《信贷业务手册》考试练兵题

1、信贷业务手册考试练兵题一、 单选1、次级类贷款预期损失比率为（ ）A、0-10% B、0-20% C、0-30% D、0-15%2、对经建设银行批准，基于对借款人清收利息、减息（表外部分）还本、保全资产等目的而实施的贷款“借新还旧”，原则上至少分为（ ）类。A、关注 B、次级 C、可疑 D、损失3、对于5000元以下信用卡透支，经追索一年以上，仍无法收回的透支本息应列为（ ）类A、关注 B、次级 C、可疑 D、损失4、对已经上级行审批同意的正常类和损失类贷款，在按季对客户信息收集或更新后，如果没有余额变化或有利（不利）于还款等重大情况变化的，可以沿用上季分类结果（ ）报批一次。A每月B每半年C

2、每季度D每一年5、一级分行对二级分行的现场检查面每年应达到所属分支机构的（ ）、分类余额的50%以上A60% B50% C90% D80%6、2001年12月19中国人民银行向各商业银行下发了银发<2001>416文中国人民银行关于全面推行贷款质量五级分类管理的通知要求从（）起全面实施贷款质量五级分类管理。、2002年4月1日 B、2002年1月1日 C、2002年6月1日D、2002年10月1日7.下列指标中，哪个指标不反映借款企业的长期偿债能力（ ）A.资产负债率 B.利息保障倍数 C.有形净值债务比率 D.存货周转率8.合并报表是指企业对外投资并且其投资总额占被投资企业的资本

3、总额的（ ）以上或者实质上拥有被投资企业控制权，投资企业将被投资企业有关报表资料与本企业的报表数字合并而编制的会计报表A.51 B.50 C.60 D.759.短期借款的归还更多地取决于企业的（ ）A.利润总额 B.现金流量状况C.利润分配顺序 D.损益表中销售收入的数额10.关于“利息保障倍数息税前利润÷利息费用”指标，下列说法正确的是（ ）A.分子分母的利息包括计入财务费用的利息和资本化的利息B.分母的利息包括计入财务费用的利息和资本化的利息，分子的利息不包括资本化的利息C.分子和分母的利息都仅为计入财务费用的利息D.上述说法都不正确11.何种因素是评价企业长期偿债能力最关键的因

4、素（ ）A.盈利能力 B.资产流动性 C.经营风险 D.销售利润率12.公司法对企业的投资行为作了规定：除国务院规定的投资公司和控股公司外，所累计投资不得超过本公司净资产的（ ）A.40% B.50% C.60% D.30%13.借款企业的销售净利润率为15%，年资产周转率为0.6次，则资产净利润率为（ ）A.9% B.25% C.10% D.15%14.甲企业向A支行申请贷款，但其在向A支行提供的资产负债表中，有一笔票面金额为50000元的已贴现的商业承兑汇票没有反映，以下观点正确的是（ ）A.商业汇票贴现不属于资产负债表项目，可以不反映B.商业汇票已经贴现，转为企业的货币资金，已通过货币资

5、金反映，所以不必再作其他说明C.商业汇票贴现构成企业的或有负债，必须在补充资料中说明D.通过货币资金项目或补充资料反映都是正确的15.影响本期经营活动现金流量的项目有（ ）A.收回前期的应收帐款 B.从银行借入资金C.出售股票获得收入 D.归还银行借款16.以下说法中哪种说法是正确的（ ）A.只要借款企业发生亏损，企业就会丧失短期偿债能力，因为企业盈利决定其偿债能力B.如果银行对债务企业拥有长期债权，则注意该企业的短期偿债能力是没有必要的C.即使银行仅对企业长期债务拥有债权，注意分析企业的短期偿债能力也是十分必要的，因为如企业不能保持一定的短期偿债能力，那自然也不可能具有长期偿债能力D.如果银

6、行对债务企业拥有长期债权，则不必关注企业的现金流量状况，因为现金流量是反映企业短期偿债能力的指标17.股份有限公司每股帐面价值=(股东权益总额-优先股权益)/发行在外的普通股股份，在公司性质相同、股票市价相近的条件下，某公司股票的每股帐面价值越高，说明（ ）A.投资者承受的投资风险越大 B.投资者承受的风险越小C.公司的发展潜力越小 D.每股的盈利越大18.虚增企业资产的情况是（ ）A.在建工程转入固定资产 B.将无偿取得的土地使用权作为无形资产入帐C.长期投资用权益法核算D.长期投资用成本法核算19.信贷人员可以通过（ ）了解投资者在企业资产中所占的份额，分析企业的权益构成A.资产负债表 B

7、.损益表 C.现金流量表 D.利润分配表20.根据西方商业惯例，生产型企业的合理流动比率应保持在（ ）A.1.0 B.2.0 C.3.0 D.1.521.如借款企业的销售毛利润率(销售收入销售成本)÷销售收入比行业平均水平低，而销售净利润率比行业平均水平高，则说明（ ）A.该企业销售收入大幅度上升 B.企业期间费用控制的比较好C.该企业销售状况不好 D.这种比较不能说明任何问题22.从银行的角度看，企业的资产负债表（ ）A.只要资产权益，资产和权益内部的构成比例不重要B.流动资产和长期资产应有恰当的比例，负债和权益的比例不重要C.资产内项目之间、权益之间都应有恰当的比例D.流动资产和

8、流动负债之间不需要保持适当的比例23.产权比率（ ）A.等于负债总额除以所有者权益总额 B.等于所有者权益总额除以负债总额C.越大，表明企业的短期偿债能力越好 D.越大，表明企业的长期偿债能力越好24.关于资产负债率指标，下列说法正确的是（ ）A.银行作为债权人希望该指标高一些 B.长远看，过低的资产负债率水平表明企业经营保守，可能影响企业盈利，从而影响长期债务的偿还 C.资产负债率指标只能反映企业短期偿债能力 D.企业全部资金利润率（即总资产息税前利润率）超过借款利率时，应降低资产负债率水平25.应收帐款周转率的高低是银行信贷人员进行借款企业分析应重点注意的一个指标。分析时应考虑影响该指标计

9、算准确性的几个因素。下列因素中不会影响该指标计算正确性的因素是（ ）A.季节性经营 B.大量使用分期付款销售 C.大量的赊销 D.年末销售大幅度增长或大幅度下降26.下列不属于营运能力的指标是（ ）A.固定资产周转率 B.存货周转率 C.应收帐款周转率 D.利息保障倍数27.反映企业偿债能力的指标为（ ）A.有形净值负债率 B.每股盈余 C.销售净利润率 D.销售毛利润率28.在利用现金流量表分析企业短期偿债能力时，银行更关心（ ）A.经营活动产生的现金流量 B.投资活动产生的现金流量C.筹资活动产生的现金流量 D.补充资料29、对一般授信额度的使用年限不得超过（ ）A、一年 B、二年 C、三

10、年 D、四年30、在办理银行承兑汇票业务中，AA级客户应交纳不低于票面金额（ ）的比例缴存保证金。A、20% B、10% C、30% D、50%31、一笔金额为100000美元，期限为2年的银团贷款，利率为5%的贷款，如果另付各种费用共计600美元，则这笔贷款实际利率为（ ）A、5.3% B、5% C、6% D、ABC都不对32、某市乙公司向甲公司购买钢材20吨，货款1,000,000元，双方在合同中月定采取银行承兑汇票方式结算货款，乙公司（信用等级A级）于己于1999年12月10日开出汇票一张，请其开户行建行A支行承兑后交给甲公司，承兑汇票金额1,000,000元，期限4个月，2000年4月

11、10日到期。甲公司于2000年1月10日因急需资金周转向建行B支行申请贴现，B支行审查其合同复印件后同意予以贴现。（假定贴现年利率为6%）问贴现实付金额为（ ）A、96万元 B97万元 C98.5万元 D95.5万元 33、AA级授信的得分标准是（ ）A、45-50 B、51-59 C、60-70 D、70以上34、某企业1999年12月31日的资产负债表如下：流动资产 13817 流动负债12831长期投资 533 长期负债 2200固定资产 12820无形资产 877 所有者权益 13016资产总计28047 负债权益 28047假设商业企业流动比率的最小值为1.1，资产负债率最高为0.8

12、，企业信用等级AA级，信用调节系数0.97，建行贷款余额3000万元，试计算其授信控制总量为（ ）A、1168.9 B、2791 C、1729 D、ABC都不对比35、档案管理的原则是（ ）A统一领导、统一管理、统一建档 B统一领导、分级管理、逐级建档C统一领导、二级管理、逐级建档 D统一领导、分级管理、二级建档36、信贷首次检查的时间是第一次提款，或我行出具相应法律文书、票据后（ ）A、5天 B、15天 C、30天 D、90天37、信贷资产检查属于贷款流程的那一阶段（ ）A、受理 B、调查 C、审批 D、发放 E贷后管理38、为防止对内转贷款的借款人放弃使用转贷款而产生的不良贷款情况的第二道

13、防线是（ ）A、 加强贷前调查 B、要求赔偿C、先签定对内转贷协议后签定对外借款协议D、根本无防线二、 多项选择题 （每题有16个正确答案，多选、漏选均不得分）39、信贷管资产风险分类遵循的原则是（ ）A 真实性原则 B重要性原则 C审慎性原则 D定量与定性分析相结合的原则 E及时性原则40、下列那些符合财政部的有关规定可直接列为损失类（ ）A、债务人和担保人依法宣告破产、关闭、解散，并终止法人资格，银行对债务人和担保人进行追偿后，未能收回的债权；B、债务人死亡，或者依照中华人民共和国民法通则的规定宣告失踪或者死亡，银行依法对其财产或遗产进行清偿，未能收回的债权；C、债务人和担保人虽未依法宣告

14、破产、关闭、解散，但已完全停止经营活动，被县级及县级以上工商行政管理部门依法注销、吊销营业执照，终止法人资格，银行对债务人和担保人进行追偿后，未能收回的债权；D、由于债务人和担保人不能偿还到期债务，银行诉诸法律，经法院对债务人和担保人强制执行，债务人和担保人均无财产可执行，法院裁定终结执行后，仍无法收回的债权；41、五级分类的流程包括（ ）A分类准备及初分B信贷讨论C分类认定D分类认定结果审批E提出改进意见 F责任认定42、一级分行、二级分行、县级支行信贷风险管理部门职责：（ ） A负责及时收集、补充完善债务人信贷档案资料B填写本级分类工作底稿，按照本细则规定的标准、方法初分类别，并负责及时将

15、分类信息和初分结果等录入信贷管理信息系统C组织本级信贷资产风险分类的信贷讨论。D对所辖范围认定审批权限内的分类结果组织认定43.保守的速动资产应包括（ ）A.现金及现金等价物 B.存货 C.短期有价证券 D.应收帐款净值44.现金流量表中的现金是指（ ）A.库存现金 B.银行存款 C.现金等价物 D.所有的短期投资45.银行可以通过企业的现金流量表了解到（ ）A.企业在未来会计期内获得现金净流量的能力B.企业向外筹资的需要C.净收益与现金净流量差异的原因D.企业的财务状况和经营成果46.股份制企业会计报表分析的内容主要有（ ）A.流动资产变现能力与偿债能力分析 B.长期偿债能力分析C.股东权益

16、状况分析 D.盈利能力分析47.贷款银行应该重视借款企业的现金流量方面的比率指标，反映该比率的指标一般有（ ）A.经营现金流量与本期到期长期债务之比 B.经营现金流量与债务总量之比C.经营现金流量与销售收入之比 D.现金利息保障倍数48.杜邦分析体系中，借款企业的净资产收益率直接受下列哪些因素影响（ ）A.资产净利润率 B.权益乘数 C.资产周转率 D.销售利润率49.影响借款企业流动比率的主要因素有（ ）A.营业周期 B.应收帐款规模及周转率 C.资本性支出规模的大小 D.存货规模及周转率50.下列因素中，能增加借款企业短期偿债能力的因素有（ ）A.借款企业的或有负债 B.借款企业的声誉较好

17、 C.企业可以动用的银行贷款指标 D.具有非常强的流动性的长期资产51.借款企业产品市场竞争，反映在财务指标（ ）A.应收帐款可能上升 B.存货可能会增加 C.会多增加广告费用等期间费用 D.经营活动现金流量肯定会增加52、流动资金贷款的对象是：（ ）、经国家工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企业（事业）法人 、个体工商户 、国家机关 、其他经济组织E自然人53、建设银行公开额度授信客户原则上应同时符合以下条件：（）、经建设银行评定的A级以上（含A级）信用等级、资产负债率不超过（建筑施工、房地产开发以及进出口贸易融资客户不超过）、净资产不低于万人民币（进出口贸易融资客户不低于万人民币）、

18、近年按期偿还贷款本息且无其他对银行（包括建设银行和其他银行）的违约行为54、信贷人员对于不良信贷客户及保证人，可以采取下列那些手段中断诉讼时效：（）、定期发出信贷业务到期通知书和履行保证责任通知书并取得回执、行使票据权利追索主从债务人、要求债务人出具还款协议书、依法起诉或申请支付令55、建设银行可以接受下列那些财产的抵押：（）、抵押人所有的、依法有权处分的机器、交通运输工具和其他财产、抵押人依法有权处分的土地使用权、自然资源、租用的财产56、进口贸易融资品种主要有（ ）A、信用证开证 B、进口压汇 C、进口托收压汇 D、提货担保E、票据贴现、57、预警信号分为财务类预警信号和非财务类预警信号，

19、下类信号中那些属于财务类预警信号（ ）A、销售额增长但利润减少 B、企业出现重大人事调整C、产品严重积压滞销、长期停工停产 D、坏帐损失增加58、发现重大预警信号后应采取的方法是（ ）A、 消极坐等B、迅速向信贷主管报告C、加大信贷资产检查和崔收的力度D采取如贷款加速到期等相应措施59、流动资金贷款需求量的测算方法可采用（ ）A、扩大指标估算法案 B、分项详细测算估算法 C、经验估算法D统计测算法60、流动资金贷款不得用于（ ）A、固定资产投资 B、房地产炒作 C、购买股票 D、垫资承包工程61、信贷资产检查的主要形式有（ ）A、首次检查 B、全面检查 C、专题检查 D、重点检查三、 判断题（

20、正确的请用表示，错误的请用表示）62、信用证发生垫款后，应将垫款转入“进口信用证垫款”科目核算，按规定计收罚息，但可以不列入不良信贷资产进行管理。 （）63、境外筹资转贷款必须注意的一个重要条件是项目须通过国家有权部门批准并列入我国利用外资计划。（）64、按照信用等级认定权限及程序的规定，二级分行信贷经营部门有权认定级以下（不含级）的信用等级。（）65、担保评价的审查和审定人员应认真审核抵押率计算方法，准确确定抵押率，一般抵押率不能超过。（）66、授信控制量测算公式（）中的表示客户当前的财务杠杆。67、商业银行法规定禁止向关系人发放信用贷款（）68、保证类贷款部分或全部贷款逾期91365天应列

21、为可疑（ ）69、单户损失类本金在100万元（含）以下的贷款由二级分行认定审批（ ）70、对信贷资产风险进行分类时，可以用对债务人的信用评级代替分类。（ ）71、借款企业的存货周转率指标大小只能反映其短期偿债能力，不能反映企业经营效率、资金利用率和盈利能力（ ）72、企业在资产负债表日持有被投资企业半数以上权益性资本，但其目的不是为了控制对方，而是准备近期出售，则不必纳入合并范围。（ ）73、折旧费作为成本费用，其提高会使企业的利润额减少，从而减少企业交纳所得税而流出企业的资金。（ ）74、某企业如对坏帐损失采用备抵法核算，2000年3月确认一笔金额为5000元的应收帐款为坏帐，则当期损益影响

22、金额为5000元。（ ）75、借款企业资产流动性是银行比较关注的问题，较好的流动性意味着企业经营运转正常，资产变现能力强，银行的债权相对比较安全，因此，信贷人员应该关注企业的资产营运状况（ ）76、在权责发生制下，借款企业的盈利能力决定其短期偿债能力的大小（ ）77、评价速动比率指标应结合应收帐款周转速度指标分析，因为该指标反映了应收帐款的变现能力（ ）78、从社会整体角度看，销售利润率或许更能代表企业的盈利能力，但对于债权银行而言，销售净利润率是更为重要的一项指标，因为它更能代表企业生产经营活动中的实际获利能力（ ）79、商业承兑汇票贴现金额构成企业一项或有负债（ ）80、有时，企业应收帐款

23、过多、存货积压或产品滞销、货币资金过多、未能充分利用资金等原因可能造成流动比率较大（ ）81、在实现债权时，保证合同如无特别约定，原则上首先实现抵（质）押债权。（ ）82、限上技改项目是指用于能源、交通、原材料行业总投资在5000万元（含5000万元）以上、其他行业3000万元以上的项目。（ ）83、信贷业务按会计核算的归属划分，可为表内信贷业务和表外信贷业务。（ ）84、银团贷款是由一家或数家银行牵头，多家银行与非银行金融机构参与而组成的银行集团，采用各自的贷款协议按商定的期限和条件向同一客户提供融资的贷款方式。（ ）四、填空题85、建设银行对客户的额度授信采用两种方式，分别为（ ）和（ ）

24、。86、固定资产贷款按贷款用途可以分为（ ）和（ ）。87、出口买方信贷是指在大型机器设备或成套设备贸易中，建设银行向国外（ ）或国外（ ）提供的用于购买上述设备的贷款支持。88、外币银团贷款利率中浮动利率一般是以（）为基础利率，再加上一定的（ ）作为银团贷款的风险费用。89、商业汇票贴现是指商业汇票的持票人将未到期的商业汇票转让给银行，银行按票面金额扣除（ ）后将余额付给持票人的一种融通资金业务。90、速动比率是指企业（ ）与（ ）之比，主要用于测试企业的（）。91、流动资金按资金的来源供应渠道可以分为（ ）和（ ）。92、填写好的标准法律文书要经过（ ）的审核，未经过（ ）审核的，信贷经办

25、人员不得将合同送有权人处签字，否则造成经济损失的，信贷经办人员应负相应责任93、健康的信贷文化包括规范意识、（ ）、客户意识和市场意识、成本和效益意识94、信贷的基本要素包括对象、金额、期限、利率或费率、用途、（ ）。五、案例分析及计算95、以下为近期我行某支行信贷业务的真实案例，现隐去有关人员真名。7月15日，我行B县支行发生了一起银行承兑汇票贴现资金被诈骗案件，至案发时，被骗资金95万元。基本情况如下：7月15日上午，B县支行接该县经侦大队协查通知称该县中行、工行发生银行承兑汇票贴现诈骗案，涉案金额分别为700万元、100万元，要求协查涉案单位B县友源商贸有限公司在建行的存款、贷款及其结算

26、情况。经查发现，该公司通过该县东方电缆有限公司，于5月15日在B支行申请贴现的100万元银行承兑汇票有疑点，经进一步排查核实，初步认为该银票是经过高科技“克隆”的假票，涉案金额98万元，造成资金风险95万元。（一）银行承兑汇票基本情况银行承兑汇票的出票日期：2001年3月22日；出票人为山东张店锦宋水泥有限公司，开户行为建行淄博市张店区支行；收款人为淄博开发区宝鑫建材公司，开户行为宝山信用社；汇票金额为100万元；汇票到期日为2001年9月21日；承兑行为建行淄博市张店区支行；银票号码为EA/0100096479；背书顺序是：淄博开发区宝鑫建材公司背书至山西银海焦化有限公司，山西银海焦化有限公

27、司背书至B县东方电缆有限公司。（二）会计部门验票情况当时，B县支行会计部门接到该份银票，按正常的业务程度进行了审查、查询等。由营业部副主任L（兼会计主管）按职责分工，交有关同志进行处理，接柜员D，对银票的票面要素进行审核，并运用B县支行现有鉴别工具对银票的防伪标记进行查验，银票要素齐全、票面色泽和防伪印记（建行的行徽及暗记标识）清晰、印章正常无疑点。核押员G核押正确。电子汇划录入员SH向承兑行查询，承兑行认可6479#银票系该行承兑。但案发后，经会计人员仔细辨认，发现汇票确实存在部分疑点。（三）信贷部门办理贴现情况5月14日，信贷人员C接待了M（M系B县农行内退职工，犯罪嫌疑人），M持建行承兑

28、的9月21日到期的100万元的银票一份要求贴现，因M所属公司在建行无结算帐户，C未同意办理贴现。当天，L也接待了M，M称要贴现，且表示贴现后资金先存在建行，在较长时间不会动用。L就陪M到信贷部找C，并说“情况就是这样，是否办，你看着办，能办就办一下，我记得M上次是借用的东方电缆料有限公司的帐户，这次是否再这样做，贴现款不会马上转出，在增加我行收益的同时，还增加一点存款”。L在征得C（C认为前面已办过一笔，与此类同）同意的情况下请营业部的SH打电话与东方电缆料有限公司会计S协商借用帐户事宜。5月15日，C接待M、S（S在银票后面进行了背书），要求其提供有关材料（交易合同、增值税发票等），S未提供

29、，M只提供了营业部的银票查询复书及其公司与其前手的交易合同，但没有提供增值税发票（M称增值发票需等业务完成后才能取得）。C认同此说法、做法，于当日办理了有关贴现手续（无有效交易合同、增值税发票），经信贷部主管Z和分管行长W签字后，交营业部办理帐务处理。贴现资金入该县东方电缆料有限公司帐户，后该笔资金由该县东方电缆料有限公司于5月15日、5月18日，分三次，一次提现20万元，（存在B支行营业部储蓄专柜），二次用转帐支票，金额分别为483236元和300000元，转划到该县中行营业部和该县农行苏中分理处的该县友源商贸有限公司帐户。后M分别从中行和农行提现存放B支行营业部储蓄专柜，后又陆续从B支行营

30、业部储蓄专柜取出，至案发时尚存30000元。至此，B支行被骗资金95万元。请认真分析案例后，回答以下问题：1、依照手册规定，该贴现案例中有关人员存在哪些违规行为？2、结合手册学习和业务实际，简述如何防范和降低表外业务风险？3、分析导致本案发生的根本原因和应该吸取什么教训？96、根据下列资料回答第1-9题资料一： A公司1999年度资产负债表（简表） 单位：万元资产年初数年末数负债年初数年末数流动资产1500024000流动负债800015000其中：现金6001100其中：短期借款450011500应收帐款930015000应付帐款20002500存货51007900一年内到期的长期负债150

31、01000长期投资2005300长期负债20009000固定资产净值17003600负债合计1000024000无形资产1002100所有者权益700011000资产总计1700035000负债与所有者权益合计1700035000资料二： A公司1999年损益表部分数据如下：产品销售收入 28000万元 产品销售成本 23000万元利润总额 1700万元 净利润 1500万元资料三： 1999年，A公司的竞争对手B公司部分财务指标值如下：流动比 1.2 速动比 0.9资产负债率 75% 产权比率 250%销售净利率 9% 资产收益率 10%（1）.A公司1999年末流动比率为（ ）A1.60

32、B0.56 C1.21 D0.625（2）.A公司1999年末速动比率为（ ）A1.60 B0.80 C1.07 D1.50（3）.A公司1999年末资产负债率为（ ）A86% B69% C147% D156%（4）.A公司1999年末产权比率为（ ）A60% B56% C121% D218%（5）. A公司1999年度销售净利率为（ ）A10.07% B4.25% C6.07% D5.36%（6）. A公司1999年度资产收益率为（ ）A4.28% B4.86% C5.77% D7.01%（7）. 以下关于A公司短期偿债能力分析正确的是( )A.由于A公司的流动比率及速动比率均高于B公司，因

33、此A公司的短期偿债能力优于B公司B.由于A公司的流动比率低于B公司，因此A公司的短期偿债能力不及B公司C.由于A公司的流动比率低于B公司，因此A公司的短期偿债能力优于B公司D.由于A公司的流动比率及速动比率均高于B公司，因此A公司的短期偿债能力不及B公司（8）.以下关于A公司长期偿债能力分析正确的是（ ）A.从资产负债率分析，A公司长期偿债能力劣于B公司B.从流动比率分析，A公司长期偿债能力劣于B公司C.从产权比率分析，A公司长期偿债能力优于B公司D.从产权比率分析，A公司长期偿债能力劣于B公司（9）. 以下关于A公司盈利能力分析正确的是（ ）A.从销售净利率分析，A公司经营盈利能力优于B公司

34、B.从销售净利率分析，A公司经营盈利能力劣于B公司C.从资产收益率分析，A公司经营盈利能力优于B公司D.从资产收益率及销售净利率分析，A公司投资收益能力优于B公司97、上海L建设发展有限公司客户背景材料一、客户背景材料1、客户名称上海L建设发展有限公司2、职工人数和资产规模职工人数为50人，企业注册资本2000万，总资产为7511万元，总负债为7702万元，所有者权益为-190万元。3、客户产权结构和组织结构客户是有限责任公司，由三个股东出资设立，其中第一大股东为上海市某检察院下属三产上海XX房地产开发有限公司，出资1500万，另两个股东为自然人，各出资400万和100万。公司实行董事会下的总

35、经理负责制，下设办公室、工程部、财务部、销售部等六个部门。4、简要发展沿革和经营业绩介绍该公司成立于1995年初，其实是大股东上海XX房地产开发有限公司为开发上海市西康路房产“一品名人居”而成立的项目公司，以前与我行无业务往来，但1999年根据国家关于军队武警企业不再经商的决定，原我行对其大股东上海XX房地产开发有限公司的业务转由该公司来承接，故从1999年该公司与我行有了业务往来，并发生了第一笔信贷业务。由于该公司本身实力不强，以及因为一些政策上原因，造成该公司的项目推迟了三年方竣工，虽然销售情况较好，但已经造成了较大损失。5、客户目前经营状况和财务状况上一年度该公司情况已不容乐观，净亏损达

36、2190万元，资产负债率达102%，目前该公司经营状况更不理想，由于该公司本身就是项目公司，开发房产已基本销售完毕，且无土地储备以及其他可开发资源，目前除1到3层的商办楼外，已无其他财产，基本进入停业状态。该公司的财务状况也严重恶化，资产负债率仍高达102%，由于没有销售收入，而每月的人员工资、办公费用，贷款利息还必须支付，2001年继续亏损167万元，预计今后每年将至少亏损300万元左右。6、客户与建设银行业务合作情况该公司与我行关系尚可，有还款意愿，我行在压缩了部分本金及全部利息的前提下曾给予两次借新还旧，我行未给予该客户额度授信。二、授信业务背景材料1、授信的申请理由及申请时的还款来源授

37、信的理由主要是我行原贷款客户为该公司大股东上海XX房地产开发有限公司，其自身经营不善濒临破产，基本无力还贷，又逢国务院下令禁止军队武警司法部门经商，我行1400万元贷款本金及相应250余万元利息面临损失。为减少损失，经我行与上海市某检察院协商，决定向上海L建设发展有限公司发放2650万贷款，并用“一品名人居”13层商办楼进行抵押。其中：1000万元作为“一品名人居”的开发资金；1650万元还清原上海XX房地产开发有限公司的不良贷款本息。故该笔授信实是我行为减少贷款损失而不得已采取的，还款资金来源主要是售房款。2、授信业务的审批层次，审批结论的主要内容贷款由分行信委办审批，贷款条件为落实贷款抵押

38、。3、授信协议签订和客户支用情况贷款合约于1999年4月份签定，贷款资金1650万元当天扣划用于归还上海XX房地产开发有限公司贷款，其余由该公司支用用作周转资金。4、授信业务的担保情况该笔贷款是用“一品名人居”13层商办楼进行抵押，该抵押房产总面积为4803.55平方米。1999年发放贷款时经中介机构评估价为每平方米7727元，总价为3159万元，但此价高于周边同类房产，随着上海市中心一大片办公楼竣工，市场需求已基本饱和，目前根据现行市价法进行评估，该抵押房产最高价值每平方米5500元，总价为2642万元。总体来看，该房产的地理位置较为优越，且手续齐全，无需再投入配套资金，且是整个商办楼全部抵

39、押，故变现能力较强，但目前上海商办楼市场已趋于饱和，故抵押物的销售发生困难，而且预计短期内无法解决。在我行要求早日还贷的强大压力下，该公司为避免抵押物被我行拍卖于2002年初决定，与上海XX医药商店有限公司合资组建上海Y医药有限公司，注册资金1000万元，主营医药产品批发销售。该公司将其抵押给我行的商办楼出租给Y医药公司作为经营场所，以176.3万元现金和Y医药公司应向其支付的第一年租金作价200万元入股，共占上海Y医药有限公司26.5%股权。上海Y医药有限公司经营的商场计划于2002年5月开业。届时，上海L建设发展有限公司拟以每年房产租金预计200万元和股东分红100万元，共计300万元归还

40、我行借款。我行将在公司每年归还本金300万元及不欠息的前提下逐步缩小贷款规模，直至最终收回全部贷款。5、贷后管理的简要情况，要说明近三期对该笔授信业务五级分类的结果。该笔贷款到期后，我行一直加强催讨，在压缩了部分本金及全部利息的前提下曾给予两次借新还旧。截至2001年底，该公司在我行的2650万元已压缩至2340万元（贷款期限2001.4.25-2002.4.24），目前贷款不欠息。近三期对该笔授信五级分类结果均为次级。三、风险防范措施和建议（请填写） 信贷资产风险分类认定表（工作底稿）一、 客户基本情况【客户名称】上海L建设发展有限公司 【组织机构代码】60301122 【营业执照号】 31

41、0100203101 【贷款卡号】 31000000245 【住所】 西康路554号 【实际办公地址】 西康路554号 【法定代表人】 张XX 【财务负责人】 李XX 【客户性质】国有 集体 私营 个体工商户 联营 有限责任公司 股份有限责任公司外资 港澳台资 事业单位 党政机关 其他 【行业类型】(按系统选项选择) 房地产开发 【主营业务】 房地产开发 【兼营业务】 【基本开户行】建行 工行 农行 中行 其他银行 分行 XX 支行【客户信用评级】AAA AA A BBB BB B F 未评级【在本行授信余额合计】 2340 万元 【在本行授信笔数合计】 1 笔 【在本行表内应收利息合计】 0

42、 万元 【在本行表外应收利息合计】 万元【表内应收利息预计损失金额合计】 0 万元【表外应收利息预计损失金额合计】 0 万元【经营主责任人】 王XX 【经营岗位责任人】（可填列多人） 刘XX 【牵头审批人】 陈XX 【分类日期】 2001 年 12 月 31 日 借款人财务资料单位：万元 万美元【财务资料类型】 经审计的报表 纳税报表 其他财务报表 无报表 报告日期 上二年末财务状况1999年12月31日 上一年末财务状况2000年12月31 日 当期财务状况2001年12月31日销售收入 0 10861 0利润总额 0 -2191 -167净利润 0 -2191 -167净现金流量 经营现金

43、净流量 -5100 85 307 投资现金净流量 0 0 0 筹资现金净流量 2750 -223 -257 合计 -2350 -138 50应付帐款 0 2265 2145应付工资 0 0 0应交税金 0 0 0短期借款 2650 2802 2720长期借款 0 0 0长期投资 300 0 0总资产 15314 7274 7511总负债 13314 7465 7702流动资产 13352 6102 6347流动负债 13313 7465 7702净资产 2000 -191 -191资产负债率 86.9% 102% 102%流动比率 1 0.81 0.82应收账款 0 162 100其他应收款

44、2104 2219 2296应收帐款周转率 6700% 0存货 10728 3279 3292存货周转率 0 160% 0净资产利润率 0 销售利润率 -5.8% 或有负债总额 0 0 【财务状况预测】 预测期：三个月 到年底 到借款合同到期日 其他 （1）企业发展趋势 ： 优 良好 较好 一般 恶化 （2）销售收入变化趋势： 增加 稳定 减少 恶化 （3）利润变动趋势： 增加 稳定 减少 恶化 其他财务状况： 【经营情况】良好 正常 勉强维持 濒临停业 已停（歇）业 企业失踪【预测以后1年内经营趋势】继续稳定向好 趋改善 将基本维持现状 趋恶化【影响授信偿还的因素分析】（1）主要还款来源分析：客户现金流量分析：经营现金流量当期应还款额，且净现金流量当期还款额 净现金流量当期还款额 0<净现金流量<当期还款额 净现金流量< 0 经营、筹资、投资现金流量均< 0客户财务状况分析： 利润