福建工艺品项目预算报告

1、福建工艺品项目预算报告MACRO 泓域咨询一、行业发展宏观环境分析手工艺品，俗称“民间手工艺品”，民间手工艺品植根社会最基层，在不同的民族，不同地域生生不息，构筑了基础雄厚的大众文化底蕴，并对其他文化艺术产生过深远的影响。手工制作工艺在我国民间有着悠久的制作历史，几千年来，传统手工艺产品始终是代表中华民族的一大特色产业。近年来,随着国民经济的快速发展,我国民间手工艺品行业发展水平也得到了快速的提升,行业市场规模不断扩大。数据显示,2015年,我国民间手工艺品行业市场规模约达到5670亿元,增长迅速。未来几年,我国民间手工艺品行业仍将保持快速发展水平,预计到2020年,我国民间手工艺品行业市场规

2、模将达到9992亿元。国内民间手工艺术品企业主要分布在江浙一代，以及华南华中等地。数据显示，华东地区民间手工艺品企业数量占比达37.9%，其次是华南华中地区，分别占比19.3%、17.6%。像山西剪纸、潍坊风筝、江西景德镇瓷器、广州粤绣、苏州的苏绣、自贡的竹扇、徐州新沂的剪纸等等，经过多年发展，都形成了各自地区的优势。目前，国内民间手工艺品行业集中度低，大多为小型企业，占比达84.3%，规模较大的企业占比非常少，且发展具备一定规模的企业前景也仍然不乐观，竞争力弱，兼并重组趋势日益明显。二、预算编制说明本预算报告是xxx集团本着谨慎性的原则，结合市场和业务拓展计划，在公司预算的基础上，按合并报表

3、要求编制的，预算报告所选用的会计政策在各重要方面均与本公司实际采用的相关会计政策一致。本预算周期为5年，即2019-2023年。三、公司基本情况（一）公司概况本公司秉承“顾客至上，锐意进取”的经营理念，坚持“客户第一”的原则为广大客户提供优质的服务。公司坚持“责任+爱心”的服务理念，将诚信经营、诚信服务作为企业立世之本，在服务社会、方便大众中赢得信誉、赢得市场。“满足社会和业主的需要，是我们不懈的追求”的企业观念，面对经济发展步入快车道的良好机遇，正以高昂的热情投身于建设宏伟大业。公司主要客户在国内、国外均衡分布，没有集中度过高的风险，并不存在对某个或某几个固定客户的重大依赖，公司采购的主要原

4、材料市场竞争充分，供应商数量众多，在采购方面具有非常大的自主权，项目承办单位通过供应商评价体系与部分供应商建立了长期合作关系，不存在对单一供应商依赖的风险。公司根据自身发展的需要，拟在项目建设地建设项目，同时，为公司后期产品的研制开发预留发展余地，项目建成投产后，不仅大幅度提升项目承办单位项目产品产业化水平，为新产品研发打下良好基础，有力促进公司经济效益和社会效益的提高，将带动区域内相关行业发展，形成配套的产业集群，为当地经济发展做出应有的贡献。公司生产运营过程中，始终坚持以效益为中心，突出业绩导向，全面推行内部市场化运作模式，不断健全完善全面预算管理体系及考评机制，把全面预算管理贯穿于生产经

5、营活动的各个环节。通过强化预算执行过程管控和绩效考核，对生产经营过程实施全方位精细化管理，有效控制了产品生产成本；着力推进生产控制自动化与经营管理信息化的深度融合，提高了生产和管理效率，优化了员工配置，降低了人力资源成本；坚持问题导向，不断优化工艺技术指标，强化技术攻关，积极推广应用新技术、新工艺、新材料、新装备，原料转化率稳步提高，降低了原料成本及能源消耗，产品成本优势明显。未来，公司计划依靠自身实力，通过引入资本、技术和人才等扩大生产规模，以“高效、智能、环保”作为产品发展方向，持续加强新产品研发力度，实现行业关键技术突破，进一步夯实公司技术实力，全面推动产品结构升级，优化公司利润来源，提

6、高核心竞争能力，巩固和提升公司的行业地位。（二）公司经济指标分析2018年xxx科技公司实现营业收入10192.91万元，同比增长22.68%（1884.26万元）。其中，主营业务收入为8193.55万元，占营业总收入的80.38%。2018年营收情况一览表序号项目第一季度第二季度第三季度第四季度合计1营业收入2140.512854.012650.162548.2310192.912主营业务收入1720.652294.192130.322048.398193.552.1特色手工艺品(A)567.81757.08703.01675.972703.872.2特色手工艺品(B)395.75527.6

7、6489.97471.131884.522.3特色手工艺品(C)292.51390.01362.15348.231392.902.4特色手工艺品(D)206.48275.30255.64245.81983.232.5特色手工艺品(E)137.65183.54170.43163.87655.482.6特色手工艺品(F)86.03114.71106.52102.42409.682.7特色手工艺品(.)34.4145.8842.6140.97163.873其他业务收入419.87559.82519.83499.841999.36根据初步统计测算，2018年公司实现利润总额2400.48万元，较201

8、7年同期相比增长361.26万元，增长率17.72%；实现净利润1800.36万元，较2017年同期相比增长213.36万元，增长率13.44%。2018年主要经济指标项目单位指标完成营业收入万元10192.91完成主营业务收入万元8193.55主营业务收入占比80.38%营业收入增长率（同比）22.68%营业收入增长量（同比）万元1884.26利润总额万元2400.48利润总额增长率17.72%利润总额增长量万元361.26净利润万元1800.36净利润增长率13.44%净利润增长量万元213.36投资利润率50.99%投资回报率38.24%财务内部收益率21.61%企业总资产万元11158

9、.78流动资产总额占比万元28.31%流动资产总额万元3158.60资产负债率34.02%四、基本假设1、公司所遵循的国家及地方现行的有关法律、法规和经济政策无重大变化；2、公司经营业务所涉及的国家或地区的社会经济环境无重大改变，所在行业形势、市场行情无异常变化；3、国家现有的银行贷款利率、通货膨胀率和外汇汇率无重大改变；4、公司所遵循的税收政策和有关税优惠政策无重大改变；5、公司的生产经营计划、营销计划、投资计划能够顺利执行，不受政府行为的重大影响，不存在因资金来源不足、市场需求或供求价格变化等使各项计划的实施发生困难；6、公司经营所需的原材料、能源、劳务等资源获取按计划顺利完成，各项业务合

10、同顺利达成，并与合同方无重大争议和纠纷，经营政策不需做出重大调整；7、无其他人力不可预见及不可抗拒因素造成重大不利影响。五、市场预测分析传统手工艺，它的重要特征就是和人的日常生活结合在一起，它所做的东西是供人使用的，在过去，可以说手工艺代表了一种生活方式。在手工艺的研究里出现了一个名词：“手感”。实际上，在手工艺制作过程中，有很多东西都是靠手感来完成的，眼睛看不到，但是可以通过手的触摸来控制，手艺人会把手感用到极致。比如，云锦的织造就依靠手感。过去没有空调，考虑到热胀冷缩，还有温湿度，织一点就要卷一点，而且要保证两年之后拿下来平平整整。在这个过程中，那种细微的感觉，包括卷筒时候的轻和重，都是靠

11、手感。要是没经验的人一会儿松、一会儿紧，最后织出来就会不平整。设计和装饰在手工艺当中只占很小的一部分，外形和结构决定了以后才有装饰这一说。而工艺家要解决更多的事情，首先是人和物的关系，什么人在什么样的环境中去使用它。我们中国人做手艺的要求很高，因为中国人做手艺的根本目的在于提高生活的质量，乃至于提高生命的质量，这是一种至高追求。这并不是哪一个手艺人说的，看传统手工艺的过程和它选择材料的标准，就体现了这样的理念，这也是传统手工艺最核心的方面。文化要求独创、要求差异、要求个性、要求独特，而产业的要求是统一的、规格化的、低成本的，两者有矛盾之处。如果做大做强，但自身产能又不够，就需要去扩大企业规模，

12、但这不是手艺人最重要的责任。我认为，手艺人的社会责任是引领社会消费风尚，而不是去考虑再就业。你把自己的手艺做到极致，就是对社会最大的贡献。当你做到极致的时候，不仅继承了传统，还会向社会传播，去引领消费的风尚，这才是最根本的东西。手工艺的创新，不是“无根之木”“无源之水”，必须要把传统吃透，我们现在做手艺，都是在接受传统的恩惠。传统，听起来是很古老、很保守的东西，实际上，历代的传统都是在不断创新中积累起来的，这一点，借用台湾一个工艺大师的话就是：“今天的传统是昨天的创新，今天的创新是明天的传统。”所以，传统手工艺的创新，应该秉持科学的态度，对传统有充分的认识，因为我们的传统就是在历史上形成的，抛

13、开历史，就不要去谈传统，不承认传统，就不要去谈创新，所有的创新都是在继承传统的基础上才能开展的。手工艺品产业化是社会的责任。我国出台了中国传统工艺振兴计划体现在以下几个积极方面：第一是培养人才，文化部组织实施的研培计划就属于中国传统工艺振兴计划的一部分。第二是进行科学研究。一是研究历史、传统，总结其规律性的东西；二是研究材料。我们现在的手艺人中，即便是最优秀的，在对材料的认知方面也可能了解不多。我们要重新认识传统、发现传统、振兴传统，就不仅仅要研究现有材料，还要在此基础上，着眼于未来研究可替代的产品，这也是科学化研究传统工艺的一个方面。第三是可以通过技术去解决一些工艺环节。传统工艺是以手工艺为

14、主，根据国际上的要求，可以有百分之二十非主要程序用机械替代，事实上，我们国内现在已经有这样的实践。此外，税收方面会有一些优惠政策。六、预算编制依据1、营业成本依据公司各产品的不同毛利率测算，各项成本的变动与收入的变动进行匹配。2、财务费用依据公司资金使用计划及银行贷款利率测算。七、预算分析未来5年xxx集团将继续扩大生产规模，主要投资用途包括：新建研发生产基地、补充流动资金等。（一）固定资产预算2019年计划固定资产投资4478.88(万元）。固定资产投资预算表序号项目单位建筑工程费设备购置及安装费其它费用合计占总投资比例1项目建设投资万元1824.761979.03173.604478.88

15、1.1工程费用万元1824.761979.0310064.921.1.1建筑工程费用万元1824.761824.7628.20%1.1.2设备购置及安装费万元1979.031979.0330.59%1.2工程建设其他费用万元675.09675.0910.43%1.2.1无形资产万元270.14270.141.3预备费万元404.95404.951.3.1基本预备费万元199.55199.551.3.2涨价预备费万元205.40205.402建设期利息万元3固定资产投资现值万元4478.884478.88（二）流动资金预算预计新增流动资金预算1991.09万元。流动资金投资预算表序号项目单位达产

16、年指标第一年第二年第三年第四年第五年1流动资产万元10064.926558.616459.8510064.9210064.9210064.921.1应收账款万元3019.481811.692264.613019.483019.483019.481.2存货万元4529.212717.533396.914529.214529.214529.211.2.1原辅材料万元1358.76815.261019.071358.761358.761358.761.2.2燃料动力万元67.9440.7650.9567.9467.9467.941.2.3在产品万元2083.441250.061562.582083.

17、442083.442083.441.2.4产成品万元1019.07611.44764.301019.071019.071019.071.3现金万元2516.231509.741887.172516.232516.232516.232流动负债万元8073.834844.306055.378073.838073.838073.832.1应付账款万元8073.834844.306055.378073.838073.838073.833流动资金万元1991.091194.651493.321991.091991.091991.094铺底流动资金万元663.69398.22497.77663.69663

18、.69663.69（三）总投资预算构成分析1、总投资预算分析：总投资预算6469.97万元，其中：固定资产投资4478.88万元，占项目总投资的69.23%；流动资金1991.09万元，占项目总投资的30.77%。2、固定资产预算分析：本期工程项目固定资产投资包括：建筑工程投资1824.76万元，占项目总投资的28.20%；设备购置费1979.03万元，占项目总投资的30.59%；其它投资675.09万元，占项目总投资的10.43%。3、总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=4478.88+1991.09=6469.97（万元）。总投资预算一览表序号项目单位指标占建设投资比例占固定投资比

19、例占总投资比例1项目总投资万元6469.97144.46%144.46%100.00%2项目建设投资万元4478.88100.00%100.00%69.23%2.1工程费用万元3803.7984.93%84.93%58.79%2.1.1建筑工程费万元1824.7640.74%40.74%28.20%2.1.2设备购置及安装费万元1979.0344.19%44.19%30.59%2.2工程建设其他费用万元270.146.03%6.03%4.18%2.2.1无形资产万元270.146.03%6.03%4.18%2.3预备费万元404.959.04%9.04%6.26%2.3.1基本预备费万元199

20、.554.46%4.46%3.08%2.3.2涨价预备费万元205.404.59%4.59%3.17%3建设期利息万元4固定资产投资现值万元4478.88100.00%100.00%69.23%5建设期间费用万元6流动资金万元1991.0944.46%44.46%30.77%7铺底流动资金万元663.7014.82%14.82%10.26%八、未来五年经济效益测算根据规划，第一年负荷60.00%,计划收入8369.40万元，总成本7318.16万元，利润总额-13870.66万元，净利润-10402.99万元，增值税248.22万元，税金及附加98.62万元，所得税-3467.66万元；第二年

21、负荷75.00%,计划收入10461.75万元，总成本8679.98万元，利润总额-16085.97万元，净利润-12064.48万元，增值税310.27万元，税金及附加106.07万元，所得税-4021.49万元；第三年生产负荷100%，计划收入13949.00万元，总成本10949.68万元，利润总额2999.32万元，净利润2249.49万元，增值税413.70万元，税金及附加118.48万元，所得税749.83万元。（一）营业收入估算该“福建工艺品项目”经营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑特色手工艺品行业设备相对价格变化，假设当年特色手工艺品设备产量等于当年产品销售量。项目达产年预计每年

22、可实现营业收入13949.00万元。（二）达产年增值税估算达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=413.70万元。营业收入税金及附加和增值税估算表序号项目单位第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元8369.4010461.7513949.0013949.0013949.001.1特色手工艺品万元8369.4010461.7513949.0013949.0013949.002现价增加值万元2678.213347.764463.684463.684463.683增值税万元248.22310.27413.70413.70413.703.1销项税额万元2231.842231.842231.842

23、231.842231.843.2进项税额万元1090.881363.611818.141818.141818.144城市维护建设税万元17.3821.7228.9628.9628.965教育费附加万元7.459.3112.4112.4112.416地方教育费附加万元4.966.218.278.278.279土地使用税万元68.8368.8368.8368.8368.8310税金及附加万元98.62106.07118.48118.48118.48（三）综合总成本费用估算根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期工程项目综合总成本费用10949.68万元，其中：可变成本

24、9078.81万元，固定成本1870.87万元，具体测算数据详见总成本费用估算一览表所示。折旧及摊销一览表序号项目运营期合计第一年第二年第三年第四年第五年1建(构)筑物原值1824.761824.76当期折旧额1459.8172.9972.9972.9972.9972.99净值364.951751.771678.781605.791532.801459.812机器设备原值1979.031979.03当期折旧额1583.22105.55105.55105.55105.55105.55净值1873.481767.931662.391556.841451.293建筑物及设备原值3803.79当期折旧

25、额3043.03178.54178.54178.54178.54178.54建筑物及设备净值760.763625.253446.713268.173089.632911.094无形资产原值270.14270.14当期摊销额270.146.756.756.756.756.75净值263.39256.63249.88243.13236.375合计：折旧及摊销3313.17185.29185.29185.29185.29185.29总成本费用估算一览表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1外购原材料费万元7026.824216.095270.117026.827026.827026.

26、822外购燃料动力费万元611.51366.91458.63611.51611.51611.513工资及福利费万元1685.581685.581685.581685.581685.581685.584修理费万元21.4212.8516.0721.4221.4221.425其它成本费用万元1419.06851.441064.301419.061419.061419.065.1其他制造费用万元550.79330.47413.09550.79550.79550.795.2其他管理费用万元421.22252.73315.92421.22421.22421.225.3其他销售费用万元611.20366.

27、72458.40611.20611.20611.206经营成本万元10764.396458.638073.2910764.3910764.3910764.397折旧费万元178.54178.54178.54178.54178.54178.548摊销费万元6.756.756.756.756.756.759利息支出万元-10总成本费用万元10949.687318.168679.9810949.6810949.6810949.6810.1可变成本万元9078.815447.296809.119078.819078.819078.8110.2固定成本万元1870.871870.871870.87187

28、0.871870.871870.8711盈亏平衡点49.05%49.05%达产年应纳税金及附加118.48万元。（五）利润总额及企业所得税利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=2999.32（万元）。企业所得税=应纳税所得额税率=2999.3225.00%=749.83（万元）。（六）利润及利润分配1、本期工程项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=2999.32（万元）。2、达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=2999.3225.00%=749.83（万元）。3、本项目达产年可实现利润总额2999.3

29、2万元，缴纳企业所得税749.83万元，其正常经营年份净利润：企业净利润=达产年利润总额-企业所得税=2999.32-749.83=2249.49（万元）。4、根据利润及利润分配表可以计算出以下经济指标。（1）达产年投资利润率=46.36%。（2）达产年投资利税率=54.58%。（3）达产年投资回报率=34.77%。5、根据经济测算，本期工程项目投产后，达产年实现营业收入13949.00万元，总成本费用10949.68万元，税金及附加118.48万元，利润总额2999.32万元，企业所得税749.83万元，税后净利润2249.49万元，年纳税总额1282.01万元。利润及利润分配表序号项目单位

30、达产指标第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元13949.008369.4010461.7513949.0013949.0013949.002税金及附加万元118.4898.62106.07118.48118.48118.483总成本费用万元10949.687318.168679.9810949.6810949.6810949.685增值税万元413.70248.22310.27413.70413.70413.706利润总额万元2999.32-13870.66-16085.972999.322999.322999.328应纳税所得额万元2999.32-13870.66-16085.972

31、999.322999.322999.329企业所得税万元749.83-3467.66-4021.49749.83749.83749.8310税后净利润万元2249.49-10402.99-12064.482249.492249.492249.4911可供分配的利润万元2249.49-10402.99-12064.482249.492249.492249.4912法定盈余公积金万元224.95-1040.30-1206.45224.95224.95224.9513可供投资者分配利润万元2024.54-9362.69-10858.032024.542024.542024.5414应付普通股股利万元

32、2024.54-9362.69-10858.032024.542024.542024.5415各投资方利润分配万元2024.54-9362.69-10858.032024.542024.542024.5415.1项目承办方股利分配万元2024.54-9362.69-10858.032024.542024.542024.5416息税前利润万元2999.32-13870.66-16085.972999.322999.322999.3217息税折旧摊销前利润万元3184.61-13685.37-15900.683184.613184.613184.6118销售净利润率%16.13%-124.30%-

33、115.32%16.13%16.13%16.13%19全部投资利润率%46.36%-214.39%-248.63%46.36%46.36%46.36%20全部投资利税率%54.58%54.58%54.58%54.58%21全部投资回报率%34.77%-160.79%-186.47%34.77%34.77%34.77%22总投资收益率%34.77%-160.79%-186.47%34.77%34.77%34.77%23资本金净利润率%34.77%-160.79%-186.47%34.77%34.77%34.77%八、确保预算完成的措施1、进一步开拓市场，提高市场占有率。2、全方位推行精益化管理，

34、降低成本、提高效率，实现经营业绩持续成长。3、以经济效益为中心，挖潜降耗，把降低成本作为首要目标。4、加强资金管理，提高资金利用率。5、强化财务管理，加强成本控制、财务预算的执行、资金运行情况监管等方面的工作，建立成本控制、预算执行、资金运行的预警机制，降低财务风险，保证财务指标的实现。九、风险提示分析（一）政策风险分析项目承办单位应特别关注国家有关部门为避免相关产业过度竞争和实现节能减排，国家将对产能过剩的行业进行有效控制，可能会导致国民经济对整个相关行业的后续能否快速发展产生不合理的担忧；同时，随着我国相关行业投资企业的不断增加，将来国家政策支持和优惠的程度可能会有所减少。投资项目选址区域

35、位于项目建设地，其自然环境、经济环境、社会环境和投资环境良好；改革开放以来，我国国内政局稳定，各项政治、经济、法律、法规日臻完善；经过综合分析，投资项目符合国家产业发展政策的引导方向，国家出台的相关方针政策表明，投资项目的政策风险极小。项目承办单位将努力关注和追踪宏观经济要素的动态，加强对宏观经济形势变化的预测，分析经济周期对相关行业及项目承办单位的影响，并针对经济周期的变化，相应调整经营策略。项目承办单位要加强企业内部特别是决策者对政策引导、市场态势、发展趋势的认知和把握能力，提升对国内外相关行业市场预测和应变决策水平；强化内部管理提高企业服务管理水平，降低营运成本，努力提高经营效率，形成项

36、目承办单位的独特优势，不断增强抵御政策风险的能力。undefined（二）社会风险分析在项目的生产过程中，项目承办单位牢固必须树立“环境保护关系民生、决定企业未来”的理念，遵守严格的环境保护制度，确保各项环境保护措施全部落实到位，从根本上消除“三废”对周边自然环境的影响。（三）市场风险分析市场竞争环境分析：就国内项目产品市场竞争环境而言，我国共有34个省级行政区，333个地级行政区划单位，国内基本建成交通互助调度网络；在地域性强势竞争态势下，跨区域性、全国调度系统纷纷形成，投资项目面临着地域性与非地域性双重市场竞争的压力。项目承办单位将本着“高效?p务实?p严谨”的管理模式，在努力降低生产成本

37、的同时，不断加强和完善营销机制和管理机制，强化项目产品广告宣传力度，生产高质量的产品，以满足市场的需要；优质的产品再加上完善的销售服务体系建设是占有市场?p规避和化解风险最有效的策略。项目承办单位将本着“高效?p务实?p严谨”的管理模式，在努力降低生产成本的同时，不断加强和完善营销机制和管理机制，强化项目产品广告宣传力度，生产高质量的产品，以满足市场的需要；优质的产品再加上完善的销售服务体系建设是占有市场?p规避和化解风险最有效的策略。采取“高品质赢得客户，创品牌拓展市场”的产品策略，积极采用先进设备和工艺技术，严格按照ISO9000标准规范组织生产和经营活动，确保项目承办单位产品质量和服务质

38、量，加强新产品的研制和开发工作，不断按市场需要提高项目产品档次，满足客户多样化需求，扩大产品在国内和国际市场上的影响和美誉度。我国传统手工艺行业共有企业约5万多家。其中私营企业约3.6万家，约占总数的72%;集体、集体联营和股份制合作企业约0.4万家，约占总数的8%。全行业形成以私营企业为主体的多种所有制成分共同发展格局。大多数传统手工艺企业人数在100人以下。在11大工艺品类大品类有:民族工艺及其它制品、雕塑工艺（牙骨、木竹、玉石、泥、面等材料的雕、刻或塑）、抽纱刺绣工艺品（各类刺绣制品）、锻冶工艺（铜器、金银器、景泰蓝等）、烧造工艺（陶瓷、玻璃料器等）、木作工艺（家具等）、探饰工艺（漆器等

39、）、织染工艺（丝织、刺绣、印染等）、编扎工艺（竹、藤、棕、草等材料的编织扎制）、画绘工艺（年画、烫画、铁画、内画壶等）、剪刻工艺（剪纸、皮影等）中企业数量排在前三位的是民族工艺及其它制品、雕塑工艺品和抽纱刺绣工艺品。（四）资金风险分析（五）技术风险分析不断完善项目产品生产技术、工艺，努力提高产品质量、降低项目产品成本和消耗，加强市场营销、完善售后服务、提高产品市场占有率，努力使投资项目达到预期的经济效益和社会效益目标。undefined（六）财务风险分析项目运营初期如何吸引投资商投资，以及引进何种投资商成为了企业经营的外部不可控因素；其次企业资本实际营运中，投资时机、份额、方式的选择，配套资金

40、是否跟得上，新增流动资金是否充分；公司提供服务过程中的不确定性则构成了企业经营的内部不可控因素；以上都将成为项目承办单位应该考虑的财务风险问题。财务风险是指项目承办单位由于不同的资本结构而对企业投资者的收益产生的不确定性影响；财务风险来源于企业资金利润率和借入资金利息率差额上的不确定因素以及借入资金与计划自筹资金的比例的大小；借入资金比例越大，风险程度越大，反之则越小；投资项目的财务风险主要体现在项目实施之前，项目实施后则财务风险较小。（七）管理风险分析项目承办单位要加强对管理人员组织结构、管理制度等方面的内部培训、外部培训，提高其整体素质和经营管理水平；吸收具有丰富投资管理、运营管理方面经验

41、的专业人才进入公司管理层，制定、完善并认真贯彻落实各项管理制度。（八）其它风险分析投资项目用地系自然属性风险；该风险来源于项目选址的地质、水文等条件及地下埋藏物的不确定性；投资项目建设选址位于项目建设地，项目用地性质为工业用地，建设区域内无任何建筑物便于工程施工。原料关税的下调有利于国产项目产品成本的降低，会加剧国内项目产品生产能力的扩大进而加剧供需矛盾；因此，关税的调整也使相关产业面临一定的经营风险。（九）社会影响评估1、社会影响分析投资项目涉及的利益群体，从单位角度讲，主要是建设期内的相关行业制造企业和运营期内的上、下游企业；在项目建设过程中部分相关行业企业的产品得到投资项目的使用，可以直

42、接获利；在项目的运营期内，由于项目承办单位可以和上、下游企业组成完整的产业链，从而推动行业向更高的层次发展，合作双方实现共赢，因此，上、下游企业也是投资项目的受益群体。项目建设过程中需要一批建筑施工队伍和建筑工人，能够为当地富余劳动力提供合适的就业机会，增加他们的收入；项目建成运营后，可提供900个就业岗位，对缓解当地社会就业压力有一定的积极作用；员工进入企业后不仅拥有可观、稳定的收入，而且通过企业的教育与培训可以进一步提高管理人员的管理水平，提高技术人才的研发能力，提高加工操作人员的操作技能，使其拥有更高的上升空间，为今后收入的进一步增长打下坚实的基础。2、社会影响效果实施投资项目符合国家产

43、业发展政策，符合项目建设地经济发展方向，符合市场经济要求；项目技术上可靠，经济上可行，可以带动一批相关企业的发展；实施投资项目社会意义巨大，可以提供一定的就业岗位，并开拓新的税源，提高项目产品档次，增加市场竞争力，同时也提升了地区产业整体技术水平，带动相关行业的发展，促进地方经济的发展，为改变项目建设地原有相对落后的经济结构创造条件；从以上对项目技术、拟建规模和内容、原料供应、技术方案、项目建设方案、土建工程、项目投资估算、资金筹措、社会效益等主要问题进行的分析后得知，投资项目的建设具有良好的经济效益和社会效益。投资项目的实施对项目建设地的基础设施、社会服务容量和城市化进程起到积极的推动作用，

44、包括新修道路、新增排水、供电、服务网点等。undefined3、项目适应性分析投资项目的建成将改善项目区域交通条件，使得区域内外物流运输通道沟通顺畅，有利于项目建设地的招商引资，对周边及当地经济稳步增长有极大的拉动作用；运营期间，交通运输业者、沿线区域商业经营者、旅游从业者及沿途群众将从中受益；因此，与项目直接相关的不同利益群体对项目建设和运营持支持态度并会积极参与。项目承办单位在征地过程中，就未来的可以预见到的因素与当地政府和被征地居民充分协商一致，得到政府支持，使居民从经济上得到了合理的补偿和照顾，投资项目可以顺利实施，因此，社会风险性很小。4、社会风险对策分析施工道路定期清扫、洒水，以减

45、少尘土飞扬；水泥、白灰、粉煤灰等易飞扬的细颗散体材料库内或罐装存放，露天堆放时下垫上盖，防止飞扬和流失污染；运输散体土石方、砂石料、砼、建筑废弃物等无法包装物品，装车不要过量，以免逸出沿路散落并在指定部位堆放；禁止随意焚烧油毡、橡胶、塑料、皮革等会产生有毒烟尘和恶臭气体的物质。施工现场的用电线路、用电设施的安装和使用必须符合安装规范和安全操作规程，并按照施工组织设计与平面布置进行架设（现场总线路必须架空布置），严禁任意拉线接电；施工现场设有保证施工安全要求的夜间照明，危险、潮湿场所施工所用的照明以及手持照明灯具，采用符合安全要求的电压；施工现场用电使用漏电保护装置。项目承办单位拥有丰富的经营、

46、管理和适应市场经验，但并不排除会有一些弊病；因此，应加强企业管理，按照现代化的企业制度、财务管理制度去建设和经营企业，减小管理风险，是新项目进行中应予以关注的。对安全生产隐患带来的社会风险；投资项目在建设与运营过程中要注重“安全第预防为主”，加强安全管理与培训，制定各项安全措施并落实到位，提高企业的本质安全度。项目承办单位建立企业内部生产安全保障措施，加强监督消除安全隐患和由此带来的社会问题；建立健全企业内部治安保卫体系，加强法制教育，减少治安事件的发生避免工人扰民。5、社会风险评价投资项目建成投产后，为项目建设地人民政府提供了较高的财政收入。投资项目实施符合国家及地方的产业发展政策和发展规划

47、，对促进项目产品制造行业及相关行业的发展具有积极作用，项目的建设具有良好的社会效益、环境效益、经济效益。我国民间手工艺品植根社会最基层，构筑了基础雄厚的大众文化底蕴，并对其他文化艺术产生过深远的影响，传统手工艺产品始终是代表中华民族的一大特色产业。随着民间手工艺品行业竞争的不断加剧，大型企业间并购整合与资本运作日趋频繁，一大批优秀品牌迅速崛起，逐渐成为行业中的翘楚。近年来，随着国民经济的快速发展，我国民间手工艺品行业发展水平也得到了快速的提升，行业市场规模不断扩大。数据显示，2011年我国民间手工艺品行业市场规模约约为4062亿元，到2015年，我国民间手工艺品行业市场规模约达到5670亿元，

48、增长十分迅速。未来几年，我国民间手工艺品行业仍将保持快速发展水平，数据显示，预计到2020年，我国民间手工艺品行业市场规模将达到9992亿元。目前，我国民间手工艺品行业形成以私营企业为主体的多种所有制成分共同发展格局。数据显示，到2015年底，我国传统手工艺行业共有企业约5万多家。其中私营企业约3.6万家，约占总数的72%；集体、集体联营和股份制合作企业约0.4万家，约占总数的8%。我国民间手工艺品行业集中程度较低，企业规模普遍较小，企业市场竞争力较弱，随着行业市场竞争不断加剧，行业兼并重组趋势日益明显。近年来，我国民间手工艺品产业的发展得到了国家政策的大力支持，比如，十八大提出：“要增强文化

49、整体实力和竞争力，推动文化产业快速发展。”在十八届三中全会中又提出了一些新的政策。中国正在大力推进以文化体制改革为重点、以创造先进文化为核心内容、以满足人民群众不断增长的精神文化需求为目标的文化建设和改革，这必将有力地推动中国文化产业的发展，随着经济的快速发展和国家政策扶持力度的不断加大，未来我国民间手工艺品行业发展潜力巨大。附表：附表1：主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积平方米17208.6025.80亩1.1容积率1.201.2建筑系数74.12%1.3投资强度万元/亩173.601.4基底面积平方米12755.011.5总建筑面积平方米20650.321.6绿化面积平方米1197.73绿化率5.80%2总投资万元6469.972.1固定资产投资万元4478.882.1.1土建工程投资万元1824.762.1.1.1土建工程投资占比万元28.20%2.1.2设备投资万元1979.032.1.2.1设备投资占比30.59%2.1.3其它投资万元675.092.1.3.1其它投资占比