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文档简介

1、公司备用金管理制度利用效率，减少自己损失，特定指定本制度。一、本制度适用于公司各部门二、备用金范围1、采购员零星采购备用金；2、个人因公出差借款备用金；3、经常性零星支出备用金；4、食堂费用备用金；5、其他备用金.三、实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活的开展业务从而提高工作效率，但必须做到专款专,不得挪用、转借他人或用于其他用途，一经发,将从严处.四、临时备用金借款手续及报销手续1、工作人员临时借用备用金时,指导下填写借款单。2、借款人将填写完毕的“借款单”交由直属领导核准。3、经过核准后的“借款单交由财务部经理批准后，由财务部转交总经理批准。4、借款人凭借经过总经理批准的“借款单向出

2、纳处领取借款。5、借款人办理报销手续时，需要将报销发票整理并填写完成“费用6、财务部人员需在查明报销人员借款金额后，核对借款人“费用报销单,.,致使财务管理单位将其作为支付凭任及相应损失。7、经过批准的“费用报销单”送至出纳处，勾销借款单并退回多余金额或者补足报销金额。五、长期备用金因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部根据实际情况核 定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围;使用部门必须设立专人经管定额备用金，备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收 经管人员必须按月定期向公司财务部申报备用金使用情况，前账未 清，不得继续借款。对因特殊原因不能按时结算的，须提前向财务负,经财务负责人同意后

3、，方可延期。六、备用金额度1、因公出差人员借款，按预计出差天数、往返路费、住及生活费用核定借款额度。2、食堂借款由平均月用餐人数及平均用餐标准核定借款额度。3、其他借款根据实际情况核定.七、财务部应当按借款日期、部门、用途、金额、注销日期建立备用金使用台账,按月清理。八、备用金管理要求1、出纳在审批手续不全情况下借支备用金的，按借支金额10%处罚，情节严重者直接除名并追究其法律责任。2,100 元。3、财务部负责人负责对备用金定期盘点(一个月不少于一次)，对因未及时盘点而出现的损失承担连带责任；备用金盘点失,一律由责任人赔偿盘点盈,交公司财务部作挂账处理无法查明原因的，进行账务处理，列入“营业外收入”科目。4率计息，并在归还借款时付清；因长期出差在外无法回借款地归,董事长（).5超过归还时间一个星期，由出纳提出申请经批准后,告知总务部相关人员在工资奖金中扣收借款额和200 损失的，由责任人承担。6.7、借款人员发生人事异动或离职,人力资源部未书面通知财务部确

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