德国技术合作公司邮储项目培训资料：商业银行及信贷基础知识.ppt

* Seite 1 德国技术合作公司邮储项目培训资料 商业银行及信贷基础 知识 PSBC-GTZ小额贷款 与零售银行项目组 * Seite 2 中国银行业概况中国银行业概况 银行经营环境银行经营环境 银行主要业务银行主要业务 贷款基础知识贷款基础知识 信贷基本理论信贷基本理论 银行管理银行管理 课程安排 * Seite 3 中国银行业概况 中央银行、监管机构与自律组织 中央银行 中国的中央银行是中国人民银行，成立于1948年。自1984年1月1日 起，中国人民银行开始专门行使中央银行的职能。 2003年12月27日修订后的中国人民银行法第二条规定了中国人 民银行的职能：“中国人民银行在国务院领导下，制定和执行货币 政策，防范和化解金融风险，维护金融稳定。” 具体职能包括：发布命令和规章；依法制定和执行货币政策；发行 人民币，管理人民币流通；监督管理银行业同业拆借市场和银行间 债券市场；监督管理银行间外汇市场行和黄金市场，经理国库，从 事国际金融活动等 * Seite 4 监管机构： 中国的银行业监管机构是中国银行业监督管理委员会（简称银监会 ） ，成立于2003年4月。银行业监督管理法规定：“银监会负 责对全国银行业金融机构及其业务活动的监督管理的工作。” 监管理念：“管风险”、“管法人”、“管内控”、“提高透明度 ” 自律组织： 中国银行业的自律组织是中国银行业协会，成立于2000年，是在民 政部登记注册的全国性非营利社会团体，主管单位为银监会。 中国银行业协会以促进会员单位实现共同利益为宗旨，履行自律、 维权、协调、服务职能，维护银行业合法权益与市场秩序，提高从 业人员素质，促进银行业健康发展。 中国银行业概况 * Seite 5 银行业金融机构 政策性银行：国家开发银行、中国进出口银行、中国农业发展银行 大型商业银行：工农中建交 中小商业银行： 股份制商业银行 城市商业银行 农村金融机构： 农村信用社、农村商业银行和农村合作银行 村镇银行和农村资金互助社 中国邮政储蓄银行 外资银行 中国银行业概况 * Seite 6 非银行金融机构 中国银监会监管的非银行金融机构包括金融资产管理公司、信托公 司、企业集团财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司、货币经纪 公司等 中国证监会监管的非银行金融机构包括：证券公司、基金管理公司 、期货经纪公司以及证券期货投资咨询机构等 中国保监会监管的非银行金融机构包括：财产保险公司、人身保险 公司、再保险公司、保险中介机构以及保险资产管理公司等 * Seite 7 银行经营环境 经济环境 经济发展水平决定可供银行利用的资金的富裕程度，以及经济主体对 借贷资金和服务的需求程度，从而决定银行的资金实力、业务种类和 范围。 周期性：商业银行的资产规模和利润是顺经济周期的。在衰退阶段 ，生产缩减，商品滞销，企业资金周转困难，造成商业银行负债规 模严重下降，信用投放能力下降；而在经济复苏阶段，企业开始大 规模投资，经营利润增加，对借贷资金需求增加，银行的资产业务 规模和利润也有了明显扩大。 * Seite 8 产业结构：我国产业结构主要是传统的第一产业、第二产业，增长 方式是粗放的，第三产业在国民经济中占比较低，这是商业银行中 间业务在银行业务中占比低的重要原因。 消费与投资的比例：推动经济增长的主要力量是投资，私人消费对 经济增长的贡献较小，决定了我国商业银行的主要业务对象是企业 ，主要业务内容是批发业务。 经济全球化：经济全球化使得企业业务扩展到境外，引发银行业务 的全球化。 * Seite 9 金融市场 我国金融市场从20世界80年代起步，经过二十多年发展，形成了初具 规模、层次清楚、分工明确的金融市场体系。包括货币市场、资本市 场、其他市场如外汇市场、黄金市场、期货市场、保险市场等。 金融市场发展对银行的影响： 促进作用 银行是金融市场的重要参与者，金融市场是银行融入资金的重 要来源，也为银行富余资金的运用提供了有效的渠道。 货币市场和资本市场能为银行提供大量的风险管理工具，提高 风险管理水平。 金融市场的发展为商业银行的客户评价及风险度量提供了参考 标准。 银行经营环境 * Seite 10 对银行的挑战： 随着资本市场的发展，优质客户在资本市场上直接融资，造成 银行优质客户的流失；另外，储蓄者将资金投资于资本市场， 会减少银行资金的来源 金融市场的波动对银行资产和负债价值的影响会不断加大，银 行风险管理的难度也越来越大。 * Seite 11 金融工具 按期限长短划分：短期金融工具和长期金融工具 按融资方式划分：直接融资工具和间接融资工具 按投资人所拥有的权利划分：债权工具、股权工具和混合工具 按金融工具职能分：用于投资和筹资的工具；用于支付、便于商品 流通的工具；用于保值、投机等目的的工具 银行经营环境 * Seite 12 货币政策 商业银行是货币政策的主要传导媒介，尤其是在中国金融体系是以商 业银行为主题的环境下，货币政策的调整将直接影响商业银行的经营 管理。 货币政策工具主要包括公开市场业务、存款准备金、再贷款与再贴现 、利率政策、汇率政策和窗口指导六大类。其中，前三者是中央银行 应用最为广泛的货币政策工具，被称为“三大法宝”。 * Seite 13 银行主要业务 存款业务 基本概念：存款是存款人基于对银行的信任而将资金存入银行，并可 以按约定时间支取款项的一种信用行为。存款业务是银行的传统业务 ，是银行对存款人的负债，是银行最主要的资金来源。 存款业务的分类如下表所示： * Seite 14 存款业务 人民币存款 个人存款 活期存款 定期存款 整存整取 零存整取 整存零取 存本取息 定活两便存款 个人通知存款 教育储蓄存款 单位存款 单位活期存款 基本存款账户 一般存款账户 临时存款账户 专用存款账户 单位定期存款 单位协定存款 单位通知存款 约期存款和协议存款 外币存款外汇储蓄存款、单位外汇存款等 * Seite 15 银行主要业务 贷款业务 基本概念： 贷款是指经批准可以经营贷款业务的金融机构对借款人提供的并按约定的 利率和期限还本付息的货币资金。贷款是银行最主要的资产，是银行最主 要的资金运用。 业务分类： 贷款业务有多种分类标准，按照客户类型可划分为个人贷款和公司贷款； 按照贷款期限可划分为短期贷款和中长期贷款；按有无担保可分为信用贷 款和担保贷款等 贷款基准利率 2004年10月29日，中国人民银行决定放开人民币贷款利率的上限，允许金 融机构上浮贷款利率。根据人民银行规定的基准利率，结合自身经营目标 ，具体制定本机构的贷款利率。相应的，存款利率也被放开，允许金融机 构下浮存款利率 * Seite 16 银行主要业务 其他银行业务 随着利率市场化进程的逐步推进，资本市场的逐渐发达，银行业竞争 日益激烈，商业银行仅靠获得传统的存贷利差收入很难保持长期竞争 力，需要大力发展中间业务与其他业务。 资金业务 资金业务是银行除贷款外最重要的资金运用渠道，也是银行重要的 资金来源渠道。按业务种类的不同分为短期资金业务、债券业务、 外汇业务和衍生品业务。 票据业务 票据业务是指以商业汇票为媒介进行的票据发行、交易及其延伸业 务。包括票据承兑业务、贴现与转贴现业务等。 * Seite 17 支付结算业务 支付结算业务是指银行为单位客户和个人客户采用票据、汇款、托 收、信用证、信用卡等结算方式进行货币支付及清算提供的服务。 银行卡业务 代理业务、托管业务 担保业务、承诺业务 咨询顾问、理财、电子银行等 * Seite 18 信贷基础知识 * Seite 19 * Seite 20 * Seite 21 观察美联储和日本央行公布的最新商业银行数据，贷款资产均占到两 国商业银行资产总额的一半以上。这说明，银行贷款仍是银行资产的 最重要组成部分，信贷业务的规模和利润率，直接影响着银行整体的 规模和盈利能力。 中国2007年金融机构金融资产占比显示，贷款占比高达58%；如果仅算 银行资产组成，贷款占比将会更高。 中国信贷资产占比更高，美国直接融资发达，银行中间业务发展，信 贷资产占比还低一些等情况。 * Seite 22 信贷基础知识 目前，我国银行信贷管理一般实行集中授权管理、统一授信管理、审 贷分离、分级审批、贷款管理责任制相结合，以切实防范、控制和化 解贷款业务风险。 贷款业务流程如图所示： （1）贷款申请 不论是借款人主动找银行要求贷款，还是银行主动向借款人推销贷 款，借款人都要提出正式的书面贷款申请，包括借款金额、借款用 途、偿还能力及还款方式等。 贷款申请贷款调查贷款审批贷款发放贷后管理 * Seite 23 信贷基础知识 （2）贷款调查 贷款人受理借款人申请后，应当对借款人的信用等级以及借款的合 法性、安全性和盈利性等情况进行调查和评估，核实抵押物、质物 、保证人情况，测定贷款的风险度。 审核内容包括：借款人提供的各类信息；财务状况、现金流量、历 史还款记录等，评估借款人的还款能力；担保的质量和法律效力； 发放公司贷款时，要严格审查借款人的资产负债状况以及预测借款 人的现金流量；发放项目贷款时，评估贷款项目的未来现金流预测 情况和质权、抵押权以及保证或保险等。 贷款调查中的信用评级：我国银行的贷款评价多采用内部信用等级 评定，主要从借款人的市场竞争力、偿债能力、管理水平和发展前 景等方面进行评定。 * Seite 24 （3）贷款审批 贷款的审查和批准一般由两个不同的部门或不同人员来完成。贷款 的审查一般由风险管理部门进行。根据不同的贷款金额，批准由集 体（信贷审批委员会）或个人（有审批权的各级副行长）作出。 银行应当建立审贷分离、分级审批的贷款管理制度。审查人员应当 对企业提供的资料进行核实、评定，复测贷款风险度，提出意见， 按规定权限报批。 （4）贷款发放 审查批准后，按照中华人民共和国合同法等有关法律签订合同 。对于担保贷款，要签订贷款担保合同，需要公证或登记的应依法 办理公证和登记手续。 信贷基础知识 * Seite 25 （5）贷后管理 贷后管理是从贷款发放之日到贷款本息收回之时为止的贷款管理。主 要内容包括：监控信贷资金的支付和使用情况；运用贷款风险预警机 制及时防范、控制和化解贷款风险；对信贷资产要按照贷款分类标准 进行科学分类，加强不良贷款的检测、分析；明确贷后责任等。 我国自2002年开始全面实施国际银行业普遍认同的“贷款五级分类法 ”，将贷款分为正常、关注、次级、可疑、损失五类，其中后三类称 为“不良贷款”，应严格控制不良贷款规模。不良贷款率是衡量银行 资产质量的最重要指标。 信贷基础知识 * Seite 26 个人贷款业务 个人住房贷款 （1）贷款期限及贷款比例 期限一般最长不超过30年，住房贷款与房价款的比例最高为80% 。 （2）贷款利率 个人住房贷款利率上限放开实行下限管理，客户可以在贷款合 同中与银行约定贷款利率按固定方式或者浮动方式执行。 （3）还款方式 贷款期限在一年以下（含一年）的，采用利随本清的还款方式 。贷款期限在一年以上的，采用按月还款方式偿还贷款本息， 按月还款方式有两种：等额本息还款法和等额本金还款法。 信贷基础知识 * Seite 27 贷款基础知识 个人汽车消费贷款 贷款人发放自用车贷款的金额不得超过借款人所购汽车价格的80% ；商用车贷款的金额不得超过所购汽车价格的70%，二手车不得超 过50%。 汽车贷款的期限不得超过5年，其中，二手车贷的期限不得超过3年 。 信用卡透支 持卡人进行信用消费、取现或其他情况所产生的累积未还款金额。 个人助学贷款 国家助学贷款：每人每年6000元，最长期限不超过10年 一般商业性助学贷款：额度不超过50万元，最短期限6个月，最长 期限5年 其他个人贷款 信贷基础知识 * Seite 28 信贷基础知识 公司贷款业务 短期贷款 流动资金贷款 流动资金循环贷款 法人账户透支 中长期贷款 项目贷款 房地产开发贷款 银团贷款 * Seite 29 贸易融资 信用证 押汇 保理 福费廷 还款方式： 流动资金贷款：按月或按季解析，到期一次还本 中长期贷款：可采用等额本金还款法，也可采用按期（月、季、半 年、一年）结算利息，到期一次偿还本金的方法。 * Seite 30 信贷基础知识 商业银行贷款,应当遵守下列资产负债比例管理的规定: (一)资本充足率不得低于百分之八； (二)贷款余额与存款余额的比例不得超过百分之七十五； (三)流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于百分之二十五； (四)对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过百分 之十； (五)国务院银行业监督管理机构对资产负债比例管理的其他规定。 * Seite 31 资产管理理论中的信贷理论 商业贷款理论(commercial-loan theory) 是最早的资产管理理论，商业银行的资产业务应主要集中于短期自偿 性贷款，即基于商业行为能自动清偿的贷款，以保持与资金来源高度 流动性相适应的资产的高度流动性。 理论背景：产生于商业银行发展初期，企业主要依赖内源融资，需向 银行借入的资金多属于商业周转性流动资金；此时中央银行体制尚未 产生，银行经营管理更强调维护自身的流动性。 理论价值：商业贷款理论奠定了现代商业银行经营理论的一些重要原 则。 理论缺陷：没有认识到活期存款余额具有相对稳定性 ；忽视了贷款需 求的多样性 ；忽视了贷款清偿的外部条件 。 在当代的应用：是贸易融资或自偿性贷款的理论基础 * Seite 32 资产管理理论中的信贷理论 可转换理论 该理论认为为了应付提存所需保持的流动性，商业银行可以将其资金 的一部分投资于具备转让条件的证券上。由于这些盈利资产能够随时 出售，转换为现金，所以贷款不一定非要局限于短期和自偿性投放范 围。 理论背景：可转换理论于20世纪初提出，这种理论是以金融工具和金 融市场的发展为背景的。 理论价值：可转换理论的产生，使商业银行资产的范围扩大，业务经 营更加灵活多样。 理论缺陷：但在人们竞相抛售证券的时候，银行也很难不受损失地将 所持证券顺利转让以达到保持流动性的预期目的。 * Seite 33 资产管理理论中的信贷理论 预期收入理论 银行以借款人未来收入为基础而估算其还债计划，并据以安排其放款 的期限结构，便能维持银行的流动性。 理论背景：预期收入理论产生于第二次世界大战后西方各国经济的恢 复和发展的背景之下。 理论价值：预期收入理论为银行拓展盈利性的新业务提供了理论依据 ，使银行资产运用的范围更为广泛，巩固了商业银行在金融业中的地 位。 理论缺陷：对借款人未来收入的预测是银行主观判断的经济参数。 理论应用：按揭贷款和开发性金融。 思考与讨论：理论对我们做好信贷业务发展和管理的作用？我们如何 看待其它商业银行的一些做法？如何处理工作中的疑难问题-是否有理 论支撑？ * Seite 34 风险管理 与其他行业相比，银行的风险具有独特的特点。 银行的自有资本金在其全部资金来源中所占比重很低，属于高负债 经营； 银行的经营对象是货币且具有特殊的信用创造功能； 银行是市场经济的中枢，其风险的外部负效应巨大 风险的特殊性要求银行具备比一般企业更强大的风险管理能力，以便 及时发现、防御、控制和转移风险 银行管理 * Seite 35 银行管理 银行的风险主要包括： 信用风险：信用风险又称为违约风险，是指债务人对交易对手未能 履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，从而给银行带来损失 的可能性 市场风险：因市场价格（包括利率、汇率、股票价格和商品价格） 的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。 操作风险：由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件 所造成损失的风险。 * Seite 36 流动性风险：无法在不增加成本或资产价值不发生损失的条件下及 时满足客户的流动性需求，从而使银行遭受损失的可能性 国家风险 声誉风险 法律风险 战略风险 * Seite 37 全面风险管理 随着1988年巴塞尔资本协议和2004年巴塞尔新资本协议的出 台，国际银行业形成了相对完整的风险管理原则体系，由单纯的信贷 风险管理模式转变为信用风险、市场风险、操作风险并举，组织流程 再造与技术手段创新并举的全面风险管理阶段 “全面风险管理”意味着： 全球的风险管理体系 全面的风险管理范围 全程的风险管理过程 全新的风险管理方法 银行管理 * Seite 38 银行管理 银行风险管理流程： 1、风险识别 风险专家调查列举法 资产财务状况分析法 情景分析法 分解分析法 失误树分析法 2、风险计量 3、风险监测 4、风险控制 * Seite 39 资本管理： 银行通常在三个意义上使用“资本”这一概念，即财务会计、银行监 管和内部风险管理，对应的概念分别是会计资本、监管资本和经济资 本。 会计资本，也称账面资本，是指银行资产负债表中资产减去负债后 的余额，即所有者权益。 监管资本，是指银行监管当局为了满足监管的要求、促进银行审慎 经营、维持金融体系稳定而规定的银行必须持有的资本。 经济资本，指银行内部管理人员根据银行所承担的风险计算的、银 行需要保有的最低资本量。它用于衡量和防御银行实际承担的损失 超出预计损失的那部分损失，是防止银行倒闭的最后防线 银行管理 * Seite 40 巴塞尔协议 1988年7月，巴塞尔委员会通过了关于统一国际银行的资本计算和资 本标准的协定（即巴塞尔协议），规定银行必须根据自己的实 际信用风险水平持有一定数量的资本 巴塞尔协议主要有四部分内容： 确定了资本的构成，即核心资本和附属资本两类，附属资本不得超 过核心资本的100% 根据资产信用风险的大小，将资产分为0、20%、50%