第二章信用风险典型案例

1、信用风险,信用风险,信用风险又称违约风险，是指借款人、证券发行人或交易对方因种种原因，不愿或无力履行合同条件而构成违约，致使银行、投资者或交易对方遭受损失的可能性。,信用风险的特性：,信用风险具有综合性 信用风险具有传递性和扩散性 信用风险具有积累性 信用风险具有隐蔽性和突发性 信用风险是一种不可测量的风险,信用风险是企业面临的最主要的风险之一,最要的表现是经济损失,时间损失 担保和抵押费用的损失 运作的费用 应收账款的贬值,注重信用风险的企业会因此减少损失并创造价值,案例：,某知名外商投资制造业，该公司有一定的市场占有率，客户绝大多数是外商投资生产性企业。但是，该公司的盈利水平较低。为了提高

2、盈利水平，该公司建立了一个独立的信用管理部门。公司要求信用部门扮演一个控制的角色，重点任务是最大限度地帮助公司控制坏帐，缩短应收帐款回收期。针对当时公司的实际状况，为公司制定了一套信用管理办法。,包括,1：适合公司现状的较为保守的信用政策。确保公司的低风险要求。 2：自行开发的电脑支持系统。易于系统控制，提高工作效率。 3：严格的催帐程序。控制应收帐款的延期及坏帐发生，缩短 DSO （dayssalesoutstanding）指一家企业把他的帐目变成现金的平均时间，减少坏帐损 失 4：每周一次收款会议制度。检讨逾期货款的原因，商定逾期款催收方案。 5：明确的坏帐界定，及坏帐考核规定。促使销售人

3、员重视收款工作,在这一系列信用管理措施中，最重要的是信用政策。一个好的信用政策能够帮助公司 获得最大的利益，但一个不好的信用政策也可能导致公司亏损甚至倒闭。 在专家的协助下，制订了一套信用等级评估方法。 利用这一方法，为每一个客户计算风险系数，并以此为依据，从高到低对客户进行分类管理，分别给予不同的信用等级，再根据信用等级给予不同的信用额度和信用期限。 结果因为这一系列的管理措施，使得公司创造了不可估量的价值。,多数企业该如何降低信用风险呢？,对于一个企业来说，降低信用风险需要多方面的努力，他不仅是管理层需要考虑决策的事情，还需要各级行政单位的执行者贯彻落实。,企业信用管理部门的设置模式,财务

4、主导型模式 销售主导型模式 独立型信用管理部门设置模式 与第三方信用管理服务机构合作 信用管理委员会型模式,企业信用管理岗位设置的典型模式,1.不设立专门的信用管理部门的企业 2.设立专门信用管理部门的企业,不设立专门的信用管理部门的企业,（1）信用政策委员会 （2）总经理 （3）财务总监 （4）销售总监 （5）销售部 （6）财务部,设立专门信用管理部门的企业,客户调查科 信用分析科 账款管理科 商帐追收科 服务科,企业信用管理部门各岗位的设立,信用管理部经理 客户调查科 信用分析科 账款管理科 商帐追收科,信用经理是企业信用管理的核心，也是信用管理部门的最高领导，是信用管理部门的总负责人。 信用经理职责就是负责企业信用部门的管理；参与制定并执行企业的信用政策；定期向董事会汇报企业的信用管理工作；批准和撤销客户的信用申请和信用额度；对信用风险进行评估和监控；招聘、培训、和激励员工等等。,信用经理的地位以及职能使我们明白，信用经理不仅是一个管理者，还是一个执行者，降低信用风险二者必须双管齐下。如果要使企业的信用管理工作卓有成效，必须以系统的观点，注重企业信用管理体系的建设，来解决企业的信用管理问题。,信用管理体系是一个完善的系统，信用管理部门的运行效率常常受到其他部门的影响而不只