”和“缺位” 5寻租行为,财政学(第

16、五版） 陈共 主编,政府决策失误-经济决策失误,据世界银行测算，我国从“七五”到“九五”期间，仅投资决策的失误率就高达30%左右，资金浪费及经济损失大约在4000亿5000亿元。 红极一时的巨人集团，1992年决定盖一座标志性建筑物“巨人大厦”。刚开始的时候准备盖18层。但主要领导认为18层太低，于是方案马上改成了38层。1992年下半年有一位领导来参观，建议把楼盖得高一点，于是又把设计改到54层，后来很快又改到64层。1994年又有一位领导人来考察，说64层有点犯忌讳，于是几个负责人一商量就决定把大楼改为70层，投资一下达到12个亿。仅仅是为了虚荣，决定公司命运的错误决策就这样定下来了。2年

17、后，巨人集团陷入了无可挽回的困境，最终造成了企业的倾覆。,财政学(第五版） 陈共 主编,政府决策失误-政治决策失误,当电刚刚开始投入使用时，英国的有识之士经过充分的研究论证之后提出，电对人类的发展将产生不可估量的巨大影响，伦敦应该率先普及使用。但是，在英国议会辩论的时候，那些反对者说：“如果把电通到千家万户之后，每一户人家至少都得有一个电插头吧？那个电插头的杀伤力绝对不可低估，简直就是现代化的杀伤性武器！如果在全伦敦、全英国普及用电，就等于是给每一个英国人，都发了一把枪！”就连深受国人尊敬的英国女王也站出来旗帜鲜明地表示反对：“我呼吁，我们所有的英国子民都举起坚决反对的手。”结果，普及用电的提

18、议在接连不断的几次表决中都没有能通过。,财政学(第五版） 陈共 主编,寻租行为,美国经济学家克鲁格1974年首次提出了寻租理论。寻租是指人们凭借政府保护而进行的寻求财富转移的活动，如政府的特许权、关税与进出口的配额、政府采购,财政学(第五版） 陈共 主编,寻租活动的三个层次（以出租车为例）,第一个层次是：政府用发放有限数量的经营执照人为地限制出租汽车的数量，那么市场上出租车数量就少于自由竞争水平。牌照管制带来了第一个层次的寻租活动。 第二个层次是：既然政府官员可以决定牌照的管制，那么争取这个职位就形成了第二个层次的寻租活动。 第三个层次的寻租活动，是超额收入(部分或全部)会以执照费的形式转化为

19、政府财政收入，那么争夺这部分财政收入，就形成了第三个层次的寻租活动。,财政学(第五版） 陈共 主编,第三节 财政职能,一、财政职能的基本界定 二、资源配置职能 （resource allocation） 三、收入分配职能 （income distribution) 四、经济稳定与发展职能 （economic stabilization and development）,财政学(第五版） 陈共 主编,第三节 财政职能,一、财政职能的基本界定 职能是指某事物客观具有和经常起作用的功能。 财政职能是指财政作为一个经济范畴所固有的经济功能。 财政是政府的一种经济行为，是履行和实现政府经济职能的手段，所

20、以财政职能就是政府的经济职能，与市场失灵的主要表现相对应，即资源配置、收入分配、经济稳定和发展。,财政学(第五版） 陈共 主编,财政学(第五版） 陈共 主编,第三节 财政职能,二、资源配置职能 因资源的稀缺性而引发的经济问题，是经济学研究的逻辑起点。 资源配置：是指一个社会使用资源的方式及进而所形成的资源结构（包括资产结构、产业结构、技术结构和地区结构等等）。 1.含义：所谓资源配置职能，指通过财政收支活动以及相应财政政策、税收政策的制定、调整和实施，可以实现对社会现有人力、物力、财力等社会资源结构与流向进行调整与选择。 就如何实现资源配置的效率问题，财政学首先关注的是，在一个社会中，哪些事应

21、该由公共部门去做，哪些事应该由私人部门去做。,财政学(第五版） 陈共 主编,第三节 财政职能,2.必要性：资源稀缺规律要求资源配置讲求效率 3.职能范围： 核心领域是市场不能配置或不能有效配置资源的领域。 直接满足消费需求的公共产品和准公共产品，以及间接为生产和消费服务的法律设施等等。,财政学(第五版） 陈共 主编,4.主要内容： 调节资源在产业部门之间的配置 调节生产要素在区域间的合理流动 调节社会资源在政府与非政府部门之间的配置,财政学(第五版） 陈共 主编,第三节 财政职能,5.机制和手段 手段主要有：财政支出、税收等。 （1）在明确社会主义市场经济中政府经济职能的前提下，确定社会公共需

22、要的基本范围，确定财政收支占GDP的合理比率，以实现资源配置总体效率。 （2）优化财政支出结构，保证重点支出，压缩一般支出，提高资源配置的结构效率。 （3）合理安排政府投资的规模和结构，保证国家重点建设。 （4）通过政府投资、税收政策和财政补贴等手段，带动和促进民间投资、吸引外资和对外贸易，提高经济增长率。 （5）提高财政资源配置本身的效率。,财政学(第五版） 陈共 主编,第三节 财政职能,三、收入分配职能 1.含义：所谓收入分配职能是指财政的经济职能中对参与收入分配的各主体利益关系的调节，达到收入公平合理分配目标。 2.收入分配的目标：收入在全社会范围内的公平分配（生产要素间、各收入阶层间、

23、代际间），而公平分配包括经济公平和社会公平（机会公平和结果公平）。 3.内容： 调节个人之间的收入分配关系 调节企业之间的收入分配关系 调节地区间的收入分配关系,财政学(第五版） 陈共 主编,第三节 财政职能,4.机制和主要手段： （1）划清市场分配和财政分配的界限和范围，避免政府职能的“越位”和“缺位” （2）规范工资制度 （3）加强税收调节 （4）建立转移支付制度、补贴等,财政学(第五版） 陈共 主编,收 入 比 例,x,绝对公平分配线,y,第三节财政职能,3.洛仑兹曲线,人口比例,洛仑兹曲线,财政学(第五版） 陈共 主编,第三节财政职能,四、经济稳定与发展功能 经济稳定：充分就业、物价稳

24、定、经济增长和国际收支平衡 经济发展：是指通过物质生产的不断增长来满足人们不断增长的基本需要 1.含义：所谓经济稳定与增长职能，是指通过财政政策的制定、实施与调整，使整个社会保持较高的就业率，实现物价稳定、国际收支平衡以及经济持续增长等政策目标。 增长和发展内涵不同。,财政学(第五版） 陈共 主编,李克强：持续发展经济，做到稳增长、防通胀、控风险，促进经济转型，切实提高增长质量和效益，打造中国经济的升级版。,财政学(第五版） 陈共 主编,第三节 财政职能,2.必要性：市场失灵、经济周期性波动 3.内容：调节社会总需求，实现供求总量的大体平衡 4. 机制和主要手段： （1）经济稳定的目标集中体现为社会总供给和社会总需求的大体平衡。