SEPC-ERP推广阶段-FICO-项目成本-最终用户培训-v3.0

四川电力企业资源管理系统实施建设

最终用户培训

财务管理模块–项目成本管理2009年8月概念讲解项目工程预算查询项目工程前期费用结转项目工程服务、工程物资、其他费用的核算项目工程月结项目工程成本查询项目工程预转资项目工程转资目录项目定义（ProjectDefinition）

项目定义是一个总括的项目描述，为将来项目计划阶段所要创建的项目管理对象提供了一个框架。概念讲解项目定义编号项目描述项目管理部门项目核算的单位工作细分结构（WorkBreakdownStructure，简称WBS）

工作细分结构是以层次结构的形式将完成一个项目所要执行的任务层层细分所形成的项目结构。它提供了关于项目的概览并且构筑了项目的组织结构和协调合作的基础，同时显示了项目在时间和金钱上的花费，可以应用它来计划成本和分配预算。基建项目首层WBS变电第一级第二级第三级第四级间隔架空线路电缆排管大跨越光设备光缆变电建筑部分概算书层次固定资产层次固定资产……固定资产……概算书层次第六级其他费用部分变电安装－安装变电安装－设备主变压器系统配电装置无功补偿第五级主变压器系统………………概算书层次项目定义概念讲解

网络（Network）：是项目执行过程各种具体工作的有序集合体。网络中的每个单独的工作称为活动、活动是指项目过程中具体的工作安排。网络可以被分配给项目定义及WBS元素、用来进行项目的进度安排、成本和资源的安排计划、分析和控制。概念讲解预算控制通过为各层WBS设置预算金额,实现预算控制。概念讲解为各层WBS设置预算，实现预算控制已经下达的预算在建工程（卡片）：在系统中在建工程是一类资产，有相应的资产卡片与编号，但不计提折旧。发票校验：即在确认带采购的应付帐款时，核对发票、入库单(已收货金额）、合同（采购定单）三单信息。三单匹配才可确认应付帐款。月末结算：WBS上归集的费用在月末会结转到在建工程卡片上。概念讲解PSAMGLWBS在建工程卡片在建工程统驭科目WBSWBS在建工程卡片WBSWBS服务费用设备采购月末结转自动更新其他费用立项批复

WBS项目的结算概念讲解概念讲解工程项目预算查询工程项目前期费用结转工程项目服务、工程物资、其他费用的核算工程项目月结工程项目成本查询工程项目预转资工程项目转资目录完成该操作的SAP角色SAP财务业务操作工程项目预算查询财务部工程财务核算专责SAP交易代码CJ33（-后勤->项目系统->财务->预算->批准->显示）系统操作系统操作细节查询工程项目预算CJ33（-后勤->项目系统->财务->预算->批准->显示）概念讲解项目工程预算查询项目工程前期费用结转项目工程服务、工程物资、其他费用的核算项目工程月结项目工程成本查询项目工程预转资项目工程转资目录功能及流程介绍流程关键点：

项目立项核准批复前，通过项目前期WBS将发生的前期费用归集到相应的项目成本对象中去。项目立项核准后，将该费用结转到该项目的WBS中去，否则转入当期损益。管理模式：

编制前期费用入帐会计凭证时,输入相应的WBS要素,实现预算控制。功能及流程介绍完成该操作的SAP角色SAP财务业务操作

前期费用归集前期费用的结转财务部工程财务核算专责SAP交易代码F-02（会计核算->财务会计->总分类帐->过账->一般过账）CJ02(会计核算->项目系统->项目->特殊维护功能->工作分解结构(WBS)->更改)CJB2(会计核算->项目系统->财务->期末结账->单一功能->结算规则->单个处理)CJ88(会计核算->项目系统->财务->期末结账->单一功能->结算->单个处理)系统操作培训范例1、某输变电工程项目本月发生工程前期费用，且月末时该工程项目还在立项之中，需将该费用结转至“在建工程－前期费用”中。2、次月若该工程项目立项成功，结转前期费用至正式项目中。3、次月若该工程项目立项不成功，结转当期损益。

培训范例系统操作细节产生凭证如下：借：项目成本-项目建设管理费－前期工程费（旧）

贷：银行存款F-02（

会计核算->财务会计->总分类帐->过账->一般过账）当月发生费用时：2、次月若该工程项目立项成功，结转前期费用至正式项目中。维护前期费用结算规则：CJ02【会计核算->项目系统->项目->特殊维护功能->工作分解结构(WBS)->更改】系统操作细节维护当月将前期项目成本结转至总账科目：（在建工程－前期费用）的结算规则结算接收方：总账科目系统操作细节继承结算规则：CJB2(会计核算->项目系统->财务->期末结账->单一功能->结算规则->单个处理)该项目其他无结算规则的WBS继承上述首个结算规则。以便该项目所有WBS结算规则方便快捷的维护。测试运行无误后，取消测试运行，正式运行。月结：CJ88(会计核算->项目系统->财务->期末结账->单一功能->结算->单个处理)系统操作细节将项目成本结转至在建工程－前期费用。即：借：在建工程－前期费用贷：项目成本系统操作细节3、若该工程项目立项成功，结转前期费用至正式项目中；F-02（

会计核算->财务会计->总分类帐->过账->一般过账）将项目成本结转至正式项目的WBS中。即：借：项目成本（明细）贷：在建工程－前期费用正式立项的单体项目WBS元素系统操作细节3、次月若该工程项目立项未成功，结转前期费用至当期损益中。F-02（

会计核算->财务会计->总分类帐->过账->一般过账）会计分录如下：借：生产成本－输配电成本贷：在建工程－前期费用概念讲解项目前期费用结转工程项目服务、工程物资、其他费用的核算工程项目月结工程项目成本查询工程项目预转资工程项目转资目录功能及流程介绍流程关键点：工程物资收发货及项目进度工程服务等相关信息，通过系统集成自动产生物资、工程项目服务成本会计凭证。功能及流程介绍系统操作完成该操作的SAP角色SAP财务业务操作SAP交易代码财务部工程财务核算专责集成凭证审核发票入账及付款项目其他费用财务入账MB03（后勤->物料管理->库存管理->物料凭证–>显示）ME23N(后勤->生产->资源分配计划->执行->采购订单->显示)MIRO

（后勤->物料管理->后勤发票校验–>凭证输入->输入发票）F-53

（会计核算->财务会计->应付帐款->帐户->清帐）F-02(会计核算->财务会计->总分类帐->过账->一般过账）培训范例1、审核物料凭证及会计凭证，如下：(1)、某项目发生采购收货，财务工程会计或者材料会计根据业务部门提供的物料凭证审核系统自动生成的会计凭证。(2)、财务工程会计根据业务部门提供项目领料单据，在系统中审核物资部门发至工程项目时自动生成的会计凭证。(3)、财务工程会计根据业务部门提供领施工服务发票，在系统中审核项目管理部门根据施工服务发票进行服务确认时自动生成的会计凭证。2、收到经业务部门初审后的外部发票进行发票校验（前端业务部门提供采购订单号）；3、项目其他费用手工入账。

培训范例

采购收货入库，根据采购订单单价和收货数量确定存货金额和应付账款暂估金额。审核工程物资采购收货入库会计凭证MB03（后勤->物料管理->库存管理->物料凭证–>显示）系统操作细节审核工程物资领用会计凭证MB03（后勤->物料管理->库存管理->物料凭证–>显示）根据工程物资领用物料凭证，系统自动生成会计凭证，并归集该项目成本。系统操作细节审核项目管理部门服务确认会计凭证MB03（后勤->物料管理->库存管理->物料凭证–>显示）根据工程管理部门服务确认物料凭证，系统自动生成会计凭证，并归集该项目成本。系统操作细节审核采购订单ME23N(后勤->生产->资源分配计划->执行->采购订单->显示)系统操作细节发票校验MIRO

（后勤->物料管理->后勤发票校验–>凭证输入->输入发票）系统操作细节采购订单号系统操作细节系统操作细节其它费用手工入账F-02(会计核算->财务会计->总分类帐->过账->一般过账）系统操作细节概念讲解项目前期费用结转工程项目服务、工程物资、其他费用的核算工程项目月结工程项目成本查询工程项目预转资工程项目转资目录功能及流程介绍流程关键点：SAP系统通过项目WBS结构来统计项目成本，通过中间科目“项目成本”来归集，月末对“项目成本”通过维护结算规则结转至“在建工程”。功能及流程介绍系统操作完成该操作的SAP角色SAP财务业务操作维护结算规则进行项目成本月结财务部工程财务核算专责SAP交易代码CJ02(会计核算->项目系统->项目->特殊维护功能->工作分解结构(WBS)->更改)CJB2(会计核算->项目系统->财务->期末结帐->单一功能->结算规则->单个处理)CJ88(会计核算->项目系统->财务->期末结帐->单一功能->结算->单个处理)培训范例

1、进行某项目当月日常费用月结2、科技项目成本费用化

培训范例维护结算规则CJ02-后勤->项目系统->项目->特殊维护功能->工作分解结构(WBS)->更改结算规则用于反映项目成本在不同的对象(如项目、在建工程卡片、维修工单、成本中心)间流转的规则在建工程卡片结转百分比系统操作细节项目成本月结CJ88（会计核算->项目系统->财务->期末结帐->单一功能–>结算->单个处理）带有层次：结算WBS网络下的成本带有订单：结算有订单的成本处理类型：转在建时选自动测试运行：正式结转前测试运行明细清单：显示结算明细清单点击F8存在错误提示无错误，则去掉测试运行，正式执行系统操作细节每月执行项目月结，根据结算规则将项目发生的费用结转入在建工程卡片,月结为零。系统操作细节科技信息类工程成本化费用系统操作细节维护结算规则公共成本中心对于整个项目费用化的，定义项目的结算规则至公共成本中心对于既有资本金又有成本金的项目，需对成本金WBS元素维护结算规则至公共成本中心成本费用月结CJ88系统操作细节将项目上归集的成本从WBS结转至公共成本中心项目成本转损益F-02系统操作细节将项目成本结转至损益科目。即：借：生产成本－输配电成本－研究开发费贷：项目成本－科技项目－结转实际归集的成本中心项目月结规则的公共成本中心概念讲解项目工程预算查询项目前期费用结转工程项目服务、工程物资、其他费用的核算工程项目月结工程项目成本查询工程项目预转资工程项目转资目录完成该操作的SAP角色SAP财务业务操作SAP交易代码财务部工程财务核算专责项目成本查询CJI3(-后勤->项目系统->信息系统->财务–>行项目->实际成本/收入)系统操作财务部工程财务核算专责

培训范例查询某项目当月项目成本系统操作细节查询当月项目成本

CJI3(后勤->项目系统->信息系统->财务->行项目->实际成本/收入

)概念讲解项目工程预算查询项目前期费用结转工程项目服务、工程物资、其他费用的核算工程项目月结工程项目成本查询工程项目预转资工程项目转资目录功能及流程介绍流程关键点：1、工程进行预转资，在出具正式的结算书前，需进行项目预结算，并提交相关资料至财务部，财务部根据项目预结算相关资料进行预转资。2、在建工程项目有委托项目建设管理的，则由该建设单位财务专责进行工程完工转出的暂估入账。资产管理单位财务专责通过相关资产往来科目进行资产主数据的暂估入账。3、在建工程项目没有委托项目建设管理的，则由该单位工程财务核算人员维护资产主数据，暂估入账。功能及流程介绍完成该操作的SAP角色SAP财务业务操作SAP交易代码财务部工程财务核算专责暂估固定资产F-02(会计核算->财务会计->总分类帐->过账->一般过账）系统操作系统操作培训范例某供电局承建在建项目，项目完工并交移交至所属电业局输变电检修中心，该项目已达到预使用状态。进行上述业务的账务处理供电局（工程建设管理单位）：在建工程暂估转出的账务处理F-02(会计核算->财务会计->总分类帐->过账->一般过账）系统操作细节内部往来科目上级单位工程建设单位系统操作细节电业局（上级单位）：关于在建工程暂估转出的账务处理F-02(会计核算->财务会计->总分类帐->过账->一般过账）内部往来科目资产转入单位资产转出单位输变电检修中心（资产管理单位）：暂估资产的账务处理1F-02(会计核算->财务会计->总分类帐->过账->一般过账）系统操作细节暂估资产卡片号资产记账码系统操作细节

输变电检修中心（资产管理单位）：暂估资产的账务处理2资产管理单位内部往来科目上级单位概念讲解项目工程预算查询项目前期费用结转工程项目服务、工程物资、其他费用的核算工程项目月结工程项目成本查询工程项目预转资工程项目转资目录功能及流程介绍流程关键点：1、工程竣工，建设单位和固定资产管理部门提交工程结算报告。报告内容包括工程建设总体汇报、工程验收情况汇报、工程遗留问题等方面信息。若有预转资，进行预转资后发生的各项帐务处理，在项目决算完成后进行暂估差额及折旧的调整。2、财务部门根据项目概算报告、结算报告、立项批复文件、及各类交付资料编制项目财务决算报告。3、审计相关部门对上述内容进行审计，审计通过后，财务部进行审计事项账务调整，财务决算结束，出具正式项目决算报告，按需报相关部门审批。上级部门及相关领导下达转资批复的文件，财务部门才能进行正式转资。若审计未通过则重新进行转固的各项帐务处理。功能及流程介绍完成该操作的SAP角色SAP财务业务操作SAP交易代码财务部工程财务核算专责在建工程转资（有暂估资产）F-02(会计核算->财务会计->总分类帐->过账->一般过账）系统操作系统操作