公司资金集中和调剂管理暂行办法

1、 PAGE 7 PAGE 8 资金集中和调剂管理暂行办法第一章 总则第一条 为充分挖掘内部资金潜力，形成集中优势，提升xx股份有限公司（以下简称股份公司）资金使用效率和减少财务费用支出，控制有息负债规模，逐步消除“存贷双高”现象， 降低资产负债率，结合股份公司实际，制定本办法。第二条 资金集中、调剂实行股份公司、二级单位（包括股份公司所属法人企业、非法人企业、指挥部、项目经理部等，下同）两级管理。二级单位所属子分公司沉淀货币资金向二级单位 的集中以及从二级单位获取的调剂资金由二级单位自行管理；二级单位沉淀货币资金向股份公司的集中以及从股份公司获取的 调剂资金由股份公司管理。第三条 资金集中、调

2、剂的基本原则(一)促进二级企业充分集中和调剂；(二)严格基于产权和管理关系自下而上进行集中、自上而下进行调剂；(三)谁的钱进谁的账，由谁支配，集中主体不垫款；(四)以资金价格（利率）引导为主的经济手段与以财务绩效考核、薪酬分配为主的管理手段并重；(五)以股份公司、二级单位为主体进行税务筹划、规避税务风险；(六)统一标准，利益共享。第四条 股份公司财务部为资金集中、调剂的主责部门，内设“清算中心”机构，对全公司内部资金实施终极集中、调剂。第五条 中铁财务有限责任公司（以下简称“财务公司”）、清算中心是股份公司对二级单位实施资金集中、调剂管理的平 台。第六条 二级单位作为独立职能部门的资金中心或隶

3、属于财务部门的资金中心(以下简称“资金中心”)是二级单位资金集中、调剂管理的平台。第七条 中铁信托、中铁置业、中铁资源以及境内外币、境外资金的资金集中、调剂管理办法由股份公司另行制定，不适用 本办法。第二章 资金集中第八条 内部资金实施两级、三次集中(一)二级单位所属各级单位的资金向二级企业的集中为二 级一次集中；(二)二级单位存放至其在财务公司开立账户中的资金为一 级一次集中；(三)二级单位将存放至其在财务公司开立账户中的资金再 转入其在清算中心开立的账户为一级二次集中。第九条 二级一次集中(一)二级单位所属各级独立核算单位日常沉淀货币资金应 集中存放在资金中心；(二)资金中心对二级单位所属

4、各级独立核算单位集中资金 的“利率”政策，由二级单位根据实际情况自行决定。第十条 一级一次集中(一)资金中心应在财务公司开立账户，将沉淀的货币资金存放在该账户；(二)没有设立资金中心的二级单位，由二级单位财务部门负责统一协调所属各级独立核算单位直接在财务公司开户并将沉 淀资金存入该账户；(三)财务公司对二级单位存款资金的利率政策，由财务公司根据央行和银监会的有关标准、政策、规定等自行确定。第十一条 一级二次集中(一)清算中心仅在财务公司开立账户，资金中心及没有设立资金中心的二级单位应在清算中心开立账户，用于一级二次集 中；(二)没有设立资金中心的二级单位应在开展一级二次集中 前，通过财务公司平

5、台将所属单位资金统一集中至本级在财务公 司开立的账户中；(三)资金中心及没有设立资金中心的二级单位须将其集中 在财务公司的资金主动划转或授权财务公司自动划转至其在清 算中心的账户中；（四）二级单位存入清算中心账户的资金，其存款利率根据市场原则确定，由股份公司财务部另行发布。第十二条 清算中心不办理日常结算，资金中心及没有设立资金中心的二级单位需动用在清算中心的资金时，须通过财务公司平台向清算中心发出指令，清算中心不设置任何审批程序、手续，即时将资金划转至其在财务公司的账户，由该账户办理日常结算。第三章 资金调剂第十三条 内部资金实施两级、三次调剂(一)二级单位所属各级独立核算单位从二级单位获取

6、的资 金为二级一次调剂；(二)二级单位向财务公司的借款为一级一次调剂； (三)二级单位向清算中心的借款为一级二次调剂。第十四条 二级一次调剂(一)二级单位所属各级独立核算单位向资金中心的借款，由二级单位自行管理；(二)资金中心对二级单位所属各级独立核算单位资金调剂 的利率政策，由二级单位根据实际情况自行决定。第十五条 一级一次调剂和一级二次调剂(一)股份公司对二级单位的有息负债实施预算管控，有关管控办法由股份公司另行制定；(二)二级单位在股份公司规定的有息负债预算限额内需借款时，须向股份公司财务部提出申请。股份公司财务部收到二级单位的申请后，即时提请财务公司与申请借款的二级单位洽商， 由财务公

7、司在两个工作日内依据金融监管的要求和自身的有关政策、能力等，决定是否给予贷款；财务公司不能给予贷款时， 应即时书面通知股份公司财务部，由股份公司财务部在两个工作日内决定是否由清算中心给予资金调剂；清算中心亦不能满足时，二级单位可向外部金融机构举债；(三)二级单位在股份公司规定的有息负债预算限额外需借款参照股份公司债务融资管理办法相关规定执行；(四)清算中心资金调剂利率按照央行一年期贷款基准利率 执行。第十六条 清算中心发放资金调剂的程序(一)股份公司财务部签署意见；(二)股份公司财务总监签批； (三)股份公司总裁批准。第十七条 承兑汇票贴现(一)二级单位及所属各级单位接受的银行承兑汇票需贴现

8、时，应首先由二级单位向股份公司财务部提出申请，由股份公司财务部提请财务公司办理，财务公司须在 1 个有效工作日内决定是否给予贴现；财务公司不能办理的，应及时通知股份公司财务部，股份公司财务部须在 1 个有效工作日内决定是否由清算中心办理；清算中心不能办理时，应同意银行承兑汇票持有人自行向其他金融机构办理。(二)清算中心的贴现利率须与市场接轨并优于市场贴现水 平，财务公司的贴现利率根据金融监管要求和自身实际情况确 定；清算中心和财务公司贴现利率高于市场利率时，二级单位具有自主选择权。(三)银行承兑汇票的贴现息由出票人承担，且出票人指定贴现金融机构的，可按出票人的要求办理，但须报清算中心批准。第四

9、章 禁止规定和考核、奖惩第十八条 禁止公司内部非行政隶属关系之间的资金集中和调剂。第十九条 禁止二级单位未经本办法第十五条规定的程序擅自向其他金融机构举债。第二十条 二级单位认为必须由三级及以下企业作为融资主体的，须向股份公司财务部提交申请，经股份公司分管领导批准同意后方可。非经该程序，禁止三级及以下企业向金融机构借款。第二十一条 禁止二级单位及所属各级单位未经本办法第十七条规定的程序，擅自向其他金融机构办理银行承兑汇票贴现。第二十二条 二级单位应对其所属各级独立核算单位资金集中状况进行考核和奖惩(一)二级单位应设置“资金集中度”指标对所属各级独立核算单位在资金中心的资金集中管理效果进行考核，

10、资金集中度指标的计算公式为：二级单位所属某单位在资金中心日均货币资金存量/二级单位所属某单位日均资金存量（设立资金中心的二级单位）；二级单位所属某单位在财务公司的日均货币资金存量/二级单位所属某单位日均资金存量（没有设立资金中心的二级单位）。日均资金存量以金融机构定期出具的账户对账单为依据计算，或以存款利息收入倒推计算得出；(二)考核的结果应作为财务绩效考核的重要内容，与被考核单位管理层的薪酬挂钩，资金集中度考核与薪酬计算挂钩的方法 和权重由二级单位自行决定；(三)二级单位所属各级独立核算单位资金集中度指标由二 级单位自行下达。第二十三条 二级单位对所属各级独立核算单位违反本办法第十八条至二十

11、一条惩罚的规定，由二级单位自行确定。第二十四条 股份公司对二级单位资金集中度的考核和奖惩(一)股份公司设置资金集中度指标对二级单位的资金集中管理效果进行考核资金集中度的计算公式一：某二级单位在清算中心和财务公司的日均货币资金存量之和/某二级单位日均资金存量。(日均资金存量以金融机构定期出具的账户对账单为依据计算)。资金集中度的计算公式二：当年 3、6、9、12 月四个月“月末时点资金集中度”权重分别为 10%、20%、10%、20%；当年“月均资金集中度”权重为40%，以“月末时点资金集中度”和“月均资金集中度”加权计算当年资金集中度；月末时点资金集中度：某二级单位在清算中心和财务公司月末货币

12、资金存量之和/某二级单位当月末资金存量；月均资金集中度：某二级单位在清算中心和财务公司的日 均货币资金存量之和/某二级单位年初和当年 12 个月末平均资金存量。资金集中度计算公式的选用由股份公司财务部根据管理需 要和实际情况确定。(二)股份公司将根据各单位历年开展资金集中的实际情况， 结合业务板块特点，逐年在财务预算指标中下达二级单位资金集中度考核指标。(三)二级单位资金集中度指标是财务绩效考核的重要指标。经计算，低于考核指标扣减、高于考核指标增加二级单位管理层的年薪；其分值、权重等具体计算方法在财务绩效考核办法中另行规定。第二十五条 股份公司对二级单位及所属单位违反本办法第十八条至二十一条规定的行为，除责令纠正外，每笔扣减财务绩