商业银行信贷风险管理研究

图书分类号：密 级：毕 业 论 文商业银行信贷风险管理研究Credit Risk Management of Commercial Banks学 生 姓 名 刘 言班 级 12 财 务 管 理 专 转 本学 号 12215111015学 院 名 称 管 理 学 院专 业 名 称 财 务 管 理指 导 教 师 张 淑 云2014 年 04 月 26 日徐 州 工 程 学 院 毕 业 论 文I徐州工程学院学位论文原创性声明本人郑重声明： 所呈交的学位论文，是本人在导师的指导下，独立进行研究工作所取得的成果。除文中已经注明引用或参考的内容外，本论文不含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的作品或成果。对本文的研究做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标注。本人完全意识到本声明的法律结果由本人承担。论文作者签名： 日期： 年 月 日徐州工程学院学位论文版权协议书本人完全了解徐州工程学院关于收集、保存、使用学位论文的规定，即：本校学生在学习期间所完成的学位论文的知识产权归徐州工程学院所拥有。徐州工程学院有权保留并向国家有关部门或机构送交学位论文的纸本复印件和电子文档拷贝，允许论文被查阅和借阅。徐州工程学院可以公布学位论文的全部或部分内容，可以将本学位论文的全部或部分内容提交至各类数据库进行发布和检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存和汇编本学位论文。论文作者签名： 导师签名： 日期： 年 月 日 日期： 年 月 日徐 州 工 程 学 院 毕 业 论 文II摘要商业银行信贷风险是各种经济风险的集中体现。在现代市场经济中，经济运行高度货币化、信用化和金融化。作为金融中介的银行，以货币和信用为媒介，和经济社会中哥哥经济主体发生着广泛的信贷联系，所以商业银行信贷风险成为整个经济风险的中枢。目前，我国商业银行的信贷风险管理水平偏低，管理手段较为落后，不良贷款率偏高，严重影响了我国商业银行的竞争能力。对此，提高我国商业银行信贷风险管理水平和管理手段显得十分必要。本文通过对信贷风险概念、因素、现状、成因、信贷风险度量方法以及我国信贷风险管理中存在的问题等方面进行研究，从而提出一系列信贷风险管理的方法对策。关键词 商业银行；信贷风险；风险管理徐 州 工 程 学 院 毕 业 论 文IIIAbstractCommercial bank credit risk is concentrated expression of a variety of economic risks. In the modern market economy, highly monetized economy, technology and finance of credit. As a financial intermediary banks, monetary and credit for the media, and the economic and social economic entities brother undergoing extensive credit linked, so commercial bank credit risk of becoming hub of the entire economic risks. Currently, the level of credit risk management of commercial banks is low, management tools is lagging behind, the high non-performing loan ratio, seriously affecting the competitiveness of Chinas commercial banks. In this regard, Chinas commercial banks to improve risk management and credit management tools is very necessary. In this paper, the concept of the credit risk factors, status, causes, methods of credit risk measurement and management of credit risk and other problems in research through a series of countermeasures in order to propose a method of credit risk management.Keywords Commercial banks credit risk risk management徐 州 工 程 学 院 毕 业 论 文I目 录1 绪论 .11.1 研究背景及意义 .11.2 国内外研究状况 .11.2.1 国内研究状况 .11.2.2 国外研究状况 .22 商业银行信贷风险管理概述 .42.1 信贷风险的涵义 .42.2 信贷风险的分类 .42.2.1 市场风险 .42.2.2 信用风险 .42.2.3 操作风险 .52.2.4 合规性风险 .52.3 银行信贷风险的基本特征 .52.4 信贷风险的必要性 .62.4.1 信贷风险管理直接影响银行的存亡 .62.4.2 信贷风险管理关系社会稳定 .63 中国建设银行信贷风险管理分析 .73.1 中国建设银行简介 .73.2 中国建设银行信贷风险管理现状 .73.3 中国建设银行信贷风险管理存在问题的原因 .83.3.1 信贷风险管理程序不够严密 .83.3.2 信贷风险管理技术仍待改进 .93.3.3 信息来源不对称，信息管理不完善 .94 加强商业银行信贷风险管理的对策 .104.1 培育一种新型的信贷文化 .104.2 健全风险等级评定制度 .104.2.1 客户的信用等级管理 .104.2.2 贷款的风险等级管理 .114.3 规范贷款的损失预测与定价管理 .114.4 加强信贷风险的监测与监督 .114.5 完善内控制度建设，规避操作风险和道德风险 .124.6 加强贷后管理 .134.7 全面落实信贷经营的激励约束机制 .13结论 .14致谢 .15参考文献 .16Comment A1: 写到 2013年徐 州 工 程 学 院 毕 业 论 文1 绪论1.1 研究背景及意义银行是通过存款、贷款、汇兑、储蓄等业务，承担信用中介的金融机构。银行吸收闲置存款，为急需用钱的企业或者个人发放贷款，激活了经济，维持了经济的发展。银行在经济中居于举足轻重的地位，维系着国民经济命脉和经济安全。但是，信贷业务是我国商业银行的主要收益来源，信贷风险也是商业银行面临的主要风险。席卷全球的次贷危机虽然已经过去，但是宏观经济政策的调整使商业银行面临着新的信贷风险，商业银行务必要强化信贷风险管理。2008年 7月， “雷智超特大贷款诈骗案” 。2009 年 4月，上海大型国有企业上海广电集团深陷亏损泥潭，直接牵涉至少 8家银行的大额贷款安全等，无不反映了我国商业银行对于信贷风险的防范和管理缺乏意识。08 年由美国的银行引发的次贷危机，给全球经济带来重大损失的阴影还未过去。因此我国商业银行的对于信贷风险的改善刻不容缓。银行的信贷风险贯穿于信贷流程的每一个瞬间，需要每个参与者建立信贷风险意识。本文将从银行信贷流程的每个参与者来研究商业银行信贷风险的原因，并提出建议。从而提高我国商业银行的经营管理能力，更好的迎接市场的挑战。1.2 国内外研究状况信贷质量的好坏对银行的生存有着至关重要的影响。商业银行要发展，必然要追求利润的最大化，在我国创新业务尚缺的今天，商业银行的经营利润主要以来传统的信贷业务来实现。因此，如何有效地防范和化解信贷风险是当前商业银行迫切需要解决的问题。1.2.1国内研究状况马莉，2003 年在当代财经上发表国有银行信贷风险成因及治理说，我国商业银行不良信贷资产占比高，信贷资产质量差，且信贷风险有加大的趋势。主要有内外两部分的因素，外部因素是：政府的行政干预使银行信贷风险不断累积，社会信用的缺失加大了银行信贷风险，金融市场发展的滞后制约了银行信贷风险防范。内部因素：银行内部的经营管理水平不高，制度、管理体制和经营机制有待完善，员工素质有待提高等因素造成的银行信贷风险的加大等。陈宏，2010 年在会计之友中发表基于风险管理的商业银行信贷业务内部控制的研究 ，他认为今年来我国商业银行存在信贷投放行业较集中、缺乏不同等级的违约概率估计和违约损失估计、信贷风险管理组织及方法不完善、商业银行内部信贷控制不健全等问题。我国商业银行要提高经营能力，更好地迎接市场的挑战，就需要我国商业银行要加快建立信贷风险内部控制制度的步2伐，充分发挥内部控制在信贷风险管理中的作用。朱平安，王元月，潘永华 2005 年在商场现代化的商业银行房地产信贷风险形成机制的研究中说随着房地产行业的快速发展，房地产从其开发、建设、交易的每一个环节都与银行贷款脱不开关系。银行为了争夺客户，放松贷款条件，甚至违规操作，房地产风险逐渐暴露。且近年来，商业银行工作人员忠诚度逐渐下降，导致房地产信贷风险产生。王磊，2011 年在金融论苑发表商业银行个人消费信贷的风险分析与对策研究 ，他发现个人消费信贷业务已成为商业银行信贷业务的主要组成部分，但是我国的个人信贷风险和隐患还是很大。主要表现在征信系统、银行管理、相关法律不健全等原因。王思，2012 年 2 月在商场现代化的我国商业银行信贷风险内部控制有效性的研究中说，虽然我国的商业银行在 2005 年后纷纷在内控制度上改革，取得了一定的成绩，但是我国商业银行在内控方面任然存在着较大的缺陷。原因主要表现在尚未建立或者实施有效的信贷责任追究制度、信贷风险内部控制缺乏独立性等。徐杰，2013 年在商业银行发表了当前商业银行信贷风险因素分析 ，我国当前银行信贷在总体发展趋势大致合理的情况下，也存在着各种各样的潜在风险。他觉得我国商业银行信贷存在结构型风险，贷款对象过于集中，且侧重于中长期贷款，且票据市场不规范，高增长的票据贴现风险不断积聚。且大多银行现行网上识别机制，给了不法分子伪造难以识别的假票据，给银行带来了不少的损失。另外，2008 年 7 月，媒体报道“雷智超特大贷款诈骗案” 。交通银行贵州省分行瑞北支行被骗贷金额高达 8500 万元，贵阳市商业银行瑞丰支行和贵阳市白云区信用联社涉案金额分别为 6000 万元和 2000 万元；2009 年 4 月，上海大型国有企业上海广电集团深陷亏损泥潭，直接牵涉至少 8 家银行的大额贷款安全。以上案例，都是由信贷风险管理不力而导致的。信贷风险是商业银行面临的最基本的金融风险。信贷风险管理是银行风险管理的核心，商业银行对信贷风险进行识别、评价并准确度量是风险控制的基础工作，在此基础上进行有效防范和控制信贷风险，以最低成本实现信贷资产最大安全保障的科学管理方法。1.2.2 国外研究状况西方的商业银行已有 300 多年历史，这一漫长的历史发展进程为银行的信贷风险管理提供了坚实的理论基础和有效的制度安排。最初，亚当斯密的资产风险理论密的资产风险管理理论，20 世纪 60 年代的负债风险管理理论，70 年代的资产负债风险管理理论到 80 年代的资产负3债表表外风险管理理论，以及金融工程学的产生、巴塞尔协议体系的成型，可以说，经过两个多世纪的发展，商业银行信贷风险管理理论已经发展成为一个比较系统的科学体系。1988 年巴塞尔协议后，安东尼桑德斯在其信用 2001 年巴塞尔新资本协议框架继续延续 1988 年巴塞尔协议中以资本充足率为核心、以信用风险控制为重点、突出强调国家风险的风险监管思路，并吸收了有效银行监管的核心原则中提出的银行风险监管的最低资本金要求、外部监管、市场约束等三个支柱的原则，进而提出了衡量资本充足比率的新的思路和方法，以使资本充足比率和各项风险管理措施更能适应当前金融市场发展的客观要求。新协议保持了体系的完整性及功能的延续性，与现协议一脉相承，并且对风险更加敏感。首次将市场风险与操作风险纳入最低资本监管要求之中，并且分别提供了从简单到高级的一系列方法，用以在确定资本过程中衡量这些风险。这种灵活方式使银行可以在经过 监管当局审查后采取适应其自身复杂程度和风险状况的最佳方法，因而新协议的指令性无疑比现协议要弱，也更具风险敏感性。 2007 年 3 月，美国第二大次级抵押贷款机构新世纪金融公司濒临破产，美国股市首次因次级抵押贷款市场危机而出现大跌。6 月，美国第五大投资银行旗下基金因涉足次级抵押贷款债券市场出现亏损，再次引起美股大跌。7 月以来，美国次级抵押贷款市场越来越多的问题被曝光，危机迅速蔓延至全球金融市场。在此严峻形势下，美欧等国央行开始为金融系统紧急注资，以防止危机扩展到其他信贷领域。然而，到目前为止，危机的影响还在蔓延，金融市场动荡的影响和今后的动向仍需密切关注。再一次的验证了银行业信贷风险的危害，中外各大学者、银行、政府也都致力于管理银行信贷风险的研究。以期能更好的管理银行信贷业务。Comment A2: 介绍概念、风险分类，管理内容等42 商业银行信贷风险管理概述随着近几年我国银行业对不良资产的处置力度加大，我国商业银行的信贷情况发生了很大的变化。如何科学地评价信贷客户，将企业所属行业与区域的风险值细化、专业化，以期有效地掌握信贷客户的各种信息，预知其信用风险变化趋势，及时地改变其抵押与担保组合，将所发放贷款的风险降到最小并发挥其最大的效益，是新时期商业银行信贷风险管理的目标。2.1 信贷风险的涵义风险，通常是指多种不确定性的因素对未来收益的负面影响，即预期收益的不确定性。所谓信贷风险，就是指借款人不能按合同规定偿还银行贷款本息从而使银行信贷资金遭受损失的可能性。其根源在于市场经济活动本身的一系列不确定性。信贷风险是商业银行在经营过程中所面临的最主要的风险之一。2.2 信贷风险的分类2.2.1 市场风险市场风险是指，由于金融市场因子（如汇率、利率、信贷资产价格）等的不利波动而导致的信贷资产损失的可能性。它包括信贷资产的利率风险、汇率风险和通货膨胀风险。利率风险是指随着利息率的运动变化而对银行的信贷资产收益造成的风险。商业银行与客户签订信贷合约时，一般是按照即时利息率签订固定利息率的合约，但由于金融市场的波动性，市场利率会随着资金需求状况不断发生变动，一旦贷款利率上升超过信贷合约利率，无疑会提高信贷资产的机会成本，造成信贷资产的相对损失。目前，许多商业银行开发浮动利率贷款新产品来规避风险。汇率风险一般发生在商业银行的国际信贷活动中。在信贷活动中，如果一笔贷款或组合贷款是以外币计价，贷款与还款的币种不一致，银行会做出多种货币的信贷承诺，允许客户在每个借款期和还款期选择货币，汇率风险就会随之产生。汇率风险会随着政治、社会或者经济的发展而增大。如果其中某一种货币受到严格的外汇管制，或者汇率剧烈波动，后果对银行十分不利。通货膨胀风险是指银行信贷资产会因为通货膨胀而造成本金和利息的损失，导致信贷资产的缩水。银行信贷合约一般是固定利率、有期限的。如果发生通货膨胀，信贷资产按合约变现后的购买力会降低，信贷资产的实际价值会低于其账面价值，而给银行带来损失。一般而言，通货膨胀有利于债务人，不不利于债权人。52.2.2 信用风险信用风险，也称违约风险，是指由于债务人未能按照与银行签订的合同条款履行或约定行事，而对银行信贷资产的收益造成损失的风险。授信是银行的主要业务活动。授信要求银行对借款人的信用水平做出判断，但这些判断并不总是正确的，借款人的信用水平也会因为各种原因下降。因此，银行面临的一个主要风险就是授信对象无力履约的风险，