法国兴业银行课堂案例展示--西南财大财管.ppt

解读斯干达（scandal）,小厮,欢迎大家收看,法国最大的商业银行集团之一，总行在巴黎。 它创建于1864年5月，全称为“法国促进工商业发展总公司”。 一度以内部控制体系的严密闻名于世。 1993年资产总额达到2578.38亿美元，为法国第4位，在世界1000家大银行中排列第27位。,1983年改现名。,请大家观看一段视频。,魔鬼交易员,热罗姆 凯维埃尔 (Jrme Kerviel) 国籍：法国 生于1977年11月 前巴黎法国兴业银行交易员。,2000年毕业于法国里昂第二大学 获金融市场运营管理硕士学位 此前，他在法国南特大学获得学士学位。,于2001年夏天加入兴业银行，最初在后台管理部门工作。 后于Delta One产品组工作，这个组的业务包括程序化交易，ETF，掉期，指数和定量交易,有请今天的特约嘉宾西南财经大学 照相赵教授，为我们深入剖析法兴银行丑闻背后的故事。 有请！,专家点评,-从内控角度分析,“高明”作案手段分析,1. 真买假卖。 2.伪造授权文件。 3.科维尔入侵了银行的电脑系统，获得使用巨额资金的权限，同时他又修改了很多文件，大量伪造帐户。 4. 他盗用了操作人员管理的IT系统权限，用于取消特定的交易行为。,存在的问题分析,1.不相容职务分离，后台与前台完全隔离规则的遵守 2.法兴银行的IT系统管理存在疏漏。 3.管理者利益熏心，监管不力。 4.发现问题，监管部门并未深究。 5. 复杂而缜密的IT系统和人类懒散疏忽的惰性。 6.明星文化。 7.对交易员盘面资金的监督。,不相容职务分离,该交易员于2000年进入法国兴业银行，最初5年他一直在银行内部不同的中台部门(即银行负责信贷分析、审批、风险管理、计算交易盈亏等流程的部门)工作，深入了解法兴集团内部处理和风险控制的相关程序步骤。在调入前台之前，盖耶维尔有结算部门工作的经历，熟悉交易结算的程序。,IT漏洞,从技术层面讲，盖耶维尔能在一段较长时间内，盗用多个操作员的用户名与密码进行交易，进入那么多未经授权的数据库，说明法兴银行的IT系统安全管理存在疏漏。,管理者利欲熏心，监管不力,盖维耶尔在法国检察机关调查时称，银行内部未经授权的交易现象“普遍存在”，只是其他交易员动用的金额相对较小而已。,JK的证词：,但是银行还是问了我一些交易细节。这个我很难提供。我于是为那些交易提供了假证据,比如假的邮件。我发现要冒名写一封邮件很容易。我只需要把内部人员发给我的邮件的正文改掉,我就可以再次用发件人的名义发信。 我用的技术一点也不复杂。正常的监管就能查出这些交易。我也没有从中谋取不义之财。 当被问到为什么他的操作可以持续这么久,科维尔给出了简洁的答复:因为我在赚钱的时候,人们并不在乎这些反常细节。只要我们赚钱,而且不是太多,我们就什么也不说。,明星文化,在金融衍生交易领域，始终奉行“成王败寇”的法则，只要能获得巨额的利润，哪怕是将世界金融市场搅得天翻地覆，公司的管理者也不会追究交易员的法律责任。反过来，如果交易业绩不佳，那么，即使循规蹈矩，交易员也有可能受到公司管理者的批评。,对交易员盘面资金的监督,此外，由于衍生品交易部门给法兴银行创造的利润相当可观，大约占到整个银行利润的三分之一，这种高高在上的地位也可能使内部审计系统在审查合约时难以提出质疑。一些银行业人士就表示，在法兴银行，衍生品交易部门面对审计部门监管时享有的自由度，要远大于许多在美国和英国的银行。,具体原因,我们所学的知识有限，经小组同学讨论，我们就从内控五大要素的具体讲一下吧。,建议措施,1.前台与后台的分离。 2.信息系统部门，在技术层面上提高系统的安全性。 3.强化对于报警的敏感性，及时发现问题。重