05 固定资产管理规定 (1)

最近更新日期: 2015-03-23 固定资产管理规定 第一条 定义：指公司拥有的使用期限超过 1 年的房屋、建筑物、机器、机械、 运输工具以及其他与生产经营有关的各种设备、器具和工具等；单位 价值在 2000 元以上且使用期在 1 年以上的非生产经营主要设备的物品， 也作为固定资产；未作固定资产的器具、工具按物品管理。固定资产 和物品划分由财务部确定。 第二条 范围：本规定规范固定资产的管理。 第三条 分类、编码和归口管理 1、 分类：公司固定资产分为八大类：房屋及建筑物、运输工具、办 公设备、信息设备、机器设备、配电设备、科研及检测设备、其他设 备，在八大类的基础上划分小类（详见固定资产目录及分类表 ） ， 并由财务部协调各归口管理部门根据实际情况对分类作调整。 2、 编码：由各归口管理部门固定资产管理员在验收固定资产时编写固定 资产代码，并将编写的代码统一粘贴在该固定资产实物的左侧上方； 代码共八位数字，所表示的信息是：首一位数表示所属公司，次一位 数表示大类，再次二位数表示小类，最后四位数表示序号。 例如：云南盟生药业有限公司购买的第一辆小轿车，代码为： 632010001 。 3、 归口管理： a、 工程设备部负责机器设备、配电设备、科研检测设备和其他设备 的管理。 b、 行政及人力资源部负责房屋及建筑物、运输工具、办公设备、信息 设备的管理。 c、 工程项目小组负责在建工程的管理。 d、 各归口管理部门必须指定员工担任或兼任固定资产管理员，负责固 定资产或工程物资的管理。 第四条 采购管理 1、 请购程序：由请购部门或请购人填写固定资产请购单并经请 购部门负责人审批，交归口管理部门、财务部和公司负责人审批。 2、 审批权限：10000 元以下单次固定资产采购由归口管理部门负责人和 财务部负责人审批；超过 10000 元（含 10000 元）的单次固定资产采 购，还必须报公司负责人审批；超过 10 万元的单次固定资产采购， 必须报 董事会审批。 3、 采购部门：工程设备部负责购置机器设备、配电设备、科研检测设备 和其他设备；行政及人力资源部 负责购置房屋及建筑物、运输工具、 办公设备和信息设备。因技术性要求或其他原因，工程设备部和行政 及人力资源部可以授权相关部门采购。固定资产管理员原则上不得负 责采购。 4、 采购原则：廉洁奉公，货比三家，集中采购，质优价廉。固定资产的 单位价值超过 2,000 元 时，必须提供三家或以上供应商的报价；公司 有核准供应商的，必须优先到核准供应商处采购。 5、 签订合同：选定供应商后，必须与对方签订购销合同，合同须注明采 购项目、价格、品质保证、付款方式、取得发票、售后服务等重要条 款，付款时连同固定资产请购单 作为附件交财务部。 第五条 验收、入库与领用 1、 验收：固定资产购置后必须办理验收手续。原则上技术性较高的固定 资产（如电脑、汽车、专业设备等）需经相应技术部门检验、测试； 一般固定资产（如办公家具等）直接由固定资产管理员验收。采购员 不得自行验收。 2、 入库：固定资产管理员填写固定资产入库单 、编写固定资产代码， 并将代码粘贴在实物指定位置上。需要检测的固定资产，由检测人员 在固定资产入库单上填写检测意见。有质量问题或残破、污损的 固定资产在查明原因和明确处理方式前，不得办理入库手续。 3、 领用： a、 使用人领用固定资产，应填写固定资产领用申请单 ，经使用部 门负责人和归口管理部门负责人审批后，方可领用。若购置的固定 资产直接交使用人或使用部门，也应立即办理入库和领用手续。 b、 公司公用固定资产（如会议桌等）由行政及人力资源部指定专人 （即责任人）负责领用、管理；部门公用固定资产（如空调等）由 使用部门指定专人（即责任人）负责领用、管理。 第六条 日常维护和管理 1、 归口管理部门是固定资产实物的管理部门，负责固定资产的登记、维 护、调拨和报废清理等工作。 2、 调拨：固定资产存放地点、使用人/责任人等发生变化，须由固定资产 管理员填写固定资产调拨单 ，经固定资产调出、调入部门负责人和 归口管理部门负责人批准，会计审核后办理调拨。 3、 退库：固定资产退库，须由退库人填写固定资产退库单 ，经固定资 产管理员和会计审核后办理退库。 4、 维修和保养：固定资产维修和保养须由使用部门的使用人/责任人填写 固定资产维修和保养申请单 ，经使用部门、归口管理部门、财务部 和公司负责人批准后执行。 5、 因保管或使用不当，造成固定资产遗失、损坏等，使用人/责任人须承 担赔偿责任。 6、 归口管理部门须建立固定资产台帐并每月编制固定资产登记表 ，按 月更新，每月与财务部编制的固定资产清单核对。 第七条 盘点和清理 1、 公司每年对固定资产进行一次实地盘点，并根据实际情况于季度末， 对单项固定资产进行实地盘点，由各归口管理部门与财务部组成盘点 小组负责盘点工作。盘点后，由盘点小组填写固定资产盘点表 ，并 提交盘点报告书，主要内容包括：盘点的范围、盘点方法、盘点的结 果、问题分析、解决建议等。 2、 固定资产因损坏、遗失、服役到期等原因须作报损、报废或出售处理， 须由固定资产管理员根据使用人/责任人反映的情况和建议填写固定 资产清理申请单 ，经归口管理部门、财务部、审计监督部和公司负责 人审批后执行；涉及金额超过 10 万元的或影响公司正常运作的固定资 产清理，还须经董事会审批后执行。 第八条 本规定从颁布之日起实施；本规定由财务部、行政及人力资源部和工 程设备部共同负责解释、补充和修订。 附：公司代码、固定资产目录和分类表 公司代码 代碼 公司名稱 51 云南实业控股有限公司 */ Yunnan Enterprise Holdings Ltd. 52 云玉贸易发展有限公司 / Yunyu Trading Development Ltd. 53 云玉管理顾问有限公司 / Yunyu Management & Consultant Ltd. 54 云玉集团有限公司 / Yunyu Holdings Ltd. 55 云玉生物制药有限公司 / Yunyu Bio-Pharmaceuticals Co. Ltd. 56 天恒地产有限公司 / Tianheng Properties Limited 57 云南实业控股有限公司 / Yunnan Nominess Limited 58 天大矿业(甘肃)有限公司 / Tianda Mining (Gansu) Ltd. 59 天大矿业(云南)有限公司 / Tianda Mining (Yunnan) Ltd. 60 Multifortune Holding Ltd. 61 Heroway Limited 62 Tinwise Investment Ltd. 63 云南盟生药业有限公司 / Yunnan Mengsheng Pharmaceutical Co., Ltd. 固定资产目录和分类表 固定资产大类 固定资产小类 代码 名称 代码 名 称 01 厂房 02 科研楼1 房屋及建筑物 03 宿舍 01 小轿车、吉普车 02 面包车、货车2 运输工具 03 其他 01 复印机、碎纸机、装订机、投影仪 02 家具类（会议桌、大班台、大班椅、沙发、书柜、保险柜等） 03 家电类（空调、冰箱、彩电、音响等） 04 消防报警设备（消防设备、闭路监控设备、报警设备等） 3 办公设备 05 其他 01 计算机（PC 机、笔记本电脑、服务器、工控机电脑等） 02 计算机外围设备（打印机、扫描仪、刻录机、数码相机、IC 读卡器、UPS 电源等） 03 计算机网络设备（交换机、集线器、路由器、防火墙、DTU 设备、磁盘阵列、光盘服务器、VPN 设备等） 04 通讯设备（车载或手持移动电话、传真机、电话交换机等） 4 信息设备 05 通讯网络设备（宽带接入设备等） 01 生产设备（前提取、制剂等） 02 动力设备（锅炉、空压、中央空调、纯水站等）5 机器设备 03