货物贸易外汇管理制度改革相关问题解答

货物贸易外汇管理制度改革相关问题解答篇一：货物贸易外汇管理制度改革热点问题解答(第四期)货物贸易外汇管理制度改革热点问题解答（第四期） 计划财务处 XX-09-04 09:40:39 问题 1、贸易信贷 30 天报告期限如何计算？延期收款、延期付款报告期限的计算是以实际进出口日期为准还是报关单签发日期为准？ 答：货物贸易外汇管理指引实施细则规定，符合第三十七条情况之一的业务，企业应当在货物进出口或收付汇业务实际发生之日起 30 天内，通过监测系统向所在地外汇局报送对应的预计收付汇或进出口日期等信息。关于贸易信贷报告期限，对于预收货款和预付货款，系指在收款或付款之日起 30 天内；对于延期收款和延期付款，系指在货物出口或进口之日起 30 天内，30 天的计算起点以报关单上注明的出口日期或进口日期为准（总局问题解答（第二期）问题 7） 。 问题 2、A 类企业办理提前购汇是否要提供购汇所需的相关材料？若到时不付汇，已经购汇的是否必须办理结汇？银行凭什么材料为其办理结汇手续？ 答：货物贸易外汇管理指引实施细则第十四条规定，企业可以根据其真实合法的进口付汇需求提前购汇存入其经常项目外汇账户；因合同变更等原因导致企业提前购汇后未能对外支付的进口货款，企业可自主决定结汇或保留在其经常项目外汇账户中。银行应按照“了解你的客户”原则，结合自身风险管理要求，自主选择需审核的单证，并对企业提交的单证的真实性及其与贸易外汇收支的一致性进行合理审查。 （总局问题解答 （第一期）问题10） 。 问题 3、改革前，企业可通过电子口岸，根据核销单号，查询到每一张核销单对应的出口明细，即报关品名、数量、单价等信息。8 月 1 日改革后，取消了出口收汇核销单，以上信息无从查询，只能等到报关单据寄回来，这就会给企业在对账开票的时间性和准确性上带来一定的不便。另外，按规定，超过 90 天的延期收款须在 30 天内报告，预收货款也须在收汇后 30 天内报告，若出口量大，预收和预收每一单都做，工作量非常大。特别对于外贸代理，很多出口和收汇的情况都掌握在别人手上，容易疏漏报告。 答：网上报告 30 天窗口期的设计是与货物贸易收支总量核查的周期（按月）相适应的，目的是确保报告业务的严肃性，提高报告数据质量，并使得监测系统在对企业进行总量筛选前能够对基础数据进行调整，避免物流和资金流偏离度接近系统容忍度的企业被列入“重点监测” ，提高筛选精度。 需要强调的是，企业报告操作是基于电子数据，而非纸质单证进行的。企业完成货物进出口报关后，海关会将结关电子数据及时传输给外汇局，企业可通过监测系统企业版及时查询到满足报告需要的报关单数据。为做好贸易信贷等业务报告工作，部分企业需要加强自律管理，优化内部流程，有效提升外贸、单证、财务等部门的协作效率。问题 4、企业跨境人民币业务是否要办理贸易信贷等业务报告？ 答：货物贸易外汇管理的总量核查、动态监测等工作涵盖了人民币报关或人民币结算的进出口业务。对于以外币报关、人民币结算或以人民币报关、外币结算的跨境贸易收支， 企业应当按规定向外汇局进行贸易信贷等报告；对于以人民币报关并以人民币结算的跨境贸易收支，企业可参照外汇管理关于贸易信贷报告等规定办理，以免对后续现场核查、企业分类等工作产生不必要的干扰（总局问题解答 （第二期）问题 14） 。问题 5、银行在办理与待核查账户相关业务时，在哪些环节需要查询企业的名录状态和分类状态？ 答：银行在为企业办理外汇资金入待核查账户前，应查询企业名录状态，确定收汇资金性质，无法确定的要及时与企业联系，要求企业说明。若企业不在名录内，银行应暂时将该笔外汇资金挂账，并适时通知企业到外汇局办理名录登记。 银行在为企业办理待核查账户资金结汇或划出手续时，应查询企业名录状态与分类状态，并按规定对交易单证的真实性及其与贸易外汇收支的一致性进行合理审查。银行不得为不在名录企业办理贸易外汇收支业务（总局问题解答 （第一期）问题 3） 。 问题 6：XX 年 8 月 1 日后，企业如何办理转口贸易项下外汇收入业务？先收后支转口贸易收入可否先行从待核查账户结汇后用于后续对外支付？ 答：XX 年 8 月 1 日后，企业转口贸易外汇收入应当先进入待核查账户，银行根据企业名录状态与分类状态进行合理审查后，为其办理转口贸易收入结汇或划转经常项目外汇账户的手续： （1）A 类企业可直接在银行办理上述业务，不必等到相应转口贸易对外支付后办理。银行应按照“了解你的客户”原则，结合自身风险管理要求，自主选择需审核的单证，并对企业提交的单证的真实性及其与贸易外汇收支的一致性进行合理审查。 （2）B 类企业应当在转口贸易对外支付后方可办理相应转口贸易收入的结汇或划转，办理时应当向银行提交转口贸易买卖合同、支出申报凭证及相关货权凭证；同一合同项下转口贸易收入金额超过相应支出金额 20%（不含）的，B 类企业应当先到所在地外汇局登记，再凭登记表到银行办理相关手续；B 类企业不得办理同一合同项下收支日期间隔超过 90 天（不含）的转口贸易外汇收支业务；企业在分类监管有效期内指标情况好转且没有发生违规行为的，自列入 B 类之日起 6 个月后，经登记方可办理收支日期间隔超过 90 天（不含）的转口贸易外汇收支业务。 （3）C 类企业不得办理转口贸易外汇收支业务。 （总局问题解答 （第一期）问题 6） 问题 7：对于货物贸易项下收汇业务，应当由中转行还是由最终解付行负责根据企业名录状态与分类状态进行合理审查？对于出口贸易融资业务放款，应当由经办银行还是由最终解付行负责上述审查？ 答：货物贸易项下收汇的入账与从待核查账户结汇或划转，应当由最终解付行负责核实企业名录状态与分类状态，并进行分类审核；出口贸易融资业务放款，应当由经办银行负责核实企业名录状态与分类状态，并进行分类审核，其中，对 B 类企业要进行电子数据核查，对 C 类企业要验凭外汇局出具的登记表 （总局问题解答 （第一期）问题 8） 。 问题 8：过去，出口后 180 天内收汇为即期收汇，超过 180 天的企业需要办理远期收汇备案。改革后，对收汇期限较长的业务，企业需要办理哪些手续？ 答：根据货物贸易外汇管理指引实施细则 ，对收汇期限较长的业务，企业应当按照分类管理有关规定，办理相关手续： （1）对于 A 类企业 90 天以上（不含）的延期收款，以及 B、C 类企业在分类监管有效期内发生的 30 天以上（不含）的延期收款，企业应当在货物出口之日起 30 天内，通过监测系统向所在地外汇局进行延期收款报告。 （2）B、C 类企业不得签订包含 90 天以上（不含）收汇条款的出口合同。 （总局问题解答 （第二期）问题 5） 问题 9：国家外汇管理局关于做好调整境内银行涉外收付凭证及相关信息报送准备工作的通知 （汇发XX49 号）规定，境内居民之间通过境内银行办理的外汇收付款以及货物贸易核查项下人民币收付款应按要求填报境内收付款凭证。这里的货物贸易核查项下人民币收付款指的是哪些？包括深加工结转项下境内收付款吗？ 答： “货物贸易核查项下”收付款系指符合货物贸易外汇管理指引实施细则第十条规定范围的收支业务，包括深加工结转项下境内收付款。 问题 10：货物贸易外汇管理指引实施细则取消了货物贸易外汇管理试点指引实施细则第二章第十四条“金融机构应当审核企业填写的申报单证并完成申报后，为企业办理待核查账户资金结汇或划出手续。 ”请问现在货物贸易项下收汇，银行是否可以先为企业办理待核查账户资金结汇或划转，再审核企业的申报凭证？ 答：银行为名录企业办理待核查账户资金结汇或划转，应当根据企业的分类状态，分别进行单证审核。 对 A 类企业的转口贸易、退汇以外的业务，若企业通过银行柜台办理国际收支申报和贸易外汇收支核查专用信息申报（以下简称收支申报）的，银行应当在审核企业填写的申报单证后，为企业办理待核查账户资金结汇或划出手续。若企业通过国际收支网上申报系统办理收支申报的，银行可先行根据企业的结汇或划转指令办理待核查账户资金结汇或划转，并在企业完成网上申报后，核对企业申报的待核查账户入账资金性质是否符合货物贸易外汇管理试点指引实施细则第十条规定的贸易外汇收入；对于两者不一致的，银行应当及时报告外汇局，外汇局将按规定对相关企业予以处理。 对 B 类企业的业务以及 A 类企业的转口贸易、退汇业务，银行应当在审核企业填写的申报单证或网上申报信息、提交的相应有效凭证和商业单据后，为企业办理待核查账户资金结汇或划出手续。 对 C 类企业的业务以及其他按规定应当凭登记表办理的业务，银行应当在审核企业填写的申报单证或网上申报信息、提交的登记表和登记表签注后，为企业办理待核查账户资金结汇或划出手续。 （总局试点问题解答 （第二期）问题 3） 问题 11：XX 年 8 月 1 日起开始启用新版境内银行涉外收付汇凭证，新版付汇凭证增加了“本笔款项是否保税货物项下付款”一栏，此处提到的保税货物是怎么区分的，是按海关报关时规定的保税货物进行判定，还是按货物有无经过保税区域进行判定？ 答：按海关报关时规定的保税货物进行判定。 问题 12：货物贸易外汇管理指引实施细则里规定货到付款方式结算，审核对应的进口货物报关单或进口合同或发票，以预付货款方式结算的，审核进口合同或发票，由于互联网和电子商务发展，很多企业合同签订及发票都通过电子邮件、传真形式传递，请问银行如何把握新形势下合同、发票的真实性，是否一定要求企业提供双方签章或对方盖章的发票？ 答：企业提交的凭证和商业单据应当符合国家有关法规规定。例如，对于进出口合同，形式、要素等符合中华人民共和国合同法规定的即可视为有效合同。 篇二：货物贸易外汇管理制度货物贸易外汇管理制度改革全国施行 为大力推进贸易便利化，进一步改进货物贸易外汇服务和管理，自 XX 年 12 月 1 日起，国家外汇管理局、海关总署、国家税务总局在江苏、山东等七省（市）进行货物贸易外汇管理制度改革试点，试点情况良好，取得明显成效。在此基础上，日前，国家外汇管理局、海关总署、国家税务总局联合发布公告，决定自 XX 年 8 月 1 日起在全国范围内实施货物贸易外汇管理制度改革，并相应调整出口报关流程、简化出口退税凭证。主要内容包括: 一是全面改革货物贸易外汇管理方式，简化贸易进出口收付汇业务办理手续和程序。外汇局取消货物贸易外汇收支的逐笔核销，改为对企业货物流、资金流实施非现场总量核查，并对企业实行动态监测和分类管理。银行为企业办理收付汇的单证和流程均大幅简化。 二是调整出口报关流程。取消出口收汇核销单，企业办理出口报关时不再提供核销单。 三是简化出口退税凭证。自 XX 年 8 月 1 日起报关出口的货物，企业申报出口退税时不再提供出口收汇核销单；税务部门参考外汇局提供的企业出口收汇信息和分类情况，依据相关规定，审核企业出口退税。 四是提升监管手段，防范外汇收支风险。通过总量核查和分类管理对企业进行动态监测，对少数异常、可疑的企业进行重点监管，监管资源配置更加合理，增强了监管的针对性、有效性和威慑力。 五是加强部门联合监管。国家外汇管理局、海关总署、国家税务总局将进一步加强合作、完善协调机制、实现数据共享、形成监管合力，严厉打击各类违规跨境资金流动以及走私、骗税等违法行为。 货物贸易外汇管理制度改革在全国范围内的实施，形成了贸易便利化与加强风险管理相结合的新型管理方式，是顺应我国对外贸易规模、方式、主体发展变化和应对当前及未来一段时期内国际收支形势的重要举措，也是转变外汇管理理念与方式的重要内容，有利于增强企业诚信意识，降低社会成本，促进对外贸易的可持续发展。 （完） 国家外汇管理局有关负责人就货物贸易外汇管理制度改革相关 问题答记者问XX 年 6 月，国家外汇管理局、海关总署、国家税务总局联合发布公告，决定自 XX 年 8 月 1 日起在全国范围内实施货物贸易外汇管理制度改革。日前，国家外汇管理局有关负责人就相关问题接受了记者采访。 一、据了解，XX 年 12 月 1 日起，国家外汇管理局等三部门在江苏、山东等七省（市）进行货物贸易外汇管理制度改革试点。此次将改革向全国推广，请问是何考虑？ 答：建立于上世纪 90 年代的货物贸易进出口核销制度，适应我国当时的经济发展状况，发挥了积极的作用，但随着我国社会主义市场经济的不断发展，以“逐笔核销、事前备案、现场审核、行为监管”为主要特征的核销制度已经不能适应我国对外贸易的快速发展，迫切需要进行改革和优化。鉴于此， XX 年 12 月，外汇局、海关总署与国家税务总局在江苏、山东等七省（市）联合推出了货物贸易外汇管理制度改革试点，改革货物贸易外汇管理方式，优化升级管理部门间信息共享机制，进一步加大联合监管的力度。试点以来，外汇管理、海关、税务等部门多次进行实地调研，及时完善改革试点措施。目前，试点地区贸易外汇管理制度和与之相配套的管理信息系统运行良好，试点成效明显，得到了贸易企业、地方政府和社会各界的广泛欢迎和支持，已具备了全国推广的基础和条件。为此，外汇局、海关总署、国家税务总局联合发布公告，决定自XX 年 8 月 1 日起将货物贸易外汇管理制度改革在全国范围内实施。这是顺应我国对外贸易规模、方式、主体发展变化和应对当前及未来一段时期内国际收支形势的重要举措，也是转变外汇管理理念与方式的重要内容，有利于进一步改进货物贸易外汇服务和管理，有利于增强企业诚信意识，降低社会成本，促进对外贸易的可持续发展。 二、货物贸易外汇管理制度改革的总体目标和基本做法是什么？ 答：货物贸易外汇管理制度改革的总体目标是，通过改革货物贸易外汇管理方式，进一步推动贸易便利化，增强企业对外贸易竞争力，促进我国对外贸易的稳定增长。通过优化升级监管部门间信息共享机制，进一步加大联合监管力度，提高监管的针对性、有效性和威慑力，切实防范经济金融风险。 改革后货物贸易外汇管理制度的核心内容是总量核查、动态监测和分类管理，基本做法是依托全国集中的货物贸易外汇监测系统全面采集企业进出口收付汇及进出口货物流的完 整信息，以企业主体为单位，对其资金流和货物流进行非现场总量核查，对非现场总量核查中发现的可疑企业实施现场核查，进而对企业实行动态监测和分类管理。同时，提高监管部门间数据与信息交流的力度，强化协同机制，加强联合监管。三、新的货物贸易外汇管理制度有哪些主要特点？ 答：一是企业办理货物贸易外汇收支更加便利，贸易收付汇效率明显提高。新制度下，企业贸易收付汇无需办理核销手续，出口收汇无需联网核查，企业无需频繁往返于外汇局、银行之间。从试点地区经验看，企业对外贸易收付汇时间缩短，资金周转速度加快。银行为企业办理收付汇的单证和流程均大幅简化，银行柜台办理收结汇业务时间缩短，银行外汇业务服务效率和水平得到提高。 二是货物贸易外汇收支风险监管能力得到切实加强。依托货物贸易外汇监测系统，通过对数据的汇总和分析，实现宏观监测与微观管理的有效结合，风险监测能力得到切实加强，外汇管理政策的针对性和有效性得到有效提高。三是通过制度创新提高外汇管理依法行政水平。以货物贸易外汇管理制度改革为契机，外汇局大幅清理法规，共废止 120 多个现行法规。新的货物贸易外汇管理法规层次更加简明清晰，便利企业和金融机构理解和执行。同时，外汇局等监管部门通过动态分类、持续监管、到期评估的机制加强正向引导，以精准打击实施失信惩戒，与市场主体一起，共同营造诚信守法的市场环境，维护正常的经济秩序。 四、货物贸易外汇管理制度改革在提升监管效率的同时降低了社会成本的主要表现 对企业而言，主要体现在以下四个方面：一是企业贸易收付汇后，无须办理核销手续。二是调整出口报关流程，取消出口收汇核销单，企业办理出口报关时不再提供核销单。三是简化出口退税凭证。自 XX 年 8 月 1 日起报关出口的货物，企业申报出口退税时不再提供核销单。税务部门参考外汇局提供的企业出口收汇信息和分类情况，依据相关规定，审核企业出口退税。四是绝大多数企业贸易收付汇手续得到简化，A 类企业可凭进口货物报关单、合同或发票等任一能够证明交易真实性的单证在银行办理付汇，出口收汇无须联网核查。 对金融机构而言，银行贸易收付汇审核所需单证及程序都大幅简化，有利于提高贸易收付汇效率，改善银行外汇业务服务水平。 对监管部门而言，通过动态监测和分类管理，能够对可疑、违规交易有针对性地进行核查，对违规违法行为实施精准打击，实现了监管资源的优化配置，节约了管理成本。五、在新的货物贸易外汇管理制度中，外汇局货物贸易外汇收支监管的主要内容 一是主体管理。对企业实施“贸易外汇收支企业名录”管理，明确企业主体管理范畴。 二是企业报告。要求企业一定期限以上的贸易信贷业务、贸易融资等业务应按规定报告 外汇局。 三是非现场监测。通过总量核查、重点监测和专项监测等方式，对所有贸易企业实施多 维度、全口径监测，有效排查异常交易行为和异常交易主体，确定需要现场核查的企业。 四是现场核查。采用企业自查、约见谈话或现场调查等多种方式实施现场核查，核实异 常或可疑情况，并按规定向外汇检查部门移交。 五是分类管理。根据非现场和现场核查的结果，外汇局将企业分为 A、B、C 三类并动态 调整。对 A 类企业给予贸易收支便利，对 B、C 类企业在贸易外汇收支单证审核、适用业务类型、结算方式等方面实施严格监管。 国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的 通知 国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局；各中资外汇指定银行： 为进一步深化外汇管理体制改革，促进贸易便利化，国家外汇管理局、海关总署和国家税务总局决定自 XX 年 8月 1 日起在全国实施货物贸易外汇管理制度改革。为此，国家外汇管理局制定了货物贸易外汇管理指引 、 货物贸易外汇管理指引实施细则 、 货物贸易外汇管理指引操作规程（银行企业版） 、 货物贸易外汇收支信息申报管理规定 （以下统称货物贸易外汇管理法规，分别见附件1、2、3、4） 。现将货物贸易外汇管理法规印 发你们，并就有关事项通知如下：一、 货物贸易外汇管理法规自 XX 年 8 月 1 日起施行。二、 自 XX 年 8 月 1 日起，全国上线运行货物贸易外汇监测系统（以下简称监测系统） ，停止使用贸易收付汇核查系统、贸易信贷登记管理系统、出口收结汇联网核查系统以及中国电子口岸-出口收汇系统。 外汇指定银行（以下简称银行）和企业用户通过国家外汇管理局应用服务平台（以下简称应用服务平台）访问监测系统，具体访问渠道为： 三、 各银行总行应当按照以下要求，组织分支机构做好监测系统（银行版）的上线准备和系统接入工作： （一） 各银行总行应于 XX 年 7 月 1 日至 7 月 20 日期间组织完成分支机构的网络连通、客户端环境设置、用户管理、权限分配和访问测试等工作，确保办理货物贸易外汇业务的银行网点能够通过应用服务平台访问监测系统（银行版） 。银行网络连通和系统访问设置的具体操作说明，详见货物贸易外汇监测系统（银行版）访问设置手册（见附件 5） 。 （二） 截至 XX 年 7 月 1 日已办理金融机构标识码赋码的银行网点，未在应用服务平台开户的，自 XX 年 7 月 1日起在应用服务平台自动开户并开通“货物贸易外汇网上业务” ，此类银行网点应向其总行或通过其总行向国家外汇管理局获取业务管理员用户（ba）的初始密码；已在应用服务平台开户的，自 XX 年 7 月 1 日起自动开通“货物贸易外汇网上业务” ，其业务管理员和业务操作员密码不变，其中已具有贸易收付汇核查系统（银行版）访问权限的业务操作员自动获得监测系统（银行版）访问权限。 （三） XX 年 7 月 1 日以后办理金融机构标识码赋码的银行网点，如需办理货物贸易外汇业务，应向所在地外汇局申请开通“货物贸易外汇网上业务” ，并向其总行或通过其总行向国家外汇管理局获取业务管理员用户（ba）的初始密码。 各中资外汇指定银行收到本通知后，应及时转发下属分支机构。各分局、外汇管理部收到本通知后，应及时转发辖内中心支局（支局） 、地方性商业银行及外资银行。在政策执行 篇三：货物贸易外汇管理制度改革的公告国家外汇管理局 海关总署 国家税务总局关于货物贸易外汇管理制度改革的公告 发布时间:XX-06-29 文号:国家外汇管理局公告 XX年第 1 号 来源: 国家外汇管理局 为大力推进贸易便利化，进一步改进货物贸易外汇服务和管理，国家外汇管理局、海关总署、国家税务总局决定，自 XX 年 8 月 1 日起在全国实施货物贸易外汇管理制度改革，并相应调整出口报关流程，优化升级出口收汇与出口退税信息共享机制。现公告如下： 一、改革货物贸易外汇管理方式 改革之日起，取消出口收汇核销单（以下简称核销单），企业不再办理出口收汇核销手续。国家外汇管理局分支局（以下简称外汇局）对企业的贸易外汇管理方式由现场逐笔核销改变为非现场总量核查。外汇局通过货物贸易外汇监测系统，全面采集企业货物进出口和贸易外汇收支逐笔数据，定期比对、(来自: 小龙文 档网:货物贸易外汇管理制度改革相关问题解答)评估企业货物流与资金流总体匹配情况，便利合规企业贸易外汇收支；对存在异常的企业进行重点监测，必要时实施现场核查。 二、对企业实施动态分类管理 外汇局根据企业贸易外汇收支的合规性及其与货物进出口的一致性，将企业分为 A、B、C 三类。A 类企业进口付汇单证简化，可凭进口报关单、合同或发票等任何一种能够证明交