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企业研究论文如何对企业的闲置资金进行理财摘要在日益激烈竞争的今天,企业应该重视对闲置资金的利用,建立正确的理财观念,将闲置资金最大化利用,为企业创造更多的效益。关键词闲置资金理财收益现金流就是生命,这是华尔街的铁律,也是市场大潮中企业的命脉所在。纵观国内大多数企业,资金闲置的现象非常普遍,特别是一些上市公司新募集的资金,大多数不是用在企业的投资上,而是储蓄在银行中。虽然也有些利息收入,但是相比之下可以忽略不计,因为货币是有时间价值的。但是对于企业来说,现金可以为企业带来额外的收益,如何将企业的闲置资金进行有效利用,为企业创造最大化的收益成为金融危机下我国企业的头等大事。本文将重点介绍我国企业应该从哪些途径进行闲置资金的理财,并且分析在企业进行理财时应该注意的问题。一、当前企业闲置资金的理财途径1.双货币存款假如一家做进出口生意的企业要在3个月后付款收货,但是付款时间还没到,可是款项已经准备好了。此时如果将这笔钱进行投资,企业担心会由于投资期限短而难以收回,耽误付款时间如果将这笔钱存在银行的话,只能够获得三个月的活期利息收益,相比资本金来说微乎其微。像此类情况,我们可以利用双货币存款取得更多的收益。双货币存款是附带货币期权结构的存款,收益率比较高。通常挂钩需要买进币种的汇率,并设定一个企业可以接受的买入汇率,到期市场汇率若高于该汇率,企业可以获得全部本金和高利息,若低于该汇率,企业仍可获得高利息,但本金按既定汇率转换成用汇币种。此项业务的开办,不仅有效地满足了客户金融服务需求,同时也进一步提升了该行外汇资金业务服务水平。该产品能使存款人可取得比一般存款利息更高的收益,但存款人需承担在到期日以双方事先约定的执行价格将原存款货币转换成挂钩货币的风险。企业只要拿着钱去银行存就行了,但存款之前要先和银行约定选择另一种外币作为挂钩币种。选择好之后,企业就回家等着收利息就可以了。但是这种存款获利的方式通常适用于有进口用汇需求的企业。而且这种理财方式是基于货币挂钩的方式,因此存在汇率变动的风险,最好是咨询专业的银行理财机构进行操作。2.通知存款当企业的存在闲置资金时,要坚持人休息而资金不休息的理念。遇到节假日或者双休日时,企业最好办理企业通知存款业务。企业通知存款是单位客户在办理存款时不约定存款期限,自由选择存款品种(一天通知存款或七天通知存款),支取时提前一天或七天通知银行,约定支取日期和支取金额的一种大额存款方式。这种存款业务利率水平高于活期存款,在不妨碍单位客户使用资金的情况下,可获得稳定而较高的利息收益,一般情况下的收益额是当前活期存款收益额的3倍还要多。而且,在已开通对公通存通兑业务的城市,单位客户可通过银行同城各分理处以上联机网点,办理存取款业务,极大方便单位客户资金调拨和周转。但是,人民币单位通知存款起存金额一般为50万元,需一次全额存入。可全部或部分支取,每次部分支取金额不得小于10万元,留存部分不得小于起存金额。这种方式下,可以让资金时刻处在增值的过程中,并且不会耽误企业的资金运转,节假日前存入,节假日之后就可以取出,投入正常的生产经营活动。3.委托代理理财所谓委托理财是受托人接受委托人委托,运用自己的智慧、经验、知识、信息等各种专业优势,通过各种市场、工具及方法对委托人资产进行有效管理和运作,在严格遵守客户委托意愿的前提下,在尽可能确保客户委托资产安全的基础上,实现资产保值增殖的一项业务。在企业的闲置资金存在时间较长时,可以选择专业的理财机构代为理财,这种理财方式可以将企业的资金优势集中发挥出来,而且操作人员都是专业人士,运用专业的研究方法进行操作,企业不用花费太多精力就可以轻松获得回报。还有委托理财的投资品种广泛,风险分散,投资品种非常灵活,比如银行接受公司客户委托,通过全国银行间货币市场进行资金运作,投资对象主要为短期质押式逆回购(买入返售证券)。交易对手为金融机构,并以国债、金融债和央行票据作为质押,本金和收益的安全性较高。4.投资股票市场等流动性较好的金融场所企业的闲置资金也可以投入到股票市场等金融场所进行理财。这种理财方式虽然会获得很高的收益,而且流动性非常好,不会耽误企业的资金使用,可以随时变现。但是股票市场的风险很大,加之企业的股票投资经验缺乏。很容易导致大面积亏损,一旦亏损后很难坚决割肉退出,这势必会影响企业正常的生产经营。这就要求企业尽量选择在市场良好运行时进入,比如07年的大牛市,但是获利要果断退出,不能恋战,决不能耽搁企业的正常需求。二、企业闲置资金理财的注意问题1.企业应该区分闲置的时间企业的资金闲置时间长短不一,在进行理财之前最重要的是先确定企业的资金闲置是多长时间。如果企业的资金闲置时间比较短,比如只是节假日或者双休日,就要选择资金回收周期较短的投资项目。此时可以选择企业通知存款或者短期质押式回购,只有这样才能尽可能大的获得收益又可以短时间内回收资本金,进行正常的生产经营。如果闲置时间较长,可以选择投资周期较长的投资品种。比如购买国债、长期储蓄、购买保险等,既可以保证资金的安全增值,也可以在有效的时间内保证资金的回收利用。2.要合理的确定企业自身的风险承受能力要取得资金的收益是有风险的,理财的前提之一就是自身要有一定的风险承受能力,高收益高风险,低收益低风险。如果企业风险的承受能力较弱,就选择安全性较高的投资品种,比如银行储蓄、购买保险、国债等投资品种。如果自身的风险承受能力较强,可以将资金投入股票市场获得更高的收益,或者购买收益更高的信托和开放式基金等。3.判断自身的理财能力理财是有风险的,不仅是投资产品自身的风险,而且理财的主体知识结构和水平也决定理财的风险高低。企业应该清楚的认识到这一点,合理的判断自身理财的水平。如果自身不具备理财的实力,最好是选择专业的理财机构或者银行,在专业理财机构的指导下购买投资产品,或者直接将资金交给委托代理机构,自己不用花费太多的经理就可以轻松获得收益。如果自身具备理财的投资实力,可以自主理财,可以根据企业自身的特点选择适合自己的理财产品,但是在这种情况下,企业会花费大量的精力放在投资上,或多或少都会影响企业的正常生产经营。或者企业可以建立自己的投资公司,主营业务就是负责投资,将自己企业的闲置资金进行专业有效的理财。这样既可以省下理财代理费用和中介费用,也可以促使投资公司以企业价值最大化为目标,有效避免理财机构为了自己的利益使被委托人受损的情况出现,从而更大的挖掘企业价值。4.要树立资金时间价值的理念资金的时间价值,是将资金用作某项投资,可以得到一定的收益或利润,即资金增值如果放弃资金的使用权力,相当于失去收益的机会,也就等于付出了一定的代价。在一定时期内的这种代价,就是资金的时间价值。当前企业应该重视资金的时间价值概念,不能任由资金使用效率低下,投资泛滥等情况的出现,要最大限度的根据时间价值概念在资金周转过程中创造价值,为企业赢得更多的利益。参考文献1中国人民银行西安分行金融稳定处课题组,王元元.商业银行理财业务发展现状、问题及对策J.西部金融,2008,01.2李世聪企业理财效益指标体系的构建J.会计之友上旬刊,2008,02.
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