国际贸易支付法律制度.ppt

第六章 国际贸易的支付法律制度,知识结构 第一节 国际贸易支付工具 第二节 国际贸易支付方式,国际贸易支付是实现国际货物买卖的重要环节。与国内贸易支付相比，国际货物贸易支付更加复杂。因为国际贸易支付会遇到国内贸易支付所没有的汇率变动风险、外汇管制风险、法律冲突所带来的适用法律方面的不确定性等特殊问题。,第一节 国际贸易支付工具,国际贸易支付工具是指买卖双方之间进行贷款支付所采用的手段。国际贸易中的支付工具主要包括两种：货币和票据。 货币计价、支付及结算工具 以货币支付指使用现金来支付，国际货物买卖合同中规定的支付货币必须是可以自由兑换的货币，既可以是进口国的货币，也可以是出口国的货币或第三国的货币。 性质：外汇支付。 风险：大量现金携带的问题，不便/不安全。现实贸易支付中很少采用。,（一）票据的概念和特征 1、概念：是出票人依法签发的由自己或指示他人无条件支付一定金额给受款人或持票人的有价证券，即某些可以代替现金流通有有价证券。其性质属于金钱请求权。在国际贸易结算业务中，通常都是使用某种票据作为支付工具，通过银行进行非现金结算。 2、特点 （1）流通性。票据是流通证券，可以通过交付或背书转让。票据上的权利是一种债权，但其转让与民法上的债权转让不同，属于商法上的转让，其特殊性在于：可以自由转让，让与人或受让人不必通知债务人就可以使受让人能以自己的名义对债务人行使权利。而民法上的债权以通知债务人为转让生效的条件；票据一经转让，正当的受让人即享有优于前手的权利，而民法上的受让人则不受此种保护，合同的无效会导致受让人合同权利的无效或止 。,一、票据常见非现金支付及结算工具,（2）无因性。票据是无因证券。是出票人作出的支付命令或承诺。所谓无因/不要因，是指在非基本法律关系当事人的票据当事人之间，其权利义务关系不受基本法律关系的影响，基本法律关系的履行情况不影响票据的权利义务关系，票据关系完全以票据上的文字记载为准，票据的善意受让人不必证明其取得票据的原因即可主张票据上的权利。,（3）要式性 要式指票据必须以书面作成，票据必须以法律规定的格式作成才能生效。 因为票据作为一种流通证券，其权利和义务完全依票据上的文义来确定，如果票据上的记载事项不符合法律的规定，则当事人的权利义务就难以确定，票据的流通性也会因而受到影响。,3、票据的作用 一是结算作用 二是信用作用 三是流通作用 二、票据的种类 票据是一种以支付金钱为目的的可以流通的有价证券， 分为汇票、本票和支票。,汇票 联合国国际汇票和国际本票公约规定：国际汇票必须是下列两个地点位于不同国家的汇票：出票地点、出票人姓名所示地点，受票人姓名所示地点、受款人姓名所示地点和付款地点。 我国票据法规定的略有不同。汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。涉外票据，指出票、背书、承兑、保证、付款等行为，既有发生在中国境内的又有发生在中国境外的票据。 汇票是一种委托证券，非由出票人而是由第三人向持票人付款。在国际贸易中，汇票使用的最多。常常是出票人自己是受款人，即出口商开出以自己为受款人的汇票，要求进口商付款。有时也可能是出口商的开户行。,（1）含义： 由出票人签发的，委托付款人在见票时或在指定日期无 条件支付确定的金额给受款人或持票人的书面支付命令。 国际支付结算中，汇票是使用最多的票据。 （2）特征： 无条件支付命令 他付票据 信用票据 （3） 当事人：基本当事人为三方 出票人：是出具汇票并交付汇票的人，不同性质的汇票，出票人不同。商业汇票通常是出口方（卖方、债权人），银行汇票的出票人是银行。 付款人：是接受支付命令的人，又称受票人，在商业汇票中通常是进口方（买方、债务人）或其指定的银行。 受款人：受领汇票金额的人，又称收款人，通常是卖方或其指定的人或任何持有票据的人。,流 程 图,（5）种类： 依付款时间不同，分为即期汇票和远期汇票。前者指规定在持票人提示时或于付款人见票时应立即付款的汇票；后者指汇票上记载了付款人于将来一定日期或特定的日期付款的汇票。 依出票时是否附有单据分为光票（汇未附近有提单等货运单据）和跟单汇票（附提单、保险单、发票等）。前者完全依靠“人”（出票人、付款人或背书人）的信用，银行汇票多是光票。后者除人的信用外，还有物的保证。商业汇票一般为跟单汇票。 依出票人的不同可分为银行汇票和商业汇票。前者指由银行作为出票人的汇票，后者指由工商企业或个人作为出票人的汇票。 在远期汇票中，依汇票承兑人的不同又可分为银行承兑汇票和商业承兑汇票。,出票人 drawer,受款人 收款人 payee,受票人 付款人 drawee,出票,提示,承兑付款,汇票示意图,本票,本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。本票的出品人和付款人是同一人。 本票可以分为商业本票和银行本票。 （1）含义：是出票人于见票时或某一确定的将来时 间，向某人或某指定的人无条件支付一定金额的书面承诺。又称为期票。 （2）特征：无条件支付承诺；自付票据、信用票据 ）,流 程 图,（4）当事人：基本当事人为两方 出票人：与付款人是同一人 受款人 本票的信用是建立在受款人对出票人的信任的基础上，没有第三者的任何担保。因此在国际贸易中，卖方为了避免商业风险，通常不愿意接受。 （5）与汇票的区别：是无条件的支付承诺，汇票是支付命令；两方当事人，汇票为三方；出票人即为付款人，远期本票无须办理承兑手续，汇票需要办理；在作何情况下，出票人都是主债务人，而汇票在承兑前出票人是主债务人，承兑后承兑人是主债务人。,支票 支票是银行存款户对银行签发的、授权银行对某人或其指定的人或持票人，即期无条件支付一定金额的书面支付命令。支票实际上是一种特殊的汇票，其于一般汇票的区别在于：支票的付款人只限于银行，而一般汇票的付款不限于银行；支票只限于见票即付，而一般汇票除见票即付外，还包括其他的付款方式。 （1）含义：是银行储户对银行开立的向收款人无条件支付一定金额的书面命令。 （2）特征：银行见票即付汇票；他付票据、预付票据 ）,流 程 图,（4）当事人：基本当事人为三方 出票人、付款人（银行）、受款人 （5）与汇票的区别：付款人为银行；见票即付 由于受款人须在出票人的存款银行支取货款，而国际贸易中的买卖双方分处不同的国家，以此种方式支取货款比较困难，因此支票在国际贸易支付中的使用也是有限的。,二、票据行为,1、出票及其法律意义 出票包括制作汇票和交付汇票两个方行为 出票人在承兑之前是主债务人，一旦将来付款人拒付， 出票人应承担对收款人或正当持票人的付款责任。 收款人取得票据，即取得了按票据内容付款的请求权。 2、背书及其法律意义 背书是持票人在汇票背面签章并将背书后的汇票交付给 他人的行为。签章人是背书人，交付对象是被背书人。 背书是票据流通的手段，通过背书持票人可以将票据权 利转让给他人,背书示意图,接受转让 转让给第三人,被背书人,前手,后手,3、提示及其法律意义,提示即持票人将汇票向付款人出示并要求承兑或付款的 行为。可分为承兑提示和付款提示。 提示必须在法定的期限内进行，否则汇票的出票人和背 书人解除票据责任，持票人丧失对其前手的追索权。但丧失 的只是票据权利而不意味着民事权利的丧失。 4、承兑及其法律意义 承兑是指汇票的付款人承诺汇票到期时对汇票的票面金 额予以付款，并在票据的正面签上“承兑” 字样的行为。 承兑的法律意义在于，付款人完成承兑后即成为票据的 主债务人，承担第一位的付款责任，而出票人和背书人成为 从债务人，承担第二位的付款责任。,5、付款及其法律意义,付款是指持票人于汇票到期日向付款人做到期提示，付 款人支付票面金额、收取汇票并在汇票上签注“收讫”的行 为。付款使票据债权债务归于消灭。 6、拒付与追索 拒付是指付款人在要求承兑和付款时被拒绝。包括拒绝 承兑、拒绝付款、付款人死亡、破产及避而不见等情况。 拒付一旦发生，持票人即获得向出票人和所有前手背书 人追索款项的权利。但追索权的行使通常要求在法定期限内 先做成拒绝证书，拒绝证明书即拒绝付款事实的书面文件。 通常由付款人当地的法院、银行工会、公证处等出具。,三、票据的国际统一立法：目前基本两大体系 1、日内瓦体系：20世纪30年代通过的汇票和本票统一法公约等四项关于票据的日内瓦公约，是调和德国法系和法国法系分歧的产物，均属大陆法系，所以主要依大陆法传统制定，采用国主要是大陆法系、日本和拉丁美洲国家。 2、普通法体系：英、美及英联邦国家认为日内瓦体系与英美法的传统与实践相矛盾，故拒绝接受。 为统一各国票据法，联合国国际贸易法委员会自1971年开始起草统一票据法，88年联合国大会上正式通过联合国国际汇票和本票公约，目前尚未生效。,第二节 国际贸易支付方式,国际贸易中的支付方式主要有汇付、银行托收和银行信用证三种方式，其中使用最多的是银行信用证方式。,案 例：,问题：A公司与B公司之间签订了一份国际货物买卖合同。依合同规定，银行开出了以A为受益人的不可撤销跟单信用证。A交货后凭单据向银行议付时，B公司向银行提出，A所交货物比合同约定的数量少10%，要求银行拒绝付款。请问：银行可以接受B公司的请求吗？,一、汇付,汇付又称汇款，是汇款人通过当地银行将款项汇入收款人所在的银行，由该银行将款项解付给收款人的付款方式。在这种支付方式下，信用工具是商业信用而不是银行信用，在国际结算中有一定的风险。 付款有预付和到付两种。 汇付的种类 电汇（Telegraphic Transfer, T/T）汇出行应汇款人的申请，拍发加押电报或电传给在另一国家的分行或代理行（汇入行），指示它解付一定金额给收款人。 信汇（Mail Transfer, M/T）汇出行应汇款人的申请，将信汇委托书寄给汇入行，授权解付一定金额给收款人。 票汇（Remittance by Bankers Demand Draft, D/D）汇出行应汇款人的申请，在汇款人向汇出行交款并支付一定费用的条件下，代替汇款人开立的以其分行或代理行为解付行支付一定金额给收款人的银行即期汇票，寄交收款人，由收款人凭以向汇入行取款。,汇付流程图： 电汇申请书回单电汇款通知汇款通知收据付款付讫借记,A,收款人 （债权人）,汇款人 （债务人）,汇出行,汇入行,合 同,二、托收（Collection）,托收的含义: 指债权人（出口人）出具汇票，委托银行向债务人（进口人）收取货款的一种支付方式。 在托收情况下，信用工具的传递与资金的转移方向相反，因此托收是一种逆汇法。在托收的情况下，付款人是否付款依其商业信用，银行并不承担责任。 国际商会1996年实施托收统一规则（URC522）。在现代国际支付实务中，托收统一规则已经得到了广泛的采用。托收统一规则共包括由前言、总则和定义部分构成的序文，以及由义务和责任、提示、付款、承兑、收据和其他类似的支付凭证、拒绝证书、需要时的代理（委托人的代表）和货物的保护、托收结果的通知及其他、利息、手续费和费用等部分构成。,托收业务的基本当事人 有四个，即委托人、托收行、代收行和付款人。 1. 委托人（Principal），就是开出汇票委托银行向国外 付款人收款的出票人（Drawer），通常是卖方（Seller）。 2. 托收行（Remitting Bank）。接受委托人的委托，转托国外银行向国外付款人代为收款的银行称为托收行或寄单行（Remitting Bank），通常为出口地银行。,3. 代收银行（clooecting bank）：系指托收银行以外，处理托收指示书的所有银行。托收银行接受委托向国外进口商收取货款，势必再委托进口商所在地往来银行代为执行收款工作。此国外银行即为代收银行，又称为国外代收银行（foreign collecting bank）。代收银行或为托收银行的国外分支银行或为其往来银行，系委托人的复代理人。 4. 付款人（drawee）：即依托收指示书，而被提示有关单证的人，通常为托收方式交易中的买方，即进口商，也即托收汇票（或其他金融单证）的被发票人。系托收方式交易中的债务人。,托收的种类：,（一）依有无附随单证而分，分为光票托收和跟单托收 1. 光票托收（clean collection）：即委托人以不附随商业单证的金融单证委托银行代为收取货款者。依托收统一规则总则与定义 （以下简称URC），光票托收系指金融单证的托收，而未附随商业单证者。申言之，光票托收系指委托人仅将汇票、支票、本票等金融单证交付银行代收款项者。至于运送单证、商业发票、保险单等商业单证则由委托人迳寄付款人（进口商），或交由第三者（如承运人）转交付款人，甚至此项托收根本无商业单证（例如向付款人收取一笔旧欠）。 2. 跟单托收（documentary collection）：即指委托人以商业单证委托银行代为收款者。依URC总则与定义 ，托收作业中的单证包括金融单证与商业单证两种，而在此所谓“跟单托收”的“单”系专指商业单证而言。,因此，跟单托收，依定义，又可分为二。 （1）附随金融单证的跟单托收：即委托人将商业单证及金融单证一并交由银行托收。银行则在付款人付款或承兑时，才将商业单证交给付款人。通常所称跟单托收即为此种托收。 （2）未附随金融单证的跟单托收：即委托人仅将商业单证交由银行代收，而未附随金融单证者。此种托收较少见。,（二）接交单条件的不同， 可分为付款交单和承兑交单,1. 付款交单（Documents against Payment，D/P），是指卖方的交单以买方的付款为条件，即买方付款后才能向代收行领取货运单据。付款交单托收方式又有即期和远期之分。 即期付款交单（D/P at sight），是指卖方开具即期汇票（或不开汇票），通过银行向买方提示汇票和货运单据（或只提示单据），买方如审核无误，则于见票（或见单）时即须付款，在付清货款时领取货运单据，即所谓“付款赎单”。,远期付款交单（D/P after sight），是指由卖方开具远期汇票（或不开汇票），通过银行向买方提示汇票和货运单据（或只提示单据），买方审核无误后即在汇票上承兑（或不承兑汇票），并于汇票到期日付款赎单。汇票到期前，汇票和货运单据由代收行保管。 2. 承兑交单（Documents against Acceptance），是指卖方以买方承兑汇票为交单条件的方式，即买方在汇票上履行承兑手续后，即可向代收行取得货运单据，凭以提取货物，于汇票到期日付款。所以，承兑交单方式只适用于远期汇票的托收。,（三）以银行立场而分，有出口托收和进口托收,1. 出口托收（outward collection）：出口商将货物装运出口后，备妥运送单证、保险单、商业发票及汇票等一并送交出口地银行（托收银行）委托收取货款；出口地银行再将有关单证寄交进口地银行，委托其照托收指示书指示向付款人（进口商）收款，以上作业，就出口地银行而言，即为出口托收。 2. 进口托收（inward collection）：出口地银行接受出口商托收的委托之后，须将有关单证寄交进口地银行，委托其代收。进口地银行收到出口地银行寄来的单证之后，即依其指示向付款人（进口商）收取货款。就进口地银行而言，这种代收工作即为进口托收。,（四）在付款交单条件下，依金融单证付款期限可分为：,1. 即期付款交单（sight D/P）托收：即委托人委托银行代收的金融单证系即期付款者（如sight draft），而付款人于提示单证时，即须付款。一般的付款交单托收均属即期付款交单托收。 2. 远期付款交单（usance D/P或long D/P）托收：即委托人委托银行代收的付款交单金融单证为远期付款（如usance draft）者。进口商于银行提示单证时，仅就金融单证予以承兑，到期前不必付款，但在付款之前，商业单证仍由银行控制。待到期（或货到时）进口商才付清货款，并自银行取得商业单证。,A,托收程序示意图,出口人,托收行,代收行,进口人,货物,托收 委托书付单据,付款,通知划账,托收指示书 付单据,提示承兑 或提示付款,承兑交单 付款交单,托收程序示意图的说明,合同规定采取托收方式 按期装运制作汇票及有关单据，填具 托收委托书送银行 托收行将有关单据寄交代收行并说明 委托书中的各项指示 代收行根据指示向进口人提示汇票 如为D/P即期进口人付款赎单，如 为D/P远期，先办承兑到期赎单，如 为D/A承兑取单，到期付款 代收行收款后通知托收行收妥转帐 托收行将货款交出口人,案 例：,中国甲公司与英国乙公司订有一笔货物销售合同，约定以跟单托收的方式结算。甲公司交运货物后，开立了以乙公司为付款人的见票即付汇票，并附随单据，交由中国银行某省分行通过中国银行伦敦分行向乙公司收款。如果中国银行伦敦分行违反托收指示行事，导致甲公司遭受损失，则责任如何追究？,托收各方当事人之间的关系,委托人与托收行：二者之间是委托关系， 托收行与代收行：二者也是委托关系， 委托人与代收行：不存在直接的合同关系 代收银行与付款人：不存在直接的合同关系,（一）委托人与托收银行间的法律关系 委托人向托收银行提出托收指示书委托其代收时，若银行允为代收，则二者之间即成立契约。此项契约为“处理托收事务”为标的委托及代理契约， 委托人为委任人， 托收银行为受任人及意定代理人。托收银行既然接受了委托人的委任，即负有按其委任及代理关系处理事务的义务。 “ 托收事务”的内容，都在托收指示书中载明。 托收银行于委任国外代收银行处理托收事务后，其与委托人的基本法律关系仍然存在。 托收银行委请代收银行处理托收事务者，仅对代收银行的选任及其对代收银行所作的指示负责。代理人（代收银行）如犯有疏忽错误，原则上应由本人（托收银行）负其责任。但是，实际上，托收银行交给出口商填写的托收申请书格式中，通常都印明一项免责条款，声明代收银行的疏忽错误，甚至破产倒闭均与托收银行无关，这样一来，将来代收银行纵使发生问题，出口商也就无法追究托收银行。,（二）托收银行与代收银行间的法律关系 托收银行为完成委托人的指示，须利用代收银行的服务时，其方式系以托收银行的名义，依委托人的指示，另向代收银行发出托收指示书，于是两者之间又发生委任与代理关系。 因银行托收系属特别委任性质，故托收银行得为委托人作一切必要的行为。托收银行所作的指示与委托人所作的指示有差异时，其差异部分若属于必要行为，托收银行可免责。若非必要行为，则应由托收银行自行负责。至于必要或非必要，由托收银行负举证责任。 托收银行委任代收银行，系以自己的名义委任。因此，其委任契约的委任人为托收银行，受任人为代收银行。代收银行应依照托收银行所作的指示处理事务，其有过失者，应对托收银行负责，但其权限不得大于托收银行的权限。而托收银行则以本人的地位，对代收银行有请求权。代收银行因处理托收事务，所收取的款项应交给托收银行。,（三）委托人与代收行之间的法律关系 不存在直接的合同关系，尽管托收行是委托人的代理人，代收行又是托收行的代理人，但以代理的一般原则，在委托人与代收行之间不存在合同关系。因此，如果代收行违反托收指示行事导致委托人遭受损失，委托人并不能直接对代收行起诉。委托人只能通过托收行追究代收行的责任。,（四）代收银行与付款人间的法律关系 代收银行系以委托人的代理人身分向付款人提示单证及收取款项。代收银行有提示单证及收取款项的义务，付款人则有付款及（或）承兑的义务。前者的义务系基于委托人的委任而来，后者的义务则基于其与委托人之间的买卖契约而来，代收银行与付款人之间并无契约关系。 代收银行接受的委任事项，系依据托收指示书的内容而定，如无特别委任，则对于付款人的经济状况不必审查。又代收银行处理托收事务，仅依照托收指示及URC而为，付款人无权向其作任何额外要求， 而代收银行若应允付款人此类请求，则其一切后果由代收银行负责。,托收中银行的中立性及UCR522对银行的保护,托收统一规则UCR522集中体现了对银行利益的保护： 1、银行不处理货物 2、银行的免责 3、银行的义务 及时提示的义务；及时交款的义务；及时通知的义务和审单的义务。,国际贸易中，货物在运送中所需的时间往往较单证送达进口地的时间为长。因此，在付款交单的场合，若出口商签发的金融单证为即期金融单证（汇票），寄达进口地后，银行向进口商提示时，货物尚未运抵目的港，此时进口商即使付款赎单，也无货可提，徒增其资金的冻结。反之，若出口商签发的金融单证为远期金融单证（汇票），则银行向进口商提示时，进口商可就该金融单证先行承兑，暂不必付款，待到期（或到货）时才付款领单提货。如此，进口商即不致有积压资金之嫌。另对出口商而言，因进口商须付款后，才可取得商业单证，其危险自比承兑交单小的多。,托收中银行的地位：代理人,银行义务： （1）严格遵守托收指示义务：委托人与托收银行间，既然存在着一方委任他方处理托收事务的委任契约关系，除非有急迫情事，并推定不违背委托人意旨情形下可变更指示外，托收银行必须遵守托收指示书的内容处理托收事务，URC总则与定义也规定“一切资以托收的单证，必须附随托收指示书，列明完整而精确的指示，银行仅得依该托收指示书的指示及URC所规定事项处理”。申言之，银行遵照指示的原则，首先是依照托收指示书的指示，未指示时，则依URC的规定，但其指示及URC规定不得违背一国、一州或当地的强制执行规定，自不待言。,（2）查对单证义务：依URC第2条规定“银行对所收受的单证，应就外观上查对其是否与托收指示书中所列载者相符，如有任何单证遗漏时，应即通知所由收受托收指示书的当事人。但银行并无进一步审查单证的义务。”申言之，银行只查对所收到的单证是否与托收指示书中所列载者相符，所谓是否相符系指单证名称及单证份数而言，并不包括单证内容的审查。一般银行处理托收业务时，常强调URC第2条的规定，主张不审查单证，以致常因单证有瑕疵，而延缓收款时间。我们以为依URC第1条规定，以及基于服务客户的精神，似宜对托收的单证，就能力所及，酌予审查，如有瑕疵则洽请委托人更正，以利款项的早日收回。,（3）托收指示书中应载明有关事项的义务： 托收指示书上应记载付款人或办理提示处所的详细地址。如该地址不全或不正确，代收银行虽得设法认定其正确地址，但并无此项义务与责任（URC第8条）。 托收指示书中应载明商业单证的交付条件（URC 10（1）。 托收指示书中应载明有否制作拒绝证书的必要（URC17（1）、（2）。 托收指示书中应详列预备人的权限（URC 18（1）。 （4）拒绝兑付时，单证处理的通知义务：依URC 托收银行接到拒绝付款或拒绝承兑通知时，应于相当期间内就单证嗣后的处理，向提示银行作适当的指示。如提示银行于通知拒绝付款或拒绝承兑起90日内未收受该种指示，得将单证退回所由收受托收指示书中的银行。,托收银行的免责事项 （一）对所收单据的免责 按UCP500规定，信用证业务中，银行必须合理小心地审核信用证规定的一切单据，以确定其是否表面上与信用证条款相符。与此不同，托收业务是商业信用，银行在托收业务中属代办地位，因此，URC522在第十二条中明确规定银行只须确定所收单据与托收指示所列一致。对于任何单据缺少或出现与托收指示中所列单据不一致时，必须用电讯，或如不可能时，用其他快捷的方法通知发出托收指示书的一方。这就要求委托人/寄单行必须在托收指示中明确注明托收单据的种类及份数，否则，在代收行发现收到托收指示未列明的单据时，寄单行无权对代收行所收单所的种类及份数进行争辩，即此时代收行对所未列明单据的声称是终局的。除此之外，银行将按单据收到时的原样提示，而不予进一步审核。至于有时银行对托收单据中的汇票、海运提单等检查其背书、签章等是否齐全，以防单据出现问题的做法概属银行提供的额外服务，不在银行的义务范围之列。,（二）对单据有效性的免责 为明确银行对于超出自身能力、超出自身职能以及对自身不能控制的任何事情及其后果概不负责，仿照UCP500第15条规定，URC522在第十三条中明确指出：银行对单据有效性享有免责。这是因为，银行不参加货物交易，不了解货物情况，也不具备货物交易的专门知识，银行对单据的形式、完整性、准确性、真实性或法律效力等不能、也不应该承担任何责任。银行对于单据上规定或附加的一般和/或特殊条件，对单据内条款、文字、数字等可能隐藏的矛盾和问题不负责任。银行对任何单据所代表之货物的准确性及单据出单人的资信等也概不负责。,（三）对通讯等的免责 托收银行对任何讯息、信件或单证在寄送过程中迟延及（或）遗失所生的后果，或对cables，telegrams，telex的传送过程中或electronic systems的通讯过程中所生的迟延、残缺或其他错误，或对专门术语的翻译或解释的错误，不负任何义务或责任 。,（四）对不可抗力的免责 托收银行对其营业因天灾、暴动、民众骚扰、叛乱、战争或其他不可抗力事故或因罢工、封锁而停顿所引起的后果，不负任何义务或责任 。 （五）对货物保全措施的免责 银行并无义务就跟单托收有关的货物采取任何措施。不论有无指示，如银行采取保全货物的措施，其对货物的情况及（或）对受托保管及（或）受托保全货物的第三人的作为及（或）不作为均不负责任与义务。,（六）对禁止抛弃托收手续费等的收取所生费用及迟延的免责 如托收指示书中明确禁止抛弃托收手续费及（或）费用的收取时，则就该禁止所生的费用及迟延，银行不负责。 对于托收银行而言，不仅享有上述各项免责的保障，且其与委托人之间，系建立在“对非可直接归责于自己的疏忽所引起的遗失、损毁或迟延不负责任”的基础之上。例如在我国，托收申请书的标准格式上即明白列有如下的约定“兹了解并同意，贵行（托收银行）只须以适当之注意（due care）选任上述托收文件所将寄交之往来行，而无须就该往来行或其他顾客复代理之任何行为、遗漏、失职、延误、无力偿债或破产，或任何汇款之迟延、汇兑之损失、托收文件或票款在传递或代收过程中之遗失等事负责，贵行只须为自己之行为负责。” 无论依托收指示书所明示的条件或依URC的规定，因托收而生的垫付款、费用、手续费等，银行不负责，尤其应提出的是：即使未能收到货款，托收银行的托收手续费仍可向委托人收取。.,案 例：,中国太红公司与法国莱昂公司签订了出口1000吨的水果合同，价格术语为CFR里昂，规定货物可以有6%的溢短装，付款方式为银行托收，付款交单（D/P)。卖方实际装船995吨，船长签发了清洁提单。货到目的港后经法国里昂公司验收后发现水果总量短少8%，且水果质量也与合同规定不符。法国公司拒绝付款提货，并要求减价。后水果全部腐烂。此时，托收行是否应该主动制做拒绝证书，以便收款人追索？,三、信用证付款,（Letter of Credit，L/C）由银行（开证行）依照客户（申请人）的要求和指示或自己主动，在符合信用证条款的条件下，凭规定单据：向第三者（受益人）或其指定的人进行付款，或承兑和（或）支付受益人开立的汇票，或授权另一银行进行该项付款，或承兑和支付汇款，或授权另一银行议付. 简而言之： 信用证是银行应申请人的请求，开给出口商的有条件的保证付款的书面文件。信用证是一种银行信用，银行承担第一性的付款责任。受益人受到开证行开出的信用证，即得到了付款的保障。信用证支付在国际贸易中得到广泛的使用。 现行的跟单信用证统一惯例是1993年修订，并于同年5月以国际商会第500号（UCP 500）出版物公布于世，并于1994年1月1日开始实施的。,二）信用证方式的当事人,开证申请人（Applicant） 开证银行（Opening Bank, Issuing Bank） 通知银行（Advising Bank, Notifying Bank） 受益人（Beneficiary） 议付银行（Negotiating Bank） 付款银行（Paying Bank, Drawee Bank） 信用证的有效期：只要卖方能提供符合信用证保证的单 据，它就可以拿到货款，但这种付款的保证是有期限的，超 过了信用证上规定的日期，即使提供的单据符合信用证规 定，银行也不会付款。 议付：指卖方备齐信用证上要求的单据后，持单据和 信用证到指定银行或任何被允许银行，授权议付的银行对汇 票、单据进行审查并付出对价。议付款项后，银行信用得以 兑现。,补充,信用证支付的一般程序,A,A,A,开证申请人 （进口人）,付款行,通知行,信用证受益 人（出口人）,进出口 合同,开出信用证,开证行,议付行,偿付,寄单索汇,付款 赎单,通知,交单,申请 开证,信用证程序示意图的说明,合同规定支付方式为信用证 进口人根据合同内容向当地某一银行申请开 证并填写开证申请书 开证行开出信用证并寄交通知行 通知行核对印鉴后交给出口人 出口人按信用证装船、制做单据送交议付行 议付 议付行审单后按汇票金额扣除利息垫付货款 给出口人并将汇票单据寄开证行或付款行 开证行或付款行审单后付款给议付行 开证行通知进口人付款进口人付款赎单,三） 信用证的法律特征,1、信用证是一种银行信用，开证行是第一付款责任人； 2、信用证是一种自足文件，其效力不依附于其他法律文件，具有独立性： a) 信用证的开立虽然以买卖合同为依据，但一经开立，信用证就成为独立于合同的一种契约，只要受益人提交了符合信用证要求的单据，不论合同履行情况如何，开证行必须付款； b) 放弃信用证下的权利不等于放弃合同项下的权利。 3、信用证是一种单据买卖的流程，实行凭单付款的原则： a) 表面相符； b) 严格相符：单单一致，单证一致； c) 银行对单据伪造及合同实际履行中的任何不符，除非 具有恶意，概不负责,4.信用证在性质上属于银行信用，而非商业信用。信用证是银行以自己的资产作为履行保证的一种担保文件。不过，银行在信用证项下的担保责任又有别于一般担保文件下的担保责任。信用证所承载的银行担保是第一责任，即使付款人拒绝付款或破产、死亡，开证行仍然须向受益人履行其保证付款的义务。与信用证项下的担保责任不同，银行的一般担保文件所表明的是第二位的担保付款责任。 注意事项 1、在信用证付款的情况下，出口商尽量避免使用FOB（装运港）的价格术语；（进口商可能未装船） 2、谨防信用证中的软条款； 3、严格审核，保证单单相符、单证相符。 4、信用证对卖方收汇有一定的保障，但无法保证买方的权益。,中小企业使用FOB贸易条款应注意的问题,近来，笔者处理了一批以FOB条款成交的海上货物运输合同无单放货案件。这些案件主要案情为：我国江苏、浙江、河南等地的部分中小企业（以下简称企业）为出口方，使用FOB条款与外商签订贸易合同，并同时接受未经我国有关部门登记备案的境外海运或货运公司签发的货运提单，信用证结算上又接受外商设置的客户检验证书等条款，结汇受阻、货权失落，最终导致中小企业钱货两空，损失较大。中小企业具体管理人员对出口货物业务不精通，对航运市场情况不掌握，风险防范意识淡薄，导致中小企业使用FOB条款问题多多。 1、在没有了解或充分了解国外贸易买家是否存在和资信等级的情况下，为节约出口成本，中小企业较多与外商签订FOB为贸易条款的出口合同从而将货物的运输权利、运输方式和选择承运人的权利交给外商，很少使用CIF的贸易方式。,2、在运输环节由外商掌握的情况下，中小企业盲目听从境外贸易买家及其（国内和国外）代理的指令，将货物实际交给境外买家（或其代理）在装货港的代理人。发生纠纷后，这些中小企业坚持认为货物交给买家代理人，买家代理人就是承运人的错误观念。 3、中小企业在收到境外海运公司签发的提单时从未要求出具提单的船公司或货代公司出具保函，对提单或提单签发所显示的承运人是否合法存在不作审查。 4、中小企业在没有任何设防的情况下，接受境外贸易买家的信用证议付中的“客户检验证书”的软条款，在贸易合同中对“客户检验证书”上的印鉴与买方在银行预留印鉴如果不一致又未作出相关约定。 5、中小企业在小批量货物出口成功、小金额外汇结汇成功的情况下，盲目扩大规模和向银行贷款，在结汇未成的情况下短时间地多次大批量的出口货物，很可能造成“小赢大亏”的情形。,信用证中的软条款,所谓“软条款”，是指信用证中加列各种条款致使信用证下的开证行付款与否不是取决于单证是否表面相符，而是取决于第三者的履约行为。开证申请人在申请开立信用证时，故意设置的若干隐蔽性的“陷阱”条款，它可以使出口商在信用证交易中完全处于被动的境地，而申请人却可以随时随地自行免责。 “软条款”的特征：一是隐蔽性。二是申请人掌握着主动权。这些“陷阱”条款使出口商完全处于被动境地的同时，却赋予了申请人单方面变不可撤销信用证为可撤销信用证的主动权。这是“软条款”最基本的特征。三是多样性。“软条款”的隐蔽性很大，形式多样，没有固定的模式，甚至还故意加上一些专业性的表述，很难引起受益人的警觉。,软条款”常见的表现形式有： 1.难以实施的条款。指按照信用证常规的业务操作要求，判断该类条款实施起来是否有较大难度以致于无法在规定时间内完成，或者该类条款实施起来会带来无法把握的风险。常见的这类条款有： 要求在装运后很短时间内寄单或交单的条款（所有单据必须在装运日提交到我行。注：我行指的是开证行）”，外贸实践中，运输单据一般很难在装运日签发并提交到银行。 要求发票、检验证书（I/C）等单据由进口国特定的机构或人员签字或出具的条款 （检验证书由申请人指定的两名专家出具并签名，该签名的样本由开证行保存。）”，申请人指定的专家如不出具并签署检验证书，则受益人无法交单；即使专家出具并签署了检验证书，由于受益人手中并没有指定专家签名的样本，无法判断提交的检验证明会不会被开证行以签名不符而拒付。另外像要求发票由进口国领事签证但当地并无该国领事馆等条款，在实践中也难以实施。,2.无法操作的条款。指那些实际根本无法实施的条款。如果审证时疏忽，未找出这类条款，今后就无法在信用证下交单。常见的这类条款有： 要求除发票外的所有单据不得显示发票编号的条款 （除发票和汇票外，其它提交的单据不得显示发票编号。）”，但有些官方或半官方单据要求必须显示有关发票的编号及出具日期，比如原产地证或出口许可证等。因此，如果涉及这类单据，本条款无法操作。有些商业单据，比如保险单，尽管也有“发票编号”栏目，但保险公司允许按受益人要求留空。由此可见，审证人熟悉单据的栏目内容以及填写要求非常重要。 非普惠制下的受惠产品却要求提交普惠GSP制产地证 的条款 。目前已有25个国家给予中国交普惠GSP待遇，对这些国家出口货物，必须申请提供普惠制产地证，作为进口国海关减免关税的依据；但是如果对于包括美国在内的根本未给予中国GSP待遇的进口国家，要求提交时，则本条款根本无法操作。,3.高风险条款。指操作起来并不困难，但却可能会给受益人带来很高风险的条款。常见的这类条款有： 要求装运后将一份空白抬头、空白背书的正本提单直接寄给申请人的条款。 申请人获得一份已经空白背书的正本提单后即可提货，加上如果受益人交单发生问题，将钱财两空。另外，装运后一天内交单也非常仓促，因为承运人可能无法及时签出提单，即使仓促签出，如以后向银行交单前发现单据有误，受益人也无法要求承运人更改提单，因为具有同等效力的三份正本如要更改，必须同时更改。 信用证在开证行所在国到期 。信用证在国外到期，有关单据必须寄送国外，由于我们无法掌握单据到达国外银行所需的时间且容易延误或丢失，有一定的风险，可见在开证行柜台议付到期对受益人不利，受益人如果接受本条款，必须能够把握把握寄单的时间和风险。,4.将额外增加费用的条款。指按照信用证的常规操作要求，会使受益人增加额外的费用等。常见的这类条款有： 要求受益人承担事先并约定的银行费用的条款 。开证国以外的费用可能包括通知费、保兑费、转递费、议付费、转让费、偿付费和付款费及承兑费 除此之外，受益人可能还要承担一些邮电通讯费用。 受益人应该根据具体情况，如事先有无约定、具体费用大小等，酌情考虑应该接受还是要求修改。 采用FOB术语，但却要求提单上表明“运费已付”以及要求受益人提供保险单等条款。,5.“陷阱条款”。指开证人恶意设立或窜通开证行恶意设立的使得不可撤销的信用证无法生效的条款。常见的这类条款有： 要求提交开证行出具或副签的单据，开证行如不发出或及时发出电传确认书，受益人将无法交单。 要求提交申请人出具或副签的单据 （要求提交由申请人出具的证明船样已经收到的船样收据）”，如果申请人不出具或不及时出具船样收据，受益人将无法交单 （信用证金额的90%即期付款，余下的10%待申请人出具一份无异议证明后再付）”，如果申请人不签发无异议证明，受益人将无法获取剩下的10%的货款。,四）信用证的主要类型,1、光票信用证与跟单信用证 光票信用证是指受益人仅凭其开立商业汇票，无须附任何单据，即可要求相关银行履行其在信用证项下义务的信用证。 跟单信用证是指受益人必须凭信用证所要求的商业汇票及其所附的单据，方得要求相关银行履行其在信用证项下义务（议付或付款或承兑）的信用证。 2、可撤销信用证与不可撤销信用证 可撤销信用证是指开证行可以不经过受益人同意，也无须事先通知受益人，在相关银行议付或付款或承兑之前，得随时修改信用证内容或将信用证撤销的信用证。 不可撤销信用证是指信用证一经开出，在有效期内未经受益人和保兑行（如已经保兑）的同意，开证行不得修改其内容或将其撤销的信用证。根据UCP 500的规定，信用证上应当注明其是可撤销的抑或是不可撤销的。如无该项注明，则信用证应被视为不可撤销。,3、可转让信用证与不可转让信用证 可转让信用证是指受益人有权把信用证项下的全部或部分权益转让给一个或多个其他受益人亦即第二受益人的信用证。 不可转让信用证是指受益人无权把信用证项下的权益转让给任何人的信用证。 根据UCP 500的规定， 除非信用证上另有规定，可转让信用证只能转让一次。第二受益人无权把信用证作第二次转让。在信用证允许分批装运的条件下，可转让信用证可以分别办让，分别转让的总额仍视为信用证的第一次转让。,4、付款信用证、承兑信用证、议付信用证 付款信用证是指在符合信用证条款的条件下，开证行自己或其授权其他银行凭规定的单据向受益人或其指定人进行付款的信用证。 承兑信用证是指在符合信用证条款的条件下，开证行自己或其授权其他银行承兑并支付受益人开立的汇票的信用证。 议付信用证是指在符合信用证条款的条件下，开证授权其他银行议付信用证项下款项的信用证。 5、即期信用证和远期信用证 即期信用证是指信用证规定受益人须开立即期汇票收款，银行保证见票即付的信用证。 远期信用证（Usance LC）是指信用证内规定受益人须开立远期汇票收款的，银行保证在远期汇票上注明的付款日到期后，方支付信用证项下款项的信用证。,6、保兑信用证与不保兑信用证 保兑信用证（Confirmed LC）是指开证行开立的信用证由另一家银行加以保证兑付的信用证。信用证经保兑后，保兑行就跟开证行一样，对受益人独立地承担保证付款或承兑或议付的责任。保兑信用证对受益人的安全收汇提供了双重保障。 不保兑信用证（Unconfirmed LC）是指未经另一家银行保兑的信用证。 7、对开信用证 对开信用证（Reciprocal LC）是指交易双方请求开证行分别以对方为受益人所开立的信用证。在实务中，当交易的双方进行互有进出的或互有关联的交易时，通常可以对开信用证方式进行结算。对开信用证多用于补偿贸易。来料加工和来件装配等业务。此外，对开信用证亦可以用作易货贸易中的相互担保措施。,8、循环信用证 循环信用证（Revolving LC）是指信用证项下的金额经受益人全部或部分使用后，可以在规定的条件和期限内重新恢复至原金额继续使用，一直到规定循环次数或总期限或累积的总金额限度用完为止的信用证。循环信用证一般用于长期、分批交货、分期付款的国际货物买卖合同的履行。采用循环信用证对可以减少买方分别申请开证的手续和费用，亦可以减少卖方按每批交货分别要求信用证、审查信用证内容的手续，而且对收回货款也有连续的稳定保证。,9、备用信用证 备用信用证（Standby LC）亦称担保信用证或保证信用证和履约信用证，是光票信用证的一种特殊形式。备用信用证是由银行或担保人应开证申请人的申请开给受益人的一个付款保证书。保证在申请人违反申请与受益人的合同时，开证人付给受益人特定款项。备用信用证在当事人正常履行合同情况下不起作用，只在开证申请人违约时才起作用。备用信用证制度产生于美国，后在加拿大和日本等国亦有此种制度。在中国信用证交易中亦有备用信用证制度。最初时，美国的银行法规定不准银行代客户开立保证函。为了满足客户申请银行保证的要求，当时美国银行界中便产生开立备用信用证来为客户提供担保的业务。,五）信用证各当事人之间的关系,1、在开证申请人与开证行之间，存在着以开证申请书为证明和根据所建立的合同关系。这种合同关系中包含着信用关系的内容。根据这种合同关系，开证行接受开证申请书以后，即应按照开证申请书的要求开立信用证，并承担支付信用证项下款项的义务。 2、在开证行与受益人之间是否存在合同关系，取决于信用证的具体情况。如果开证行开立的是可撤销信用证，那么，由于该信用证得随时由开证行撤销，而且无须事先通知受益人，则他们之间不存在合同关系。然而，如果开证行开立的是不可撤销信用证，则当不可撤销的信用证送达受益人时，在开证行与受益人之间就建立了一项对双方都有约束力的合同关系。这是一种独立的合同关系：它既独立于买卖双方之间的买卖合同关系，亦独立于开证申请人与开证行之间依据开证申请书而成立的委托合同关系。,3、在开证申请人与受益人之间，存在着合同关系。 4、如果开证行开立的是不可撤销的保兑信用证，那么在信 用证已经得到保兑的条件下，受益人与保兑行之间存在 着独立的合同关系。 5、在开证行与通知行、议付行、承兑行及其他付款行、保 兑行之间，存在着委托代理关系。 6、在通知行与受益人之间不存在合同关系。通知行的责任 是根据其与开证行之间的委托关系，是把开证行开出的 信用证通知受益人，它并不因这一行为而在其与受益人 之间产生任何合同关系。,六）信用证的主要条款 1.开证行的名称；2.开证申请人的名称；3.信用证的种类与编号；4.开证日期；5.受益人（卖方）；6.币种金额；7.买卖合同（注明合同号）与货物描述；8.汇票条款；9.单据条款；10.装运条款；11.信用证有效期；12.开证行的保证；13.引用国际商会跟单信用证统一惯例；14.特殊约定条款； 七）银行的免责 根据UCP500的规定，银行可以免责的情况主要有： (1)银行审单中的“四不管”， 即不管单据的真实性、有效性；不管货物的实际情况；不管买卖合同及其履行；不管买卖双方的关系及实际情况。 (2)信息传递免责。银行对任何信息传递中的错误概不负责； (3)不可抗力免责。银行对于因不可抗力造成的后果概不负责； (4)对被指示方行为的免责.,UCP500的有关规定,第十五条 对单据有效性的免责 银行对于任何单据的形式、完整性、准确性、真伪性或法律效力，或对于单据上规定的或附加的