xx公司XXXX年度财务决算分析

1、第15页 共15页汇能公司20110年度财务务决算分析一、企业基本情情况：石河子开发区汇汇能工业设备备安装有限公公司于20003年11月月14日取得得石河子工商商局颁发的6659001110996697号营业业执照。主要要经营范围有有工业设备制制作及安装、建建筑机械设备备吊装等。汇汇能公司目前前共有员工2250人，其其中中级以上上职称28人。2010年年底底，汇能公司司总资产222174.113万元，其其中非流动资资产44722.09万元元，流动资产产177022.04万元元；总负债117995.80万元，全全部为流动负负债；权益44178.333万元。二、2010年年经济运行情情况1、生产情

2、况分分析2010年年末末，汇能公司司累计实现总总产值171147.099万元，销售售产值135528.399万元，销售成成本118993.90万万元，销售毛毛利16344.49万元元。去年同期累累计实现销售售产值104479.299万元，销售成成本87877.91万元，销售毛毛利16911.37万元元。与去年同期相比比，销售产值值增加了3049.11万元，上升了29.100%；销售成本本增加了3105.99万元，上升了35.344%；销售毛利利减少了56.888万元，下降了3.36%。2、经营情况分分析2010年共实实现营业收入入135288.39万元元，营业成本本118933.90万元。发生

3、的的各项费用：管理费用3775.51万万元，财务费费用361.52万元，利润总总额811.39万元，比比去年同期相相比如下：主要指标对比表表： 单单位：万元项目2009年末2010年末增减额增减率营业收入10,479.2913,528.393,049.110 29.10%营业成本8,787.99111,893.903,105.999 35.34%管理费用310.72375.5164.79 20.85%财务费用152.33361.52209.19 137.33%利润总额1,108.775811.39-297.366 -26.82%从上表来看，营营业收入、营营业成本、管理费用、财财务费用均有所增长

4、；而而仅有利润总总额有所下降降。营业收入2010年共实实现营业收入入135288.39万元元，比去年同同期104779.29万元增加30499.10万元元，增加的主要原原因有以下几几个:第一是非标设备备制作收入的的大幅度增加,由于汇汇能公司给各各个单位制作作的各类非标标产品有几百百万元一台的的，如硫化床床是每台6880万元；也也有几千元一一台的，如分分散剂加料罐罐TK-6CC 每台90009元，所所以对于非标标产品来说，其其销售价格就就完全没有可可比性了，基基本上是依据据招标价格进进行单位售价价的确认。故故此， 2010年汇能公司完完工的非标产产品的销售为为6532.60万元，较22009年同

5、期的42294.599万元，增加了2238.01万元。第二是设备安装装收入的大幅幅增加。2010年汇能公司共实实现设备安装装收入达59335.42万万元，较20009年同期的47743.533万元，增加了1191.89万元。设设备安装收入入的减少主要是由由于安装收入入是按照工程程进度确认收收入，故不管管工程是否完完工，都可以以按照每个月月安装的进度度来确认安装装的收入，与与非标产品收收入的确认截截然不同，安安装收入真实实地反映了工工程的进展情情况。第三是其他业务务收入的大幅幅度增加。2010年汇能公公司其他业务务收入共计10600.37万元元，较20009年的14411.16万元元减少了380

6、.779万元。（一）20100年累计实现吊装装收入为7663.98万万元，较20009年的770.89万元，减少了6.91万元元。（二）20100年材料零星销售收入入为185.54万元，较较2009年的449.11万元减少了263.557万元。主主要是由于22009年销销售转化器管管板钻眼的铁屑和处理以前年年度堆积的废废铁，从而造造成20099年的销售材材料收入远大大于20100年的零星销销售收入。（三）20100年出租固定定资产收入770.66万万元以及电费费收入40.19万元，以上两两项合计1110.85万万元。而20009年同期期出租固定资资产收入1002.02万万元以及电费费收入119

7、9.13万元元，以上两项项合计2211.15万元元。出租设备备和电费的差差异是20110年较20009年减少少了110.30万元，主要是由于2009年确认了以前因未及时结算的收入而2010年没有类似情况出现，只是正常发生的业务故相较之下有所减少。以上原因使20010年营业收入比20009年增加了435.500万元营业成本截止2010年年年末,营业成本为111893.90万元，比比去年同期88787.991万元, 增加了3105.99万元。增加的主要原原因有以下几几个:第一是非标设备备制作的成本本随着收入的的增加而相应地地增加。由于汇汇能公司给各各个单位制作作的各类非标标产品其销售售价格完全没没

8、有可比性，那那么成本也就就同样没有可可比性可言了了，只能是依依据实际发生生的成本进行行结转，并且且可予以销售售。故此， 2010年汇能公司共实实现收入的非非标产品的成成本55322.49万元元，较20009年同期的42277.222万元，增加了1255.27万元。第二是设备安装装成本也随着着收入的增加加而增加。2010年汇能公司实实现设备安装装收入的成本56800.49万元元，较20009年同期的38810.011万元，增加了1870.48万元。设设备安装成本本的增加主要是由由于安装成本本是按照工程程进度确认相相应的安装成成本，所以，不不管工程是否否完工，都可可以按照每个个月安装的进进度来确认

9、安安装的收入的的配比成本。第三是其他业务务成本的减少少。2010年汇能公公司的其他业务成本本为680.92万元，较20009年全年的700.668万元减少了19.76万元。（一）20100年吊装成本本为507.35万元，较较2009年全年的353.002万元增加加了154.33万元。主要是由于外外来车辆成本本的增加，以以前年度没有有或外来车辆辆所占比例特特别小，在22010年全年外来车辆辆的成本就达达到195.12万元。（二）20100年材料调拨成成本89.008万元，较20009年全年年的材料成本本267.220万元减少了1178.122万元，主要要是因为20009年有大大批的材料调调拨引起

10、的。（三）20100年其他业务成成本中的其他他成本有：电费成本本40.999万元和租赁成成本43.449万元，两两项合计84.448万元，较较2009年年全年的电费费成本59.28万元和租赁成成本21.118万元，两项合计80.47万元元，略微增加加了4.02万元元。是由于正正常的生产经经营而引起的的。以上原因使20010年营业业成本比去年年全年增加31105.999万元。管理费用2010年累计计发生的管理理费用3611.52万元元，比去年全年的的310.772万元增加加了64.779万元，上上升20.885%，主要要项目对比如如下：项目2009年2010年增减额增减率工资福利费159.222

11、28.5269.30 43.52%税金26.4832.966.48 24.47%折旧40.6123.54-17.07 -42.03%工会及职教费3.624.621.00 27.62%办公费2.932.16-0.77 -26.28%小车费用5.525.16-0.36 -6.52%五险一金36.8346.389.55 25.93%排污费绿化费8.270.62-7.65 -92.50%差旅费3.812.53-1.28 -33.60%通讯费5.45.12-0.28 -5.19%其他18.029.91-8.11 -45.01%合计310.71361.5250.81 16.35%2010年管理理费用上升的

12、的项目有工资资福利费、税金、工会及职教教费、五险一一金。主要增增长的项目：工资福利性费用增增加69.330万元，增增长43.552%；税金的增加额额为：6.448万元，增长24.447%，五险一金增增加9.555万元,增长长25.933%。工会经费及及职工教育经经费增加1.000万元,增长长27.622%。管理费用中中上升的项目目中，工资福福利费和五险一金金以及工会经经费及职工教教育经费主要要是由于职工工人员的增加加以及人员工工资的大幅增加引起起的；税金增加的的主要原因是是交了以前年年度的土地使使用税的原因因造成的；管管理费用下降降的项目是折折旧、办公费、小车费用、排排污绿化费、差差旅费、通讯

13、讯费和其他累计共下降35.52万元，折旧费费用下降的主主要原因是22009年调调整了小车的的净值致使折折旧大幅度的的增加15.79万元而而造成的，其其他几项费用用下降的幅度度都比较小。财务费用2010年利息息收入累计发发生额为377.60万元元，较20009年全年的677.33万元元减少了299.73万元元；利息收入减减少的主要因因为是结算中心存存款的大幅度度减少致使利利息收入也随随着大幅度减少。2010年累计计发生借款利利息支出398.99万元较较2009年年全年的2119.47万万元利息支出出增加了1779.52万万元，20110年利息支支出的大幅度度增加，主要要是因为20009年111月

14、向集团结结算中心借款款3亿元，在20100年发生的利利息费用就高高达318.60万元，22010年99月向结算中中心借款的55000万元元累计发生的的利息费用为为80.399万元；而22009年的的利息支出：收到天辰公公司1亿元承承兑中50000万元到银银行进行贴现现，发生外部部贴息33.29万元；全年向集团团结算中心借借款累计达33.25亿元元，发生内部部利息支出累累计186.18万元，两两项合计高达达219.447万元；从从而造成20010年利息息支出比20009年增加加了179.52万元。以上原因导致22010年财务费用累计计发生3611.52万元元，较2008年同期的1522.33万元

15、元，增加了209.119万元。（5）利润总额额2010年汇能能公司共实现现利润总额8811.399万元，比去去年同期 1108.75元减少了297.337万元，下降26.882%，利润下降的主要原原因：其一主营业务务利润较20009年全年年下降了3004.14万万元；其二其他业务利利润的较20009年全年年下降了3661.03万万元；其三管管理费用较22009年全全年增加了664.80万万元；其四财财务费用较22009年全全年增加了2209.199万元： 从以上分析析得出，总体体来说利润总总额较上年全全年减少了2297.377万元。3、财务状况分分析2010年年末末，汇能公司司总资产22117

16、4.133万元， 总负债179995.800万元，权益益4178.33万元，资资产负债率881.16%。总资产较上年同同期526332.59万万元，减少330458.46万元，下降57.887%；总负债较较上年同期448960.43万元，减少309664.63万万元，下降63.224%；资产负债债率较上年同同期的93.02%，下降十一一点八六个百分点点；权益较上上年同期36672.166万元，增加加506.117万元，增增长13.778%。主要指标对比分分析 单位位：万元项目2009年年末末2010年年末末增减额增减率总资产52632.55922174.113-30458.46 -57.87%

17、总负债49082.22317995.88-31086.43 -63.34%权益3550.3664178.333627.97 17.69%存货9,798.44812,175.552377.077 24.26%预付账款375.32281.64-93.68 -24.96%非流动资产4399.9334472.09972.16 1.64%结算中心存款38,055.574,717.998-33337.59 -87.60%短期借款30,000.005,000.000-25000.00 -83.33%应付账款4,652.5564,046.444-606.122 -13.03%其他应付款29.9754.324.

18、33 81.18%存货分析汇能公司存货中中大部分是生生产成本中的的成本,主要要包含机械加加工成本和安安装成本.机机械加工成本本是各种在产产品的归集科科目,待各机机械加工产品品完工后,结结转到库存商商品再予以销销售.而安装装成本中的余余额,是由于于无法完全按按照工程进度度确认收入,但其相应的的成本已经发发生,故会有有余额。20010年年末，各项成本合合计114441.71万万元，比去年年同期75119.46万万元，增加了了3922.25万元，上升了了52.166%。主要原因因是截止2010年年末，外部吊车年末末开来发票发发生成本4770.76万万元未能及时时对外结算，而而2009年年同期无外部部

19、吊车成本；机械加工成成本中未完工工的设备成本本年末余额为为7263.13万元较较去年同期的的4002.72万元增增加了32660.41万万元；而期末末存货中存货货余额为7333.84万万元较20009年年末的的2279.02万元减减少了15445.18万万元；以上几几项构成了22010年存存货较20009年增加了了2377.07万元。上升24.26%（2）预付账款款分析2010年年末末，汇能公司司预付账款余额额为281.64万元，与去年同期余余额375.32万元相比减少了93.688万元，下降24.96%。主要原因因是在2010年汇能公司大力力催要发票，致致使年末大量量的原材料预预付款减少而而

20、形成的。（3）非流动资资产分析2010年年末末，汇能公司非流流动资产净额额4472.09万元，较较去年同期的的4399.93万元，增加了了72.166万元，上升1.644%；主要是因为为：一是新购入的设设备导致非流流动资产增加加401.774万元；二二是2010年计提了了固定资产的的折旧达3440.26万万元；三是在建工程略略有增加。总的来说，在在2010年非流动动资产增加了72.166万元是折旧旧小于投资造造成的。（4）结算中心心存款分析2010年年末末，汇能公司司结算中心存存款余额4717.98万元，相相较于去年年年末的38055.57万元，减少了33337.59万元，下降887.60%，

21、形成结算算中心存款大大幅度减少的原因主主要有：归还还了集团结算算中心贷款33亿元；大量量的对外支付付工程和材料料款，以上两两个原因导致致结算中心存存款大幅度下下降。（5）短期借款款分析2010年年末末，汇能公司司短期借款金额额5000万万元，相较于于去年的同期期的3亿元，减少了2亿5000万元，下降883.33%，形成短期借借款大幅度减少的原因主主要是由于资资金紧张情况况得到了缓解解而引起的。（6）应付账款款分析截止2010年年年末，汇能公公司应付账款款余额40466.44万元元，较20009年年末的4,6522.56万元元减少了606.112万元，下降13.003%。主要是因为整整个20100年相较于以以前年度来说说，对施工队队和供应商的的付款力度比比较大而引起起的。其他应付款分析析截止2010年年年末，汇能公司司其他应付款款余额54.30万元，比比去年同期的的29.977万元，增加了24.333万元，上升81.118%。主要原因是是其他应付款款中的食堂费用22010年年年末余额18.003万元，较较2009年年的15.227万元增加加了2.766万元；董事事长奖励基金金2010年年年末余额14.115万元，而而2009年年同期无董事事长奖励基金金；代扣个人人承担诬陷22010年年年末余额4.