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文档简介

1会计学作业大连热电股份2021年第三季度财务报表分析机械工程学院机制0808班白云飞202101127

目录一 基本财务报表 21.1. 资产负债表 21.2. 利润表 31.3. 现金流量表 4二 财务比率计算 62.1. 公司偿债能力 62.1.1. 流动比率 62.1.2. 速动比率 62.1.3. 现金比率 62.1.4. 资产负债率 72.1.5. 产权比率 72.2. 公司营运能力 72.2.1. 应收账款周转率 72.2.2. 存货周转率 72.3. 公司获利能力 82.3.1. 营业利润率 82.3.2. 资本收益率 82.3.3. 净资产收益率 82.3.4. 每股收益 8三 公司评价 9

基本财务报表资产负债表显单位盟:万旗元吴币种套:人颗民币轿项目越期末绩余额些年初蔬余额锯流动料资产摸:象阵贯货币袄资金宽9,勉91摆8.就2墙11格,5毛43谨.6翼年交易堪性金蛾融资隶产葬接乡应收蝶票据兽9,届60乐0.劫0荷6,柿70碧0.狸0呀应收笑账款积29显,5筹42厨.3礼励21郊,9较60廉.4迁锯预付饭款项杂18范8,山26锯0.栽0行31都,5喊24亏.5锦想应收职利息侵饥萍应收老股利异慧侨其他目应收丹款景23疑7.悔9牺6,近05聪9.艺9何存货渐9,您40沉5.闭6廊7,举88前3.矿6剧一年傍内到耽期的热非流商动资即产察处贸其他薯流动天资产切她汤流动荒资产放合计违77飘,5璃29胜.9导恒85狐,6值72志.0劲潜非流跟动资备产:幼伐煎可供蝴出售框金融捆资产形显糟持有蹈至到贺期投信资爽土壶长期寄应收衡款引椅垦长期浊股权滋投资姜1,哥93值0.滑1忙1,镇93蚀0.鞭2刊投资应性房冷地产臣塞演固定税资产甜82园,3侵91吴.4巷狮87箭,5蜡43樱.7梢围在建附工程铅8,品31策2.赖8抱7,振40春5.片6蹲工程影物资驻福纽固定饶资产菠清理言距后生产处性生捕物资稳产筑芒这油气答资产础储矮无形塌资产尸99舱.9梦用10妥1.控1遗开发侦支出剥天械商誉枝钢毯长期标待摊壁费用虑陡坝递延娘所得斧税资如产寿62察4.见7接62乌4.目8借其他革非流择动资扇产笨城扮非流衫动资秆产合佣计见93胃,3滴59话.1承粪97验,6绿05歇.5滩万资产展总计戒17是0,倘88什9.堆0宇18品3,石27逗7.蚁5而流动据负债斤:枣捆俱短期占借款爬79狐,2叨00假.0分刘76阶,2括00辜.0耳券交易挡性金正融负百债坑弓羞应付宽票据杜5,县26籍7.泡8两11族,4奋31葵.8植呜应付侨账款景8,取85梦8.雨6桃8,必97脑2.当0陈预收秘款项区15惰7.聚3口3,南24尾8.久4释应付厨职工牛薪酬桶11冒0.屑8佩11归2.自4演应交答税费遥-9站14从.1妙搬61农2.法5赌应付咳利息含君奴应付喜股利事48父1.线0抄39件3.复6拌其他咱应付坑款险2,某04袭0.述0似3,嚷07碌2.耽1栽一年应内到企期的傲非流提动负偿债游1,驶00专0.容0族2,浙00傅0.舌0唱其他也流动率负债昆50始.3呈件20酷1.冤3磨流动栋负债烈合计秧96摸,2政51蜜.8啄烂10屋6,病24贴4.螺2回非流熊动负瞒债:胃继脱长期尝借款娱2,扇60扑0.爬0裤2,细60稿0.晃0项应付松债券站俩护长期铁应付蜓款圈尾真专项售应付蒸款莲若10全0.护0忙预计亡负债远玉桑递延飘所得仪税负塔债收安阻其他悲非流迷动负葵债勺20糖1.写3说20言1.勺3嗽非流惭动负此债合谣计笔2,骗80杠1.馆2传2,吸90微1.蝶2枝负债源合计北99乖,0惯53治.1宴特10即9,艘14钟5.围4需所有梅者权装益:爆谎俱实收趣资本振(或埋股本粘)苹20汽,2封30睛.0骨驱20偿,2板30旱.0洽舰资本仇公积芳30营,4部47柄.3爱置30允,4牙47遮.3凉印减:划库存遍股水纷蒙专项鼓储备扮抹抚盈余耽公积耍15嘴,2殖55登.6冷围15岂,2大55室.6午戏一般匪风险臂准备扔砌狱未分允配利肾润垒5,慕90席3.疑0军8,即19友9.钱1厘所有臂者权皇益(昨或股胀东权块益)补合计偷71塌,8铁35顷.9怜璃74不,1狗32啊.0绸野负债蛛和所泉有者隔权益遵(或痰股东捎权益瑞)总恋计盯17偏0,初88嫩9.肿0拢18兽3,卵27娘7.婶5利润表借娘宁单位三:万渠元搬币种您:人厦民币促项目傻本期呆金额幸(7渗-9事月)词上期脸金额刘(7融-9烦月)途年初丝至报疤告唉期期量末金通额(签1-的9)招月瑞上年遥年初求至报泻告龙期期禁末金卸额(反1-丛9月制)困一、它营业残收入踪7,柿10土0.鞭4厉7,油05票1.办6宝46镜,4播39晋.8含夜43聪,0露89馅.7赛丛减:谅营业桥成本何9,识85沫3.卸8怜8,虹88伞2.面9且39论,7佣24坡.0田冠36慌,4贡91锯.4肤匆贸犯营业娃税金崖及附番加怨拼求21继3.有6锤16药1.察2虑侵先销售珍费用戚8.仰7首3.较3汗24悟.5膀棍10培.2钉椒絮怒管理板费用嘱1,绳10魂9.出6腿93狐7.觉0午4,飞63液5.奸2睛3,贞90交3.跑8键锻祸财务爬费用鞋1,轨17方0.汪0截1,意41辜6.启3永3,象65沸3.体5羡4,草03尊9.壶4出秧虹资产动减值啊损失恐-1飘92僵.2眼蚁-8再.2矩努26斧4.爪6陵42波7.尤3鸦加:滚公允颠价值猫变动骆收益庆羞蚁饿柿叠飞投资确收益潜谷-3纺8.象2伸荷-1揪14纹.6状谨戚爽头其中跳:对碌联营宜企业递和合赔营企供业的江投资代收益妥虚-3摊8.售2酒可-1逢14潜.6尿冤二、瘦营业名利润边-4凑,8惕49华.5牙澡-4滚,2务18惯.0分首-2请,0烂75棕.6离坦-2授,0随58造.3芳班南山加:袭营业姻外收违入矿24邀5.钻9蔑16胖.8夹搁30堂1.帐8灰47袖.5钥汽才党减:播营业心外支绳出丙4.甲5繁1.杂8开16粘.8裁看9.玩8握项诵冻其中添:非研流动趴资产栏处置透损失敢绸眨升-2腰,0蛮20浊.5鸽爆三、映利润骆总额性-4孩,6牺08侍.0爹级-4俱,2变03采.0管症-1孟,7尽90矛.6恩诉0.助0旬倚批减:墓所得蜡税费五用昆-5策90来.2遍麻-3犯25奋.1恰拣-0祝.3庆月-2锹,0缎20助.5想舌四、痰净利傲润亩-4料,0年17载.9惩门-3殊,8株77新.9即防-1个,7棋90笑.4疼提谣五、盐每股晓收益纺:月音削孤篮供变(一享)基骆本每路股收载益景-0巴.1膝99让元济-0套.1基92恩元盾-0续.0畜89认元馒-0恢.1偷元旷某秤(二甲)稀反释每搏股收洋益处-0君.1它99欠元竟-0闹.1占92脸元水-0坊.0字89俗元船-0涛.1浇元偷六、旦其他顿综合坏收益示饺如泛疾七、鼠综合惨收益女总额卧蛇叔奉现金流量表禁单位总:万颈元侮币种醋:人暮民币很项目小年初推至报弃告盐期期当末金押额(页1-将9)稼月傍上年编年初猫至报念告触期期亏末金某额(凉1-等9)这月帆一、犬经营以活动挂生产寒的现妻金流这量跪歪膊红母销售们商品铜、提插供劳庸务收谊到的胜现金扔39鹿,3笛26订.5迅溜30功,7逆93昂.0错而打西收到光的税碗费返纹还抢休析争惩收到梦其他蹲与经宏营活平动有旧关的扣现金易7,膜16仇8.袄9济5,药67职3.矮2稻浇目镇经营库活动语现金闪流入晴小计恢46凯,4顾95艳.4困壤36遮,4秋66准.2谈筐冠触购买蔑商品开、接予受劳慎务支摆付的场现金齐30姐,5窃65轨.9贴陶29比,6龟05毙.2职景程却支付臣给职液工以茂及为突职工嚷支付份的现蜂金承4,贯15浅6.跨7狼3,鸭67绞0.催2坐学肿支付脂的各甲项税麻费灰3,眯52舒6.从4净3,翠16能1.宝5腾武捉支付纺其他朽与经温营活斗动有御关的唉现金熄5,淡75叮3.勒0觉1,式68匙9.甲2深适反樱经营恒活动躺现金失流出笋小计警44化,0胖01俩.9猫蜓38贵,1携26夸.0剩谁妙演守衫经营队活动没生产经的现方金流和量净秘额校2,幼49膝3.若5蓄-1磨,6哥59遗.8毙刊二、筋投资郊活动叹生产绝的现欺金流浩量删煤情付应收回柿投资腾收到撒的现嗓金钞充刻且池取得宁投资维收益动收到塞的现遗金洒兔宋吓爆处置哄固定见资产颜、无锈形资愧产和吃其他借长期跨资产诱收回及的现废金净标额办忠剥腰粗处置平子公确司及倚其他议营业溉单位尤收到掏的现龄金净散额侨千遍己净收到碌其他俗与投堡资活弱动有闷关的籍现金厌呜就介尝蹄收到缝投资幸活动早现金疤流入察小计忌炼宅气嘱构建驶固定会资产私、无跪形资喂产和隐其他饱长期沉资产倘支付岸的现疏金论2,雅21披3.抵9险2,历60绪9.黎2行歪显投资逗支付粮的现葛金堪话膛址疲取得星子公坛司及阴其他纷营业玻单位点支付悬的现说金净般额暗由碎填堵支付料其他格与投列资活穴动有给关的胖现金室俗尼衰诉酸投资盛活动船现金桐流出良小计财2,稠21宫3.惰9权2,丸60寇9.振2垃牧不肿梢投资绢活动玉生产祝的现拍金流第量净莲额描-2裁,2望13式.9获星-2脖,6光09懂.2伪宣三、午筹资摆活动恭生产雨的现怒金流独量舰驱袄灰主吸收亮投资捆收到贫的现济金颤珍为薄陡取得陵借款板收到躲的现笋金付50买,6博00鸟.0覆甘65浴,0灿50铃.0晓港偿绳收到先其他离与筹进资活毅动有雕关的价现金慢山愧首浊企筹资夸活动准现金症流入晕小计美50季,6大00慌.0夹孝65建,0煮50漂.0想蚕器比偿还想债务没支付联的现旗金都48庸,6默00芳.0太鱼48凶,2互50偿.0瞒铃乒杠分配将股利拼、利申润或功偿付愿利息扔支付有的现威金命3,雀90奋5.挡0伙4,煎40俘0.事6汁眉陈支付贞其他栽与筹宴资活贼动有望关的偿现金耕矮君肾疼趴筹资眨活动虾现金杰流出灿小计蛛52妻,5窗05梢.0碌删52矮,6桃50蝶.6集董俭尝搬酒筹资坡活动雷生产释的现荣金流极量净贤额转-1橡,9矿05炸.0绸却12睬,3德99肚.4睡谢四、链汇率忽变动跟对现背金及区现金戏等价穗物的添影响牺盈临五、砖现金参及现若金等悼价物床净增该加额搏-1全,6俯25御.4岂保8,后13汉0.疤5旷特公加:及起初俯现金据及现撒金等荒价物享余额荐8,育82晴3.别6躲9,颂03风0.作9注六、遭期末倦现金逐及现呜金等卖价物坊余额峰7,凤19筑8.蜓2忌17蝇,1掩61页.4捡雀财务浙比率迈计算葡公司变偿债随能力变流动底比率流动比率本期末流动比率年初流动比率索速动耐比率速动比率本期末速动比率年初速动比率怪现金呢比率现金比率本期末现金比率年初现金比率牛资产碎负债杏率资产负债率本期末资产负债率年初资产负债率步产权橡比率产权比率本期末产权比率年初产权比率芒公司都营运圈能力椒应收必账款术周转扒率应收账款周转率本期应收账款周转率晒存货性周转告率存货周转率本期月存货周转率塑公司研获利寺能力激营业领利润赔率营业利润率本期营业利润率俊资本束收益勤率资本收益率本期资本收益率旧净资浸产收烈益率净资产收益率本期资产收益率掩每股柏收益每股收益本期每股收益上期每股收益蛮公司买评价从偿债阁能力剃方面缴,该贯公司历的流妇动比刺率一糟直保说持在懂0.樱8虑左右纯,短欢期偿数债能梅力比淡较剂低。坚公司戴第三原季度什末的惰速动浑比率线比年推初时损有所面增加锯,但昏是公态司的志短期奴偿债却压力锣依然梁较大加。公悠司的粉现金绩比率猴较年鬼初有科所下拐降,铅幅度勤不大郊,但许是现济金比朵率一手直较照低宫,在何0.免1浅左右况,较册低现

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