费用报销管理制度及财务管理规则

费用报销管理制度及财务管理规则篇一：财务及费用报销管理制度程凯工贸XX001 号 签发人： 重庆程凯工贸（集团）有限公司 财务及报销管理制度 第一条 为了加强集团费用管理及报销，明确报销范围、标准、审批流程，特制定本制度。 第二条 本制度适用于公司总部、煤炭事业部、多经事业部及其所属分公司、子公司、营销部、煤矿、选煤厂、作业场、办事处。 第三条 资金实行收支两条线管理，由集团财务中心统一管理。 （一）资金计划管理：销售货款和其他经营收入按规定划入指定的公司财务帐户。需要支付的资金，各单位根据经营需要，于每月 28 日前编制下月的月度资金计划表，同时编报本月月资金计划执行情况表 ， 经单位负责人签字，报财务中心平衡调度，总经理审批后，各单位按计划控制开支。财务中心定期对资金收支情况进行审计检查； （二）成本、费用按计划开支：资金管理实行计划管理、 “量入为出” 、收入与开支挂钩原则。成本、费用报销按每月下达的月度资金计划表进行逐项审核：一是收入未能实现的，相应的费用则不能开支。二是凡计划外或超计划开支的，单位负责人事前必须书面报告财务中心批准，报销 时将批复作为附件，否则，财务中心拒绝报销；（三）月度费用计划审批流程：各单位财务主管编制月度资金计划表初表上至单位、部门负责人补充完善、审批至财务中心审核至资金平衡会审批至反馈各单位、部门执行。 第四条 费用报销规范管理 （一）原煤采购由煤炭营销部统一管理，按公司经济合同管理办法执行，严格合同审批程序。营销部要根据每月需求编制原煤采购计划，审批后方可采购。原煤采购付款，填写资金计划支付审批单 ，附相关原煤采购合同。除预付款外，附原煤入库单、质量化验单、结算单、验收人签字后方能审批报销。签定合同时，付款期要与公司收款期挂钩，尽量延后； （二）公司实行采购人员委派制管理，材料、包装物、低值易耗品由采购部门统一采购。采购部门每月要根据生产经营需求编制采购计划，报相关副总和财务审批，方能进行采购。材料、包装物、低值易耗品报销付款，填写资金计划支付审批单 ，要附入库单、质量验收单、验收人签字方能审批报销。除预付款外，付款期尽量延后； （三）长途出差在出差前要书面申请，明确出差原因、目的、费用金额、出差地点、交通工具、往返时间、人数等，报上级领导批准方可出差。回单位后及时向领导汇报出差的效果，填报差旅费报销单 ，分段分天规范填写，交领导审批； （四）办公用品及其它杂费由办公室统一管理、购置、领发。办公室要按费用标准、部门、人头控制、每月编制采购计划报行政部审批。办公用品费的报销，填写费用报销单 ，验收人签字方能审批报销； （五）电话费由行政部按通讯费报销标准，统一登记审核。新增岗位 手机报销标准，由部门申请，办公室和相关副总审批后报行政部、财务部备案执行；（六）固定资产、基建工程由总部统一管理。各单位根据生产经营需要提出购建申请，基建工程附相关工程预算报告报总部审批。审批后，按报销流程填写资金计划支付审批单 ，基建工程结算款附工程进度验收表或竣工报告，领导审批； （七）工资以业绩提成方式计算，并且提成额含费用的，各项费用报销按相应标准做为控制标准，实际报销费用额扣减相应的提成额。 第五条 差旅费报销标准 （一）出差地点按城市划分如下： 1、大重庆指除北碚区外的重庆市辖地区； 2、一线城市指除大重庆以外的直辖市区（北京、上海、天津）及沿海经济特区（深圳、珠海、汕头、厦门、海南） ； 3、二线城市指除西南地区、直辖市区、沿海经济特区以外的华中、华南、华北、西北等城市； 4、西南地区指包括广西壮族自治区、云南省、西藏自治区、四川省、贵州省等城市。 （二）出差人员乘坐交通工具范围及标准 1、出差人员乘坐交通工具的选择，根据当时情况选定，一般情况乘坐火车或汽车。乘坐轮船和飞机，事先须经各公司总经理同意；2、随公司公车出差的，不报销车费； 3、原则上不报销出租车费，特殊情况须事先请示部门负责人并签字确认；4、财务部严格控制标准，任何人不得擅自提高标准。（三）出差人员住宿及出差补贴标准（元/人/天） 1、出差伙食补贴标准 2、大重庆误餐补助标准 30 元/天（早餐 5 元，中餐 15元，晚餐 10 元） 。当天出差当天返回的，原则上不补贴早餐；出差地在重庆主城九区（渝中区、大渡口区、江北区、沙坪坝区、九龙坡区、南岸区、北碚区、渝北区、巴南区）的，一律不补贴早餐和晚餐；主城九区以外当天出差当天返回的，在 19 点钟以前返回北碚区的，均按标准只享受中餐补贴，在 19 点以后返回的，按标准享受中、晚两餐补贴；3、在北碚区内出差，每天只报销误餐一顿，标准 10元/餐； 4、驻外场地人员或驻外长期租房的，如自行就餐按20 元/天补贴伙食费，如有食堂的按 15 元/天补贴伙食费； 5、报销了招待费的同时不再报销误餐补贴；异地按当天招待次数每次扣减相应误餐补助； 6、出席会议有伙食安排的，不报销误餐补贴。由于业务往来对方提供食宿的，不报销误餐或出差补贴；7、公司各煤矿管理人员或职工以及码头人员、洗煤厂人员误餐补贴按原标准执行。 （三）出差住宿报销 1、单人（含两人异性同行出差）出差标准（元/人/天） 2、两人（同性）共同出差标准（元/人/天）3、两人以上共同出差，报销标准参考单人出差补贴标准； 4、两人不同层级人员同行出差，按就高原则报销住宿费； 篇二：最新费用报销管理办法费用报销管理办法 第一章 总则 第一条 为了加强公司内部管理，规范公司费用报销流程,合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条 本制度适用公司全体员工。 第二章 差旅费报销 第三条 差旅费是指员工因公出差期间产生的住宿费、交通费、伙食费、出差补贴。 第四条 差旅费报销流程：报账人填写报销单部门负责人审批财务负责人审批副总审批总经理审批出纳审核并付款报账人领款签字。第一节 住宿费 第五条 出差住宿费公司高层领导采取实报实销，其他人员出差住宿费按下列标第二节 交通费 第七条 出差人员要按照规定等级乘坐交通工具，凭据报销交通费。未按照规定等级乘坐交通工具的，超支部分自理，但确因工作需要或特殊情况需超标准乘坐交通工具的，应事先报请公司高层领导批准后，方可报销。 第八条 公司高层领导出差所有交通费采取实报实销。公司派车出差的，只根据实际核销过路费、停车费和加油费。 第十条 出差人员乘坐飞机要从严控制，出差路途较远或任务紧急，应事先报请公司高层领导批准后，方可乘坐飞机。 第十一条 出差人员乘坐飞机时往返机场的专线客车费用、民航机场管理建设 1 费，乘坐各类交通工具（不包括出租小汽车）时随票购买的旅客人身意外伤害保险费（限每人每次一份）以及各类交通工具（不包括出租小汽车）的订票、退票费，凭据报销。第十二条 出差需在火车上连续乘坐 4 小时以上的，可购卧铺票。 第十三条 员工是出差地办事期间，一般要求乘坐公共交通工具（公交、地铁、BRT） ；事务紧急或有特殊情况的，可以乘坐出租车。费用须用发票或票据核销。 第三节 伙食费 第十四条 公司高层领导的伙食费一律采取实报实销。员工出差中、晚餐伙食费 第四节 出差补贴第十九条 在市地区外出差的司机，每人每天补贴出差补贴 50 元。 第二十条 出差天数超过半天不到一天的按一天计算，不到半天的当天不发放出差补贴。 第三章 业务接待费 第二十一条 业务接待费包括因公接待的餐费、住宿费、交通费、礼品费、接待用品费、会务费、休闲旅游费等。 第二十二条 各部门因公接待原则上须提前填写审批单，费用须严格控制。特殊情况无法提前申请的，必须事先电话请示批准，原则上不允许先斩后奏。 第二十三条 公司董事会成员参与接待的，费用不设限制，根据实际情况核销。其他人员参与接待的，根据对方实际情况，由副总核批接待标准。费用的核销原则上须取得正式发票。 第二十四条 审批单须详细说明费用使用情况。 第四章 借款管理 第二十五条 员工因公需要借款时，应合理预计所需金额并填写借款单，经有效批准后到财务部领取现金。试用期员工不允许借款。 2 第二十六条 员工完结事务后，应在 5 个工作日内进行核销借款，在原有借据未办理核销手续或未还清欠款时，不得再借。第二十七条 单笔借款金额超过 3000 元，需要提前一天通知财务部门备款。 第二十八条 借款流程：借款人填写借款单部门负责人审批财务负责人审批总经理审批出纳审核并付款借款人领款签字。 第二十九条 还流程：借款人走完报销流程退还（补发）现金出纳核对无误碎掉借款单。 第三十条 员工逾期不核销借款，或拒绝归还借款的，财务部应立即将相关情况上报至副总。副总和财务部将根据实际情况在本月发放该员工工资时扣回。 第三十一条 因审核过失造成借款人未在规定期间内报帐冲销借款，或者无法从工资扣回逾期借款者，经办责任人（含：各级审批人）应承担不低于流失款总额 50%的经济责任。按责任人基本工资比例分别承担相应损失金额，并在坏帐当期应发工资中扣还。 第五章 采购管理 第三十二条 公司采购分为办公用品采购、固定资产。公司办公用品包括办公文具、日用百货、办公耗材等。固定资产采购包括电脑、空调、办公家具、打印机、碎纸机、茶几等。 第三十三条 采购原则上需要货比三家，可以参考电子商务平台的报价，采取性价比最好的商家采购。 第三十四条 采购由综合行政部负责。采购负责部门在接收采购物品时，要详细清点采购数量，要严格核查采购物品的质量。出现量少、质量问题，由采购负责部门承担。 第三十五条 公司各部门须根据工作开展需要，向相应采购部门提交物品采购单，采购部门须根据情况开展采购工作。 第三十六条 所有采购的物品统一由综合行政部负责保管和发放。各部门所需购置的物品，统一到综合行政部领用，并办理领用登记。 第六章报销规范及流程 第三十七条 公司报销原则上需附上真实合法的原始凭证。 第三十八条 报销或付款原始凭证（发票、收据、合同、协议）必须双签，即除报销本人（经办人）需签字外，还须有一共同参与人签字。 第三十九条 费用报销单填写及票据粘贴要求： 正式发票和普通收据（非发票）应分开报销；报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改；各票据应均匀贴在报销单封面后的粘贴单上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致。 第四十条 在一个预算期内，业务员各项费用的累积支出原则上不得超出预算，超出预算部分不予报销。 3 第四十一条 所有涉及个人需报销的费用，行政部采购费用，水、电费，维修费，通信费等行政后勤费用，车辆维修、保养、保险和油卡充值费用。报销时间为发生后 3个工作日内,特殊情况除外。第四十二条 须公司财务部将款项直接打给第三方的，一律填写审批单进行报销；凡是报销款归属员工本人的，填写报销单。 第四十三条 非实报实销的员工通讯补贴一律以工资形式发放，无须报销。 第四十四条 公司所有货币资金收付审批权限属公司总经理，货币资金支付的批准方式为书面形式。 第四十五条 公司对货币资金支付的审批建立以“谁批准、谁负责”为原则的责任追究制度，审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的货币资金负责任。对于违反公司财务制度的规定而批准支付的单据，各相应审核人或审批人给予通报批评或警告，产生重大经济损失的负连带责任。 第四十六条 报销人徇私舞弊、弄虚作假，对违规违纪金额不予报销；对已经报销的，除退回违规报销金额外，对报销人予以违规报销金额 13 倍的罚款并给予警告，情节严重者给予辞退。 第四十七条 审核人、审批人在资料不全、原始凭证不充分、项目不真实的情况下签字准予报销的，对审核人及审批人予以违规报销金额 50%-80%的罚款，并给予通报批评或警告。 第四十八条 财务人员在收到报销单据后应审核报销单据是否填写、粘贴规范，是否经过有效批准，所附单据是否合法合规等，对符合要求的报销单据应及时审核并经最终审批后交与出纳付款，对不符合要求的应退回报销人并向报销人说明退回理由。 第四十九条 出纳收到报销单后应检查所属部门、财务部门、有效审批人的签名是否齐全，对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销，对于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝报销或付款。 第七章 附则 第五十条 本条例解释权归公司所有。 第五十一条 本条例提交例会通过，报董事会批准，自公布之日起施行。 4 篇三：费用报销管理制度 1Q/DFM Q/DFM GL0101XX Q/DFM GL0901-XX 前 言 本标准的附录 E、F、J、H、I、J、K、L、M 均为规范性附录 本标准由-有限公司标准化委员会提出。 本标准由-有限公司综合管理部归口管理。 本标准由-有限公司财务部、综合管理部负责起草。本标准主要起草人：-，- 本标准审核人：-，-，-，-，- 本标准标准化审查：- 本标准批准人：- 本标准于 XX 年 3 月 31 日首次发布。 本标准为-有限公司财务管理标准。 1 Q/DFM GL0901XX 费用报销管理制度 1 目的 进一步加强公司员工出差、借款和费用报销管理，规范审批手续及费用报销标准，强化成本管理意识，合理控制可控费用开支。 2 范围 本标准规定了员工出差、借款、费用报销的审批程序、审批权限、费用报销标准及报销程序等。 本标准适用于-有限公司及下属单位的费用报销管理。 3 术语 借款 借款指公司内部员工因公出差、采购部或办公室零星采购以及个别员工在工资尚未结算或自身特殊原因急需用钱的情况下，经相关审批手续办理的借款。 出差 出差指公司内部员工因业务需要离开公司到外办事。 费用报销 费用报销指公司内部员工在外因出差发生的各项实际费用及补助到财务进行凭票核销。包括差旅费、业务招待费、油费、邮电通信费、修理费、咨询费、诉讼费、职工福利费、广告宣传费、赞助费、水电费、代理费、租赁费、印刷费、辅料消耗等各项实际发生的经营管理费用