《财务业务操作流程》PPT课件.ppt

唐山合众软件工程有限公司 邢建飞 2012-3-7,培训内容： 总账，应收管理，应付管理，采购管理，销 售管理，库存管理，存货管理一体化使用标准 流程。,财务业务一体化流程图,标准采购业务,采购流程中设及的单据,采购订单：采购订单是企业与供应商之间签订的采购合同、购销协议等，主要内容包括采购什么货物、采购多少、由谁供货，什么时间到货、到货地点、运输方式、价格、运费等。它可以是企业采购合同中关于货物的明细内容，也可以是一种订货的口头协议。,采购订单,采购发货单,采购发货单：可以参照采购订单生成，它是采购订货和采购入库的中间环节，一般由采购业务员根据供方通知或送货单填写，确认对方所送货物、数量、价格等信息，以入库通知单的形式传递到仓库作为保管员收货的依据。,采购入库单,采购入库单一般指采购原材料验收入库时所填制的入库单据。采购入库单可以手工增加，也可以参照采购订单、采购到货单/到货退回单,采购发票,采购发票可以手工新增，也可以参照采购订单、采购入库单（普通采购）填制 ，采购发票是供应商开出的销售货物的凭证，系统将根据采购发票确认采购成本,采购结算,采购结算也称采购报账，是指采购核算人员根据采购发票、采购入库单核算采购入库成本；采购结算的结果是采购结算单，它是记载采购入库单记录与采购发票记录对应关系的结算对照表。 采购结算从操作处理上分为自动结算、手工结算两种方式,采购系统报表,订单执行统计表可以查询符合条件的订单记录的执行情况，用户可以查询某张订单或某采购员的订单执行情况，还可以查询某供应商的订单执行情况。 主要体现该订单累计到货，累计入库，累计开票情况,采购明细表可以查询采购发票的明细情况，包括数量、价税、费用、损耗等信息。,采购系统报表,用户可以查询未完成业务的单据明细情况，包括入库单、发票，货到票未到为暂估入库，票到货未到为在途存货,采购系统报表,标准采购业务,销售流程中设及的单据,销售订单,销售订货是指由购销双方确认的客户的要货过程，用户根据销售订单组织货源，并对订单的执行进行管理、控制和追踪。 销售订单是反映由购销双方确认的客户要货需求的单据，它可以是企业销售合同中关于货物的明细内容，也可以是一种订货的口头协议。 销售订单是可选单据，但必有订单时，销售订单必有,销售发货单,销售发货是企业执行与客户签订的销售合同或销售订单，将货物发往客户的行为，是销售业务的执行阶段。 发货单是销售方给客户发货的凭据，是销售发货业务的执行载体。无论工业企业还是商业企业，发货单都是销售管理的核心单据,销售出库单,销售出库单是销售出库业务的主要凭据，在库存管理用于存货出库数量核算，在存货核算用于存货出库成本核算（如果存货核算销售成本的核算选择依据销售出库单）。,销售发票,销售开票是在销售过程中企业给客户开具销售发票及其所附清单的过程，它是销售收入确认、销售成本计算、应交销售税金确认和应收账款确认的依据，是销售业务的重要环节。,销售系统报表,销售订单执行统计表可以提供销售订单的发货、开票、出库的执行情况。,销售系统报表,系统提供多角度、综合性的销售统计表，能够提供销售金额、折扣、成本、毛利等数据。,销售系统报表,发货统计表用于统计一个时间段内存货的发货、开票、结存（发货-开票）的业务数据。,核算模块操作流程,核算模块通过对各出入库单据记账，通过仓库记价方式（全月平均，移动平均，先进先出，后进先出，计划价）进行成本记算。,核算模块计价方式计算,先进先出、后进先出： 出库单记账时（包括红字出库单），计算出库成本时，只按此仓库的同种存货的入库记录进行先进先出或后进先出选择成本，只要存货相同、仓库相同则将入库记录全部大排队进行先进先出或后进先出选择成本。 移动平均：计算出库成本时要根据该仓库的同种存货按最新结存金额和结存数量计算的单价计算出库成本。 个别计价：计算成本的方法不变。 全月平均：期末处理计算出库成本时，要根据该仓库同种存货的金额和数量计算的平均单价计算出库成本。 计划价：期末处理计算差异率时，要根据此仓库的同种存货的差异、金额计算的差异率计算出库成本。,核算模块报表,出入库流水账用于查询当年任意日期范围内存货的出入库情况，为用户提供一个简捷方便的对账、查账的出入库流水,本功能用于查询本会计年度各月份已记账的各存货的明细账。只能查询末级存货的某段时间的收发存信息；明细账是按末级存货设置的,用来反映存货的某段时间的收发存的数量和金额的变化,核