中国企业家成本调查

中国企业成本调查 2010 年 11 月 30 日 13:38 商界杂志策 划 / 刘旗辉执 行 / 本刊记者赵代波 周云成 白 勇 樊 力 彭 靖 李 楠 曹一方 潘 灯特约撰稿 / 国务院发展研究中心副主任 侯云春全国工商联研究室巡视员 黄文夫国务院发展研究中心企业所副所长张文魁中国人民大学劳动关系研究所所长常 凯上海交通大学安泰经济与管理学院那保国有企业家曾说过：我的产品，卖的是小白菜的价，操的是卖“白粉”的心！一语道出今天中国企业面临的尴尬境地 成本越来越高，利润越来越低；操心越来越多，收益越来越薄。一道简单的会计问题，已经变成了“司芬克斯之谜”。中国企业究竟面临着怎样的成本状况？到底还有多大的利润空间？中国企业究竟还能在这条路上前行多远？成本与市场的尴尬，企业的不归路中国企业正在迈进一个狭窄的胡同。垄断企业们一方面高呼亏损，一方面不断扩大垄断空间，轻松堆砌起全世界最赚钱的公司。更多的民企则在上下游汹涌逼来的成本利刺丛中苦苦挣扎：劳动力价格爆涨，土地价格持续攀升，房租成为不可承受之重，税负在减税浪潮中越改越高同时，人民币对外升值对内贬值的现实，无情稀释了企业看起来很宽广的市场。无序的竞争，同质化的技术、产品和品牌，没有道德和信用的激烈市场搏杀，把中国企业推向了一条不归路。竞争是企业的本能，寻找生存空间是企业的智慧。所以，即使是战争期间，也会有企业能活得红光满面。但成本是企业的生命线，所有企业的倒闭，都只与两个因素有关：债务和成本。唯有成本能够体现出企业经营水平的差异。发改委告诉我们，要适应过高物价的日子。企业家天生就是市场的斗士，高物价高成本并不可怕。可怕的是成本越来越高，市场越来越小，利润越来越薄，政策空间越来越逼仄，企业却无能为力员工工资不能降，国民收入保障计划、劳动合同法、民工荒如达摩克利斯之剑高悬头顶；税负不能奢望降，只有环保节能、宏观调控背景下的税改，从来没有增税的说法；原材料成本不可能降，社会进步和经济的发展，能源、资源的不可再生，都是涨价无法反驳的理由；隐性成本无法降，中国是人情社会，做企业就是做人，做人就是做人情。千年因循的潜规则，单凭一企之力，数年之功，唯余缝隙中游走之力。中国企业究竟面临着怎样的成本状况？中国企业到底还有多大的利润空间？所谓的“中国模式”是不是已经走到了尽头带着种种疑问，商界记者分赴贵州、江苏、浙江、山东、广东等近十个省市，走进柬埔寨、越南，历时数月，深入企业，组织了专题座谈会，得到了一份份让人唏嘘又相对无言的调查问卷，组成了一份更加沉甸甸的中国企业成本调查报告。有多少企业的成本在上涨？比例是多大？在过去一个月中，我们联合调查机构，得出了如下结论成本数字报告物价涨了，消费者不好过，更不好过的却是企业。因为他们中的大多数，成本上涨的面积、幅度与压力，更甚于产品与服务价格的上涨。在过去一个月中，我们联合调查机构，得到了这样一份调查报告主要调查对象：生产型、商贸型和服务型企业的董事长和总经理。发放问卷 248 份，回收有效问卷 187 份，有效问卷比例75.4%，其中生产型企业 65 份，占回收问卷比例 34.8%；商贸型企业 46 份，占回收问卷比例 24.6%，服务型企业 76 份，占回收问卷比例 40.6%。主要调查范围：历时 15 天时间，调查企业样本涉及到北京 (21份) 、上海 (15 份)、广东(19 份)、福建(32 份 )、浙江(29 份)、东北三省(22 份)、四川重庆(32 份)、湖北湖南(17 份)，涵盖 12 个省市。共涉及八个成本调查项目：原材料、市场推广费用、工资支出、房租水电物管费用、税金、坏账损失、社会成本(公益慈善支出、业务招待费用等)、其他成本。为客观反映成本变化曲线，设置的企业成本调查时间段为20072010 年共计四年时间。同时，为保护企业商业秘密，客观反映出企业各项成本的变化，本次调查数据为企业各项成本占总成本的比例，而非企业支出的绝对成本额。主要调查数据及分析如下：原材料：这是本次调查中上涨最明显的成本指标。在接受调查的企业中，从 2008 年开始，92%的企业出现了原材料不同程度的上涨。市场推广费用：2008 年，受全球金融危机影响，企业首先缩减的即为市场费用，与 2007 年同期相比，59%的企业此项成本占总成本比例明显下降；2009 年，在经受住金融危机考验后，此项支出明显加大，有超过 50%的受调查企业此项指标的比例加大；在 2010 年，这一势头明显放缓，企业花钱更小心，有超过四成的受调查企业的这一指标在总成本中的比例无明显上升，但仍有 55%的企业依然认为市场推广费用在上涨。工资支出：这是本次调查中上涨比例第三大的指标。从 2008 年开始，有超过 75%的受调查企业的这一指标在总成本中的比例稳步提升。房租水电物管费用：受土地价格及房价普涨的影响，这一指标在本次调查中排在涨幅榜的第三位，从 2008 年开始，有约 81%的企业此项支出在总成本中的比例不断攀升。税金：在总成本中的比例基本维持不变，税收制度的改革并没有让企业得到太多的实惠。坏账损失：从 2008 年开始有明显增加，至 2010 年仍然保持了上涨势头。社会成本：随着企业承担社会责任意识的不断增强，这一指标占总成本的比例有不同程度增加。尤其是在 2008 年和 2010 年两年，由于自然灾害的影响，企业捐款支出明显增多，但占总成本的比例并不高，尚在企业可以承受的范围。其他成本：各企业列举的内容较庞杂，但占总成本比例并不高。世界上没有无缘无故蒸发的资产，企业环环相扣，一方的赢利必然构成另一方的成本。成本暴涨的逻辑链条中国企业经营成本的上涨，已经深刻地影响到了每一个人和每一个企业。而且，一定会不断上涨，还会涨得更快。为什么商品价格涨得这么快？那是因为，工业品出厂价格指数(PPI)已经先行上涨。2010 年 11 月初，央行预计全年 PPI 涨幅在 5%左右。而国家统计局公布的数据显示，5 月份 PPI 同比上涨 7.1%，主要是生产资料出厂价格同比上涨较快。具体来看，5 月份，生产资料出厂价格同比上涨 8.8%，其中采掘工业上涨 31.1%，原料工业上涨 13.8%。比较之下，加工工业的上涨幅度却仅为 3.6%。生产资料的价格如此疯涨，企业当然会逐步把成本压力转嫁给终端消费者。那么，我们再往上推，为什么生产资料会如此疯涨？它可不可以避免？企业成本上涨的全球复合性原因伴随中国企业数十年之久的低成本时代，也许真的一去不复返了。在过去 20 多年，中国和印度融入全球经济体系，为全世界提供了大量廉价劳动力和产品。整个上世纪 90 年代，虽然世界经济发展一日千里，但成本并没有过大地增加，因为中印两国廉价劳工的存在，他们承担了一般日用消费品的生产时，这些产品的价格自然随着劳动力成本的降低而走低。这也是所谓的全球经济的低成本阶段。但当时间进入二十一世纪，中印两国经济已不再满足于单纯的“世界工厂”定位，开始谋求更大的发展，大幅度提高了对原材料的需求，从而带动了全球原料上涨。同时，美国因为石油危机的影响，把大量农地用于种植玉米以制造乙醇等绿色燃料，侵夺了食品生产资源。与此同时，中印两国生活水平的提高，不仅使劳动力的价格逐渐变高，也使世界 1/3 人口的食品结构发生了重大变化，肉食比重大增，养殖牲畜所需要的饲料开始与人争夺农地。这些因素，自然导致了食品价格的上涨。石油、矿产、农产品(15.82,0.18, 1.15%)等等，几乎无所不涨。而且这一趋势很难在短期内得以逆转。亚洲崛起，意味着高成本时代就此来临。有意思的是，在资源紧张的情况下，出现了一种复合性的成本上涨因素首先，从 2003 年开始，全球经济也保持了 5 年 4%的增速，资源争夺变得愈发激烈；其次，由于美元贬值，但资源产品在国际市场以美元结算，美元的大幅贬值势必引起全球资源产品价格大幅上涨；再次，在全球性通胀的预期之下，国际炒家不断推波助澜。种种原因，层层加权，形成一种复合性的成本上涨趋势。因此，中国不得不高价采购全球资源。例如山东省商务厅传出的消息，2010 年一季度，山东完成进口额 184.5 亿美元，部分主要资源类商品价格大幅上涨，天然橡胶、铜矿砂、成品油、纸浆、植物油、铁矿砂和棉花的进口价格分别上涨96%、 87%、 79%、48%、42% 、35%和 31%。其中，铜矿砂、纸浆、成品油进口价格已接近 2008 年同期水平，天然橡胶价格超过 2008年水平。面对输入性的成本上涨，中国企业负担何其重也。在这种情况下，随着国内经济的迅速发展，国内也出现了一种复合性的成本上涨。劳动力成本逐年上升，各种材料涨价，土地涨价，各种税费层层叠叠，一层一层地加上去，都是企业的成本。成本上涨带来的复合性困境原材料在涨价，劳动力也在涨价。其实，中国农民工的工资，早就到了该加薪的时候了。美国劳动力平均每小时工资大约 18 美元，最低工资标准接近每小时 6 美元。德国西部工人的工资是平均每小时 27.87 欧元，东部地区是 17.37 欧元。就连墨西哥的劳动力平均工资也达到了每小时 4 美元，而中国制造业中农民工的工资，大多数连每小时 1 美元都不到。以平均工资而论，在制造、建筑和服务业，中国劳动力的小时工资只有印度劳工小时工资的 60%80% 。尽管中国的出口企业发展迅猛，但归根到底，大量企业依赖低工资、高耗能、高污染的模式是不能长久的。对于这些企业而言，仅在 2007 年，劳动力成本就提高了 35%。随着 2008 年 劳动合同法实施，企业成本再次增加。20012009年，中国的工资平均年增速为 14.4%。有专家预测，未来 5 年中国工资年均增速可能达到 20%。高速增长的人力成本，最终都要摊到产品里。很多企业，便因此苦不堪言，甚至倒闭。回过头来，深圳一家眼镜公司有关人士透露，2010 年以来，受生产镜框、镜架等需要的塑胶、金属等原材料价格的影响，眼镜加工行业的利润空间被削去一成左右。“利润空间正在逐步缩小，深圳、东莞、浙江等一些小的眼镜加工企业因此倒闭。”同时，深圳家电、家具、玩具等企业，受原材料上涨的压力，日子也过得紧巴起来。在彩电行业中，生产所需的塑料、包装材料及铜、镍、锂等金属材料不断涨价，下游企业压力是不言而喻的。单就铜而言，一年内每吨价格增幅高达 3 至 4 倍。此外，钢材、设备等价格上涨，造成固定资产投资明显比以前要耗费更多。而运输、房租、水电等费用的上涨，也让企业营运成本不断上升。“劳动密集型的小厂已经无法生存。”一位企业负责人给商界记者算了笔账，“假定原来生产一台电视机的成本为 1000 元，那么现在生产一台电视机的成本要上升到 1200 元。”通过对劳动力、制造、材料、营运等成本的分析，一台电视机的成本大约增长了 20%左右。这样的成本增长速度，企业显然已不堪重负。“更令企业为难的是：加班超时，企业要被罚款；加班太少，员工收入受影响，又可能大面积流失劳动力。”深圳某电子制品厂负责人认为，企业的管理成本也在因此增大。无奈只有涨价，将成本转嫁给消费者。如果品牌不行，服务较差，市场不接受，企业就只能关门大吉。房地产再次拉高所有成本我们再来看看房地产：房价上涨推动型的成本上升正在形成。房价上涨首先传导到工资上。因为房地产是国家的支柱产业，要让其发展，自然要让工资上涨，人们才能买房。因此房价上涨必然导致工资上涨，这是最近几年工资价格不断上涨的重要原因之一。2005 年以来，普通劳动者的工资上涨确实是事实，平均工资上涨应有一倍以上，城镇居民的工资也通过调工资的方式逐年上涨，其间的涨幅与普通农民工的工资上涨幅度差不多。需要说明的是，自1995 年至 2005 年中国的工资基本没有出现大幅上涨，与期间房价上涨水平高度一致。可见，工资与房价呈现高度正相关关系。也就是与其他所有产品价格上涨呈正相关关系。众所周知，水泥、钢铁、金融、天然气、水电、装修、建材、家具、家纺、线缆、家电、绿化、路桥等产业及其相配套的数百个相关产业，都将在这每一轮的房地产涨价中，进行一次次价格上涨。这一种价格上涨，层层传导，层层放大，产业链上的每一个企业都不会在给下家的售价中，仅仅加上上家涨价的那一部分。我们来算一笔账，假如有一种产品，原材料生产出来，第一家涨了 5 元，第二家想，成本涨了，利润率低了，他也再涨 5 元，第三家一看，价格比过去贵了 10 元，心里很无奈，只好跟着涨 10 元，第四家一看，涨了 20 元了，反正大家都在涨，于是他也涨 20 元，这样成本就增加了 40 元，后面还会层层加价。这只是一种产品。如果数百种产品都这样层层加价，企业成本能不涨吗？在这里面，我们能看到另一种成本上涨的逻辑。有学者认为，房地产价格上涨，还会导致食品价格上涨。前面已经说过，工资与房价呈现高度正相关关系。那么，在工资上涨的带动下，农产品涨价就是水到渠成的事。因为工人工资的增加就意味着务农的机会成本的增加，农业劳动力的成本也就会大幅度增加，这时，使用机械替代劳动力成为趋势。这就是经济规律的作用。从目前农业机械的普及，就可以反推出劳动力成本的确在大幅度上升。农业劳动力的成本增加，当然会刺激农产品价格的上涨。根据有关数据统计，2010 年前 7 个月，粮食等大宗农产品的价格已经上涨了 20%左右。上涨趋势明显，游资热钱自然会进来炒作，于是，绿豆疯涨、大蒜疯涨这是一个成本传递的过程 中国企业成本犹如一种复合性的“利滚利” ，在一条完整的产业链条上，在国内、国外多种因素的促成下，上游企业的产品价格会成为中游企业的生产成本，而中游企业的产品价格又会成为下游企业的生产成本，如此层层递进、逐级放大。当然，各种税费、各种员工福利自不必说。于是，终端价格的上升，而食物链最顶端的资源垄断型企业获得了最大利益。各个环节的企业，再把通胀部分加进成本，把下家账期的利息加进成本，这种复合性的加法，就像滚雪球，很快就会膨胀、变大成本涨了企业跟着提价？事情远不是多数人想的那样简单。企业的现实成本困境内销企业面临着激烈的市场竞争，外销企业同样面对着订单巨头们的层层盘剥，实际上，他们根本没有多大的提价空间。通过技术创新、品牌提升等手段来增加产品附加值？对于大多数劳动密集的制造型企业而言，这无疑又是一次巨大的成本投入。而在他们头上，还悬挂着一柄锋利的“人民币升值”之剑调查一：市场夹缝中的内销企业欧正：上有巨头，下有山寨见到商界记者，欧正手机老板何碧丹的第一句话就是：“现在手机企业难做啊！”在她看来，目前国内手机市场，已是供过于求，市场竞争犹如虎口夺食。仅以深圳华强(7.67, 0.02,0.26%)北的手机市场为例：牌子上千，鱼龙混杂。“现在两三百万元都可以搭个台子做手机，但也经常听说华强北又有哪个牌子倒闭了。”为了在过度竞争的市场环境中存活，欧正着力发展国内市场，不惜血本构建营销团队，却收效甚微。2010 年 7 月，欧正引进了一名大区经理，薪酬按 4000 元底薪加每台 1 元的提成。结果两个月下来，该区没有增加一个新客户。没有任何作为的他，反而凭着欧正在该区原有的销量，两个月拿到了 3 万多元的报酬。对此，何碧丹希望改变薪酬制度。业内行规是，销售总监底薪800012000 元，提成是每台 2 元。欧正新的招聘政策是，底薪不变，提成只计算业绩增长部分，不算原来的既有业绩，但从每台 2元提高到每台 5 元。然而，这种更有激励效应的薪水，却很少有人愿意接受。因为业内共知的是，在目前的市场环境中要想有增长，很难。为了拉拢各省经销商将欧正作为主推产品，欧正对经销商达到一定出货量后的让利从 2%提高到了 5%。另外还扩大了终端促销员的团队，以前一个省配备 5 名促销员，现在增加到 10 名，全国总人数将达到 500 名。“ 若不增加这块成本的投入，欧正与市场的距离将会越来越远。”此外，深圳的高房价也成了欧正手机的成本痛处，欧正写字楼与厂房的租赁合同每年一签，平均每年涨幅 5%10%。欧正这种国产品牌手机企业的真正尴尬在于：向上是强大的国际品牌，向下是庞大的山寨军团。手机市场过分饱和，欧正的终端价格只会越来越低，去年一款卖 300 元的手机，今年只敢标价 200元。何碧丹打了个比方，即使出厂成本同样是 200 元的手机，山寨军团立即标价 210 元即可出货。而欧正必须历经“获得入网许可、通过工信部检测”的申报环节，仅通过工信部 4 个实验室检测的环节，就要花费欧正 20 万元的费用和 40 多天的时间。这一环节平均下来，每台手机的成本已经垒高到 220 元。接下来，正规手机必须在品牌和渠道这两个环节有所动作，平均下来再将成本加高到 260 元。最后，正规军必须有完整的售后服务，欧正必须对经销商保证 15 个月的保修期，这样经销商除去 3 个月的存货期，才能向消费者保证 12 个月的保修期。这一环节平均下来，再将成本推高 20 元。综上所述，一台正规手机的成本，要比山寨机高出大约 80 元，几乎没有价格优势。当然，跟国际巨头比起来，他们更没有品牌优势。调查二：外销企业的订单囚笼金兰田：赚的只是“人头费”金兰田位于深圳宝安区的一个小型工业园里，这里生产的键盘、鼠标，通过家乐福、特易购和史盖博等零售巨头，远销欧美地区。老板范强面对商界记者，说得最多的话是：“感觉压力好大！我也不知道该怎么办”即使携手这些全球巨头，成本两字依然时刻敲打着他的神经。2003 年，他掌舵的金兰田从贸易转向制造，开办生产键盘、鼠标的工厂。2004 年，金兰田拿到了家乐福的订单，为其贴牌代工一款硅胶键盘。从此，范强踏上了这条与国际零售巨头合作的外销之路。可是，这并非坦途。代工企业虽然不用费尽心血地开拓渠道，投入巨资组建庞大的销售团队，但金兰田面对的成本困境更为棘手且令人郁闷。在人力成本上，金兰田不仅要面对国内政策法规的压力，还要接受国外大客户的严格考验。“这些零售巨头绝对不会把订单交给血汗工厂，他们会定期审厂，严格检查员工福利、社会责任等工厂管理的方方面面。”范强带着一种混合着认真而又有些无奈的表情告诉记者。比如，史盖博来审厂时，会随机挑选 25 名工人，一个个地询问每月工作多少时间、收入多少、福利如何、有没有被体罚如果越过了血汗工厂的红线，国际巨头将立马停止订单。其实，攀上国际巨头的枝头，是要付出巨大的、甚至是令人无奈的代价的。除了对工厂管理的严格要求，国际零售巨头的强权还覆盖到产品质量、货物运输和售后保障等诸多环节。比如，一般厂家的产品包装只需要几毛钱的彩盒，而金兰田为了通过客户的跌落测试，不得不花 45 元的价格，选用抗压、抗摔的包装。为了达到销往国外市场的准入门槛，金兰田每年都会花费十几万元，申请各种质量认证。不仅如此，他们还不得不服从客户们的指定：运输必须采用费用昂贵的马士基公司；产品售后责任险必须向昂贵的外国保险公司购买。更无理的是，即使这一年没有供货协议，金兰田也必须花几十万元购买产品售后责任险，否则客户将立即终止合作。甚至有的客户，连原材料采购、工时都已经定好了，到最后，外销企业能赚到的仅仅是从对方牙缝中挤出的一点点“加工费”。“等着跟这些零售巨头供货的公司，排着好长的队呢，你不愿服从、乖乖合作，别人立马就会抢走你的饭碗。”被客户牵着鼻子走的金兰田，不得不承受微薄的利润。这些零售巨头每年都会召开全球订货大会，世界各地的供货商蜂拥而至，零售巨头便可乘势杀价。“这个价，你不做，自有一大群人抢着做。”范强告诉商界记者，“创新”两字说出来简单，做起来谈何容易。而现在，随着成本优势渐渐消失，以往的好日子也在消失，无论创新有多难，这都是中国制造必经的转型之路。调查三：汇率击溃中国企业？格兰仕、美的：想说提价不容易成本上涨，是企业的老话题，不过却从来没有这么严峻过。格兰仕新闻发言人陆骥烈透露，根据目前的状况，原材料成本的上涨尽管是间接影响，但影响也最大，因为原材料成本占了家电价格的 80%左右。而根据美的测算，光原材料成本，明年的上涨幅度大约在 3%左右，仅这一项，美的就要多支出 2.1 亿元人民币。另一个令人头痛的问题恰恰是，人民币汇率的升值幅度，正是这些企业利润的缩水幅度，它直接吃掉利润。而对于成熟的家电行业来讲，白电的利润很少超过 5%。根据美的的预测，明年人民币升值大约会达到 6.5。这种人民币升值的优势，却在原材料采购上丝毫不见体现。因为微波炉的原材料主要都是从国内采购，而国内的采购价格却在不断上涨。提价 10%以上，这是格兰仕在广交会上拿出的应对人民币升值的一个重要举措。在格兰仕的产品中，洗衣机、冰箱等产品，已经开始涨价。当然，价格上涨的产品只占了格兰仕出口产品的 40%左右，而另外 60%的普通型出口产品，则提价艰难，格兰仕无法因为价格、利润而放弃市场规模，只能维持原价。陆骥烈认为，长远看来，人民币升值是大趋势，是必然还要再继续下去的。如果按照高盛一份报告中预测的最终会升值到 6.29，那么企业将面临严重的生死考验。“如果不提价，就是死。”美的微波电器事业部海外市场部相关人员称。格兰仕和美的这两家的微波炉大部分用于出口，在全球总量中占有 70%的市场份额。然而，简单地通过谈判去提价是绝没有可能的 按照陆骥烈的说法，国际客户只愿意为那些能够满足条件的产品支付更高的价格，例如在格兰仕愿意缩短交货期的时候 45 天的周期已经被缩短到 30 天，甚至有的是 20 天交货。这是因为海外经济复苏势头十分微弱，那些大洋彼岸的客户都希望能够通过减少库存和成本来规避任何一个风险。当然这不是唯一条件。在陆骥烈看来，提高价格的前提是提高附加值，包括产品本身附加值和服务附加值。海外客户愿意提价的，是那些具备双方面高附加值的产品，例如设计新颖的、具备新功能的家电，以及具备快速交货能力的产品。这区区 10%左右的涨价，对于格兰仕来讲，却仅仅是一种最无奈的办法。据悉，那些海外客户也不希望人民币过快升值而加大自己的采购成本，当然，他们也没有多少选择：因为与格兰仕同城而居的另一家全球微波炉供应商美的也提了价，平均的涨价比例在 8%左右。美的微波电器事业部海外市场部相关人员称，美的每个月都有经济分析会。今年 6 月内部就提出了涨价的想法，此后的三个月里，开始着手调整工作，尤其是广交会前夕，工作人员在给采购商们的邮件中渗透了这样的想法。这看起来陷入了一个怪圈：企业要想快速转型，提高产品竞争力，就必须增加研发费用以及研发人员的工资投入，但直接被汇率升值所“吃”掉的利润部分，恰恰又是研发投入的重要来源。但毫无疑问的是，汇率、劳动力成本、原材料等因素的长期上涨趋势，正在逼迫企业加紧转型。调查四：人民币升值动了谁的奶酪？受人民币升值影响，制鞋业正深陷“订单不断增加、利润却不断减少”的怪圈。“从订单的情况来说，今年已经基本恢复到金融危机前的水平了，经常要加班赶单。但比起年初，毛利已经降了差不多 20%。”广州市莱亚丽鞋业有限公司负责人凌东表示，“本来利润空间就不大，现在人民币又升值，利润更加微乎其微。”为求生存，目前大部分鞋企都在一边接单，一边忍受利润下滑的无奈。从事中东鞋贸易多年的木萨也表示，“金融危机前，我们卖鞋子每双约为 2224 英镑，现在每双价格跌到 1012 英镑。”而今年鞋企报价却比去年提高了 10%20% 不等，作为中间商，两头受压，比鞋企更难过。2010 年以来，人民币已升值接近 3%。虽然中国企业已日益注重自有品牌培育，但目前仍处在产业链条低端，产品价位低、数量大，同质化现象严重，价格竞争依然主导出口市场。6 月底 7 月初，深圳市加工贸易协会对 70 多家企业做了一次 “人民币升值对出口企业影响”问卷调查，情况很不乐观。调查显示，在电子、服装鞋帽、机械等行业中，90%的企业认为人民币升值弊大于利，而进料加工、来料加工、加工贸易型企业受影响较大。在汇率对企业出口利润的影响上，30%的企业利润减少 50 万元以下，10%的企业减少 50 万元100 万元，40% 的企业减少 100 万元500 万元间，20% 的企业利润减少 500 万元以上。应对有别。在人民币升值压力倒逼之下，珠三角企业欲通过加强管理来降低成本，提升利润。上述深圳加工贸易协会所作调查中，40%的企业都选择了主动降低成本。与部分企业修炼“内功”相比，更多的企业还是通过提价来对冲部分损失。然而，因有客户流失隐忧，谨慎提价后的出口企业究竟能撑到何时，尚难预料。案例：当生产成本遽升倒逼企业必须作出路径选择的时候，有的企业选择最为艰难的转型升级，有的企业则干脆选择放弃，转而炒楼炒股。然而除此之外，还有一条中庸之路，那就是迁移。奔向柬埔寨 中国企业海外成本调查柬埔寨，是商界记者探访中国企业外迁之路的目的地之一。显然，外迁之路远比内迁之路难走，因为企业要面对完全陌生的社会制度和人文环境，要面对不可预知的政策风险和法律风险。然而事实却是，当越南这个中国企业“走出去”的桥头堡，因为其通胀率的步步高(26.55,0.05,0.19% )攀和越南盾的持续贬值正在陨落，与之毗邻的柬埔寨，却渐渐变得炙手可热。中国企业为什么转战柬埔寨？从金边到西港再到暹粒，辗转柬埔寨三大城市，探究中国企业海外成本现状，就是商界记者此行的所有目的。成本迁徙“候鸟”中国企业进军柬埔寨最重要的一个平台，是经济特区。位于柬埔寨西港经济特区内的中正公司，十年间两次迁移，几乎浓缩了一个中小民营企业在国内产业大转型背景下的全部挣扎与自我救赎。这是一家拥有 800 多名工人的箱包代工企业，初创时在深圳，第一次迁移，是因为深圳市政府开始主推高新科技产业和创意文化产业。几乎一夜间，中正人发现企业运营凭空生出许多障碍，让他们举步维艰。无奈，中正迁往东莞。显然，当时正是像中正这样迁移而来的企业，造就了东莞这个“世界制造业之都”。然而十年东莞，最终还是不可避免地走向衰落。一方面是成本遽升，另一方面客户给出的订单价格却没变重压之下，大批制造业企业不得不迁出东莞，寻求成本更低的生存空间。但是迁，又往哪里迁？在考察了国内诸多内陆城市，乃至越南、印尼、马来西亚、印度等亚洲国家之后，2010 年 5 月，中正最终落户柬埔寨西哈努克港经济特区，招工 300 人试运行。首先吸引中正的，无疑是柬埔寨极其低廉的人力成本。据中正柬埔寨公司负责人黄剑估算，在东莞，最低工资标准是每月 920 元人民币，约合 139 美元，再算上各种福利、社保、加班工资等，中正每月在一个熟练工身上开支超过 2500 元人民币，约合 377 美元；而在柬埔寨，当地政府规定的每月最低工资仅为 55 美元，加上 6 美元的伙食补贴，再加上各种强制规定的福利、保险总计约 0.5 美元，中正每人每月最低开支才 61.5 美元。不仅如此，国内规定工人每月加班时间的最高限度为 36 小时，而柬埔寨是一周六天工作制，此外，工人每月加班时间的最高限度为 100 小时。即便算上跟国内同等时长的加班，一个熟练工每月总工资也只有 90 美元左右 仅这一项，每人每月就为中正节约了约2000 元人民币。按照现在中正柬埔寨公司 300 工人的开工规模，一年就能节约约 720 万元人民币！当然，在人力资源上，中正也面临着一大挑战，那就是尽管“柬埔寨每年进入就业市场寻找工作的年轻人高达 25 万”，招工容易，但是工人文化程度普遍不高。据说，“柬埔寨成人中只有 68%的识字率，其中 4%高中毕业，而有高中以上学历者仅 0.8%”。而这又是个缺乏工业的国家，熟练工极其短缺。为此，中正借鉴其他“先行”中国企业的做法，开工之前，对工人进行了为期三个月的培训。培训期间，算上按时发放的工资和提供给工人“练手”的原材料费用，中正已经在每个工人身上“投资”了 300 美元当然，对比未来将会节约的人力成本，这笔钱微不足道。不仅如此，这次培训还让中正意识到，正因为文化程度不高，柬埔寨工人相对国内工人更容易管理。中正原计划派驻柬埔寨 10 名中国管理人员，现在已经削减到 5 名。其次，则是柬埔寨得天独厚的税收环境。一方面，在西港经济特区建厂，中正可以 6 年后才开始缴纳 9%的所得税，同时产品出口免征出口关税；另一方面，中正代工箱包的订单主要来自日本，产品从中国出口日本，日本政府会收取下订单的日本企业高达 15%的进口关税，而从柬埔寨出口日本，日本企业免税 “贫穷”也是竞争力，作为世界上最不发达的国家之一，柬埔寨享有美国、欧盟、日本共约 30 个国家给予的普惠制待遇，是受国际贸易限制及反倾销影响最小的国家。这就大大提升了中正的市场竞争力。这是个竞争异常激烈的行业，据黄剑介绍，在国内，仅珠三角地区，像中正这样的箱包代工企业至少有 5000 家。但是面对日本客户的时候，能为客户免去 15%进口关税的能有几家？正如黄剑所说，“给上游客户实惠，客户才可能提高我们的订单价格，提升我们的利润空间”。第三，厂租成本。像中正这样的中小民营企业，很少自己买土地建厂房，成本太高。即便如此，在国内，地租也一年贵过一年，珠三角一带有些地方甚至有钱也租不到地了。中正在东莞的厂房，租金就近 10 元人民币 /平方米/月，约合 1.5 美元/平方米/月，而在西港经济特区，租金仅 0.8 美元/平方米/月 便宜了近一半。第四则是原材料成本。这也是中正反复核算的部分。因为柬埔寨几乎没有相关配套的上游工业，中正所需原材料全部得从国内进口。好在为了鼓励投资，除了化工类、建材类等原材料收税，中正所需的原材料进口柬埔寨无须缴纳进口关税，所增加的成本仅限物流。商界记者采访时，中正刚好有 30 个货柜的原材料抵达西哈努克港这是柬埔寨唯一一个港口，距离西港经济特区仅 12 公里。这 30 个货柜的原材料，足够中正柬埔寨公司 300 人下个月的开工量。一个货柜海运费 2000 美元，约 1.33 万元人民币， 30 个货柜就是近40 万元人民币，算下来一年增加物流费用近 480 万元人民币。综合衡量，这个 300 人的柬埔寨工厂相比国内同等规模的工厂，每年能为中正节约成本约 240 万元人民币。如果将中正 800 多人的生产规模全部迁移至此，每年将节约成本 600 多万元人民币对一个劳动密集型、指望靠降低生产成本来获得生存的中小企业来说，这是一个非常不得了的数据。而更为最关键的是，柬埔寨无可比拟的税收环境将大大提升中正的市场竞争力。或许正因为此，落户柬埔寨短短半年，中正柬埔寨公司就已经出了两批货，继而又拿下一个日本订单。黄剑信心十足地告诉记者，“柬埔寨工厂运行上正轨后，可能我们国内公司只是一个原材料采购点，一个业务接洽点，最多只保留一个样板车间。”“先市场后建厂”如果说中正是为成本所迫出走柬埔寨，那么来自福建的一家拖鞋企业，走的却是一条“先市场后建厂”的路子。它海外建厂的第一站并不是柬埔寨，而是非洲。非洲是一个广袤的拖鞋市场。这家福建企业“先销售后制造”，结果大获成功。而柬埔寨同样是一个拖鞋大行其道的热带国家，但是因为本国工业缺失，所有农业初级产品以外的商品柬埔寨完全仰赖进口，哪怕是一双拖鞋。再加上柬埔寨国门大开的政策，任何一家柬埔寨卖场，几乎都被来自中国、泰国、越南的商品充斥，包括这家福建企业的拖鞋。一道简单的算术题是，当其他生产成本几乎相同的情况下，直接海运一个货柜的成品拖鞋到柬埔寨销售划算，还是海运一个货柜的原材料 足以生产 23 个货柜的拖鞋 到柬埔寨生产划算？人人都会选择后者。尽管拖鞋原材料属于化工类产品，进口柬埔寨必须缴税，但与国内每月每人约 2000 元的人力成本差距，足以抵消企业这部分成本支出。这家福建企业主持柬埔寨工作的副总就对记者坦言，“一方面是我们已经在柬埔寨销售了两年，已经非常了解这个市场 它有点类似于我们改革开放初期，是个几乎不需要培育渠道就可以做大的市场；另一方面是国内的竞争已经非常激烈，像我们这样有商标却没品牌的企业，市场利润被压缩得非常低，相对来说，柬埔寨的市场利润还很高。”以他脚上的拖鞋为例，国内终端价格 612 元人民币不等，在柬埔寨却至少能卖 2.5 美元，约合16.6 元人民币。然而记者的疑惑是，为什么这家福建企业转向柬埔寨，却不进一步在非洲投资？事实上，照这位副总的核算，如果要建一个年产量 100 万双的拖鞋厂，对比中国、非洲、柬埔寨的固定资产投资，几乎都在 300 万元左右。再算上变动成本，三者之中非洲最低。一来因为市场庞大，对款式几乎没有要求，在国内用上两三个月就必须淘汰的一套模具，在非洲能坚持用上一两年 这就是一块不可小视的成本支出；二来在非洲，这家福建企业每月摊在每个工人身上的开支不超过 70 美元，比柬埔寨 90 美元左右