第十二章 信用证.ppt

1、2020/10/14,1,信用证（letter of credit, L/C）,信用证的含义： 信用证是开证银行应申请人的要求并按其指示，向第三者开具的载有一定金额，凭一定条件付款的书面保证文件 （written engagement），按此保证，出证人（the issuer）承诺在符合信用证所规定的条件下，兑付汇票或偿付其他付款要求（other demands for payment）。 在跟单信用证（documentary credit）下，这一条件就是在信用证规定的时间内提交符合信用证要求的单据。,2020/10/14,2,信用证的当事人,信用证的基本当事人有三，即： 1、开证申请人（a

2、pplicant） 2、开证行（opening bank； issuing bank） 3、受益人（beneficiary） 其他关系人： 1、通知行（advising bank； notifying bank） 2、议付行（negotiating bank） 3、付款行（paying bank；drawee bank） 4、偿付行（reimbursing bank） 5、保兑行（confirming bank） 6、承兑行（accepting bank）。 7、转让行（transferring bank）。 8、第二受益人（second beneficiary）。,2020/10/14,3,

3、信用证的内容,信用证虽然至今尚无统一格式，但其基本内容大致相同。通常主要包括以下内容： 1、信用证本身方面的说明 2、兑付方式 3、信用证的种类 4、信用证的当事人 5、汇票条款 6、货物条款 7、支付货币和信用证金额 8、装运与保险条款 9、单据条款 10、特殊条款 此外，信用证通常还有开证银行的责任条款，根据跟单信用证统一惯例开立的文句，以及信用证编号、到期地点和日期、开证行签字和密押等。,2020/10/14,4,信用证的收付程序,以即期不可撤销跟单信用证为例： 1.建立 合同; 2. 申请开证; 3. 开证; 4. 通知信用证; 5. 审证，如接受，按信用证装运; 6. 制单，交单议付

4、; 7. 寄单，索偿; 8. 审单，如符合要求，付款; 9. 通知开证人/ 如单据符合要求，付款赎单。,2020/10/14,5,信用证的主要特点,信用证有以下三个主要特点： 1、开证银行负首要付款责任 （primary liabilities for payment） 2、 信用证是一项自足文件（self-sufficient instrument） 3、信用证方式是纯单据业务 （pure documentary transaction） 银行虽有义务“合理审慎地审核信用证规定的一切单据”，但开证行只“凭表面上符合信用证条款的单据付款、承担延期付款责任、承兑汇票或议付”。 “严格符合的原则”

5、：不仅要求“单、证一致”， 还要求“单、单一致”,2020/10/14,6,信用证的性质和作用,一、性质银行信用 二、对当事人的益处 1.对出口人 收款有保障； 装运前凭信用证向银行申请打包贷款； 装运后议付押汇（议付信用证下），及时收回货款。 2.对进口人 减少资金占用； 以信用证约束出口人交货，并可及时获得所需单据。 3.对银行 提供的主要为信用，资金占用小/风险低 赚取手续费banking charges和利息等，增加收益。,2020/10/14,7,信用证的性质和作用,四、信用证在国际贸易结算中的作用 1、安全保障作用 2、资金融通作用 五、风险 1.进口商风险 2.出口商风险 3.银

6、行风险,2020/10/14,8,跟单信用证统一惯例,1、Uniform Customs and Practice for Documentary Credit, International Chamber of Commerce Publication No.600, 简称UCP600 2、UCP Supplement for Electronic Presentation, 简称eUCP 3、International Standard Banking Practice for Examination of Documents under Documentary Credit, 简称ISB

7、P,2020/10/14,9,信用证的种类,1.按付款凭证（条件） 跟单信用证（documentary credit） 光票信用证（clean credit） 2.按可否撤销 可撤销信用证(revocable L/C ) 不可撤销信用证 (irrevocable L/C) 3.按是否保兑 保兑信用证 (confirmed L/C) 非保兑信用证 (unconfirmed L/C),2020/10/14,10,信用证的种类,4.按兑付方式 即期付款信用证（sight payment L/C） 延期付款信用证（deferred payment L/C） 承兑信用证（acceptance L/C）

8、议付信用证（negotiation L/C） 5.按付款时间 即期信用证（sight L/C） 远期信用证（time L/C； usance L/C）,2020/10/14,11,信用证的种类,6.按可否转让 不可转让信用证（untransferable L/C） 可转让信用证（transferable L/C） 7、循环信用证（revolving L/C） 自动循环（automatic revolving） 半自动循环（semi-automatic revolving） 非自动循环（non-automatic revolving）,2020/10/14,12,信用证的种类,8.对开信用证 r

9、eciprocal L/C 9.对背信用证 back to back L/C 10.预支信用证 anticipatory L/C ( Red Clause L/C ) 11.当地信用证 local L/C,2020/10/14,13,SWIFT信用证,“SWIFT”是环球银行金融电讯协会（Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication）的简称。该组织是一个国际银行同业间非盈利性的国际合作组织，于1973年5月在比利时成立，从事传递各国之间非公开性的国际间的金融电讯业务,其中包括：外汇买卖，证券交易，开立信用证，办理信用证项

10、下的汇票业务和托收等，同时还监理国际间的帐务清算和银行间的资金调拨。 总部设在布鲁塞尔，为国际金融业务提供快捷、准确、优良的服务。目前，已有2000多家分设在的不同国家和地区的（包括我国）银行参加该协会并采用该电讯业务的信息网络系统。SWIFT具有安全可靠、高速度、低费用、自动加核密押等特点，能为客户提供快捷、标准化、自动化的通讯服务。,2020/10/14,14,SWIFT信用证,采用SWIFT信用证，必须遵守SWIFT使用手册的规定，使用SWIFT手册规定的代号，而且信用证必须按国际商会制定的跟单信用证统一惯例的规定，在信用证中可省去银行的承诺条款，但不能免去银行所应承担的义务。 采用SW

11、IFT开证后，使信用证具有标准化、固定化和统一格式的特性，且传递速度快捷，成本也较低。 目前SWIFT信用证的格式代号为MT700和MT701。,2020/10/14,15,案例1,某出口企业收到一份国外开来的不可撤销即期议付信用证，正准备按信用证规定发货时，突接开证银行通知，声称开证申请人已经倒闭。对此，出口企业应如何处理？依据何在？,2020/10/14,16,案例2,我出口公司与某外商订立出口合同，规定货物分两批装运，支付条件为不可撤销即期议付信用证。对方按时开来限定通知行议付的信用证，经审核无误，第一批货物随即装运，我出口公司在规定交单期内向通知行交单议付，通知行经审单认可后向出口公司

12、议付了款项，接着，开证行也偿付了议付行行的款项。出口公司正准备发运第二批货时，我通知行忽接开证行电传，声称申请人收到第一批货物后发现品质与合同不符，要求拒付第二批货物的款项，据此，请通知受益人停发第二批货，如已发运，则不要再议付该款项。我通知行在与出口公司联系后，立即回电拒绝。试分析我通知行这样做是否合理？为什么？,2020/10/14,17,案例3,一家公司销售货物，买卖合同规定按不可撤销信用证付款。收到的信用证规定受益人须提交商业发票及买方会签的商品检验证书。卖方收到信用证后，如期备妥货物并装运，而且安全到达目的地。但买方始终未在检验证书上会签，使卖方无法根据信用证收到货款，后经长期多方交涉，虽然最终追回了货款，但仍受到极大损失。试从本案分析，在信用证方式付款的条件下，作为国际货物买卖的卖方收回货款的可靠性和可能遇到的风险。,2020/10/14,18,案例4,一家银行为从某港装运的货物给发货