浅谈会计事务所审计风险控制与防范措施（初稿）

本人郑重声明：本人所呈交的毕业论文(设计),是在指导老师的指导下独立进行研究所取得的成果。毕业论文(设计)中凡引用他人已经发表或未发表的成果、数据、观点等，均已明确注明出处。除文中已经注明引用的内容外，不包含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的科研成果。对本文的研究成果做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本声明的法律责任由本人承担。关于使用授权的声明本人在指导老师指导下所完成的毕业论文(设计)及相关的资料 (包括图纸、试验记录、原始数据、实物照片、图片、录音带、设计手稿等),知识产权归属**学院。本人完全了解**学院有关保存、使用毕业论文(设计)的规定，本人授权**学院可以将本毕业论文(设计)的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用任何复制手段保存和汇编本毕业论文(设计)。如果发表相关成果，一定征得指导教师同意，且第一署名单位为**学院。本人离校后使用毕业论文(设计)或与该论文直接相关的学术论文或成果时，第一署名单位仍然为**学学号：201610111120Major:MechanicalManufactureandAutomationStudent:ZhangSanAbstract:AtthepresentstageinChina'seconomsituationofthecompanyacandthusimprovetheharmofinbusinessprocessesincreased,andthecompetitivenessoffirwhite-hotmarketcompetition,theauditriskisalsoincreasing.Thispapertakandanalysisfromthefourbasiclinksofthefirmandtheactualprocesspreparation,auditandplanformulation,implementationplAccountingFirm,suchastheconceptofriskcontrol,theunreasonableauditriskcontrolcountermeasures,andtheunsatisfactoryactexistingproblems,thepaperalsoputsforwardthecorrespondingcontrolandprevenmeasuresandguaranteemecKeywords:riskcalculation;audi目录 1.1研究背景及意义 11.1.1研究背景 1.1.2研究意义 11.2国内外研究现状 21.2.1国外研究现状 21.2.2国内研究现状 21.3研究内容及方法 21.3.1研究内容 21.3.2研究方法 32审计风险控制概述 42.1审计风险的定义 42.2审计风险控制的含义及意义 42.2.1审计风险控制的含义 42.2.2审计风险控制的意义 43贵阳安永会计事务所概况 53.1贵阳安永会计事务所简介 53.2贵阳安永会计事务所审计业务流程 53.2.1业务承接阶段 63.2.2审签订划阶段 73.2.3审计实施阶段 83.2.4报告出具阶段 84贵阳安永会计事务所审计风险管理存在的问题 94.1一线员工的风险意识有待提高 94.2审计风险控制措施尚不完善 4.3审计风险控制效果不理想 5完善贵阳安永会计事务所审计风险管理的建议 5.1强化对审计人员的独立性考评 5.2更加科学地进行风险评估 5.3严格执行科学合理的审计程序 参考文献 致谢 1业务流程的需求量与日俱增。20世纪90时代至今，全球经济发生了天翻地覆的转变，1.1.2研究意义(1)有益于贵阳市安永会计师事务所，贵阳市安永会计师事务所能够更好地避开(2)有益于贵阳市安永会计师事务所的核心竞争力，审计师根据对新项目风险的2(3)对贵阳市安永会计师事务所明确提出的提议和保障机制，还可以为像贵阳市Devile(2020)科学的研究了审计风险的有关要素，根据数据统计分析得到，在注册Timmy(2019)研究表明企业的自然环境对审计风险有较大危害，并经过很多统计数1.2.2国内研究现状杨国杰(2015)汇总了近些年IPO审计中的徇私舞弊事情，并融合“舞弊三角要素”31.3.2研究方法42审计风险控制概述会计事务所适当控制审计风险对其自己发展趋势和领域社会进步具备关键实际意53贵阳安永会计事务所概况有宣布职工167人，在其中注册会计30余人，税务师、资产评估师、造价师等专业人员20余人，平均年龄为31岁。企业员工的条件和资格证书如下图3-1和3-2所显示。图3-1贵阳安永会计事务所持证情况图图3-2贵阳安永会计事务所员工学历情况图6该审计阶段达到下列规定：(1)团队中注册会计的自觉性不会受到影响，其专业技能达到工程规定；(2)应确保被审计企业技术人员的管理方法和诚实守信；(3)不会有与被索引号一、与被审计单位管理层面淡，讨论下列事项：1、审计目标、业务范围2,审计报告的使用①按照适用的财务报告编制基础编制财务报表，并使其能够公允反映；导致的重大错报；4、计划和执行审计工作的安排，包括出具审计报告的时员构成等6、对被审计单位的内部审计人员的工作安排(如适用)7、利用其它注册会计师和专家工作(如适用)10、其他需要达成一致意见的事项7陷以及是否已得到解决六、评价是否具备执行此项日所需要的独立性和能力八、签订审计业务约定书3.2.2审签订划阶段所；青年人会计师事务所统一依照财务报告方面资产总额的0.5%、收益的1%、资产总额的0.5%的最少额度明确重要性水平。在确定汇报总体目标、日程安排和需要沟通交8要。最终，审计工作中的报备应合乎审计规则的管理制度规定，在提供汇报之日起6094贵阳安永会计事务所审计风险管理存在的问题流程承揽阶段的审计风险性开展科学合理的分析和考量。再者，作为一家创立于2005年，注册作为300万余元，经安徽省财政厅准许，具备大中小型国企审计资质的会计师5完善贵阳安永会计事务所审计风险管理的建议“经济警察”,必须向群众出示审计汇报，表明被审作为业的表格是不是真正、公允价顾客做出战略决策或担负义务。怎么判断团队质量监督员的独立性作出是危害审批品质，可以利用下列流程表开展。如下图5-1所显示。识别各种关系或情形识别各种关系或情形是或将其降低至可接受的水平是一接纳。国际审计与鉴证准则委员会(IAASB)于2003年公布了近期的高校会集中训练实习生2-3天，教一些审计步骤，提早告知实习生分派新项目的审