商业银行经营管理第3章11

第三章 商业银行负债业务与管理第一节 商业银行负债概述第二节 商业银行的存款业务与管理第三节 商业银行的借入资金第一节 商业银行负债概述一、银行负债的概念是商业银行承担的一种经济义务，银行必须用自己的资产或劳务去偿付。二、银行负债的作用三、银行负债的构成第二节 商业银行的存款业务与管理一、存款类型与存款创新（一）西方国家存款的主要类型1、传统存款类型 活期存款：支票存款 定期存款：定期存款公开帐户消费者定期存单可转让定期存单（ CD）退休金帐户 储蓄存款：主要针对个人客户2、创新存款类型 NOW 帐户（ 1972年）（ Negotiable Order of Withdrawal）在金融机构开立的可签发支票的有息存款帐户 。 使用支付命令书； 可按其平均余额支付利息； 个人、非盈利机构可以开立 。意义：抹杀了活期存款、定期存款、储蓄存款之间的区别；抹杀了商业银行与其他银行、其他非银行金融 机构之间的区别 。 超级 NOW帐户（ 1983年）（ Super NOW） 优息支票存款与 NOW帐户的主要区别： 起存金额为 2500美元； 没有最高利率限制。 货币市场存款帐户（ MMDA）（ 1982年）（ Money Market Deposit Account）与 Super NOW帐户的主要区别： 利率相对更高； 转帐有次数限制； 对存款人没有限制。 (4)可转让定期存单（ Negotiable Certificate of Deposits, CDs） : 20世纪 60年代由美国花旗银行首创。是按某一固定期限和一定利率存入银行、并可在市场上买卖的票证。CDs既是定期存款，也是有价证券。CDs一般面额较大，在 10万至 100万美元不等，利率一般高于同期储蓄存款利率，且可以在二级市场上出售转让，因此对存户很有吸引力。对于银行来说，发行 CDs除了可以获得稳定的资金来源外，还可以取得降低存款准备金的好处。(5) 自动转帐服务帐户 (1978年 )（ Automatic Transfer Service,ATS）在电话转账服务的基础上创立。可以同时开立有息的储蓄存款帐户与无息的活期存款帐户。协定帐户：可以同时开立活期存款帐户、 NOW帐户或 MMDA帐户。（二）我国主要的存款类型1、企业存款企业在生产流通经营过程中暂时或较长时间闲置而存入银行的货币资金，以及由于银行放款而产生的派生存款。 结算户存款（活期存款）：主要通过转帐方式办理。 定期存款：一般不能提前支取。到期支取时，一般只能转帐，不能提现。2、居民储蓄存款 活期存款： 活期存折存款，信用卡存款等。 定活两便存款：不确定存期、随时存取、利率按实存期确定的、介于活期存款与定期存款之间的储蓄存款。 定期存款：整存整取： 约定期限一次性存取 。零存整取： 事先约定期限和金额，分期存入。整存零取： 一次存入本金，定期支取本金，到期结清利息。存本取息： 一次存入本金，定期支取利息。3、外币存款 甲种外币存款：法人（或单位）的外币存款。类型：定期、协定、通知、活期存款。 乙种外币存款：凡居住在中国境内外、港澳台地区的外国人、外籍华人、华侨、港澳台同胞，均可开立。类型：定期、活期存款。 丙种外币存款：持有外币的中国境内居民，可以开立。类型：定期、活期、通知、定活两便存款。我国金融机构存款状况（ 1994年 -2009年）1978年，我国城乡储蓄存款为 210.6亿元； 2009年年底，金融机构人民币存款总额为 59.77万亿，其中城乡储蓄存款为 26.07万亿，是 1978年的 1238.21倍。 1978年，我国城镇居民人均可支配收入为 343元， 2007年底达到 13786元， 2008年底为 15781元。按照世界银行的划分标准，我国已经由低收入国家升至中等偏下收入国家行列。有报告称：美国的人均收入在 2007年已达到 45594美元，远高于法国（ 40782）、德国（ 39650）、意大利（ 35386）、日本（ 34023）。台湾排全球第 26名，是 16274美元。中國排第 104名，是 2460美元。 我国存款业务的发展：近些年来，我国存款业务发展速度较快。从结构上看，城乡居民储蓄存款占比较大（通常在 50%以上），增幅较快，受金融市场波动影响较大；而企业存款增长低于城乡居民储蓄存款。存款业务类型日益丰富，形式多种。如：通存通兑业务除了在同一城市内进行外，还在全国开通（如：建设银行）。人们开始广泛使用银行卡、自动柜员机、网络银行等现代技术工具或手段。银行开办了各种形式的代理业务、理财业务。如： 2005年我国银行个人理财产品的发行规模为 2000亿元人民币， 2006年达到4000亿元， 2007年则达到 8190亿元，而 2008年更是历史性地达到了 3.7万亿元。 我国的储蓄存款原则：存款自愿，取款自由，存款有息，为储户保密。 我国自 1999年 11月 1日开始对个人储蓄存款的利息收税，税率为 20%。2007年 8月 15日开始，降低为 5%。 2008年 10月 9日开始至今，暂免征储蓄存款利息税。 2000年 4月 1日开始实行存款实名制。（三）我国商业银行的存款创新1、商业银行进行存款创新的原因 满足客户需求，应对竞争； 提高声誉与吸引力，提高在市场上的地位； 某些具体因素：如：金融产品的生命周期。2、商业银行进行存款工具创新应注意的问题 符合存款的基本特征与规范； 采取积极的营销策略； 坚持效益性原则，符合需要； 不断进行创新 。二、商业银行存款的经营管理（一）存款经营目标1、数量目标：扩大存款数量规模存款的规模控制2、质量目标：提高存款稳定性：活期存款稳定率，活期存款平均占用天数。调节存款运用率：贷款 /存款的比率 70-75%左右。我国国有商业银行的存贷比率降低存款成本率 存款的规模控制1、通过存款成本控制存款最佳量模型MC利率ACMR存款量2、考虑因素宏观因素 国民经济发展的总体水平； 多种主客观因素：居民、金融市场状况、金融工具情况、文化传统等。微观因素 存款成本的制约； 贷款（或资金运用）情况；我国国有商业银行的存贷比率（ %）年份 工商银行 农业银行 中国银行 建设银行1994年1995年1996年1997年1998年1999年2000年2001年2002年2003年2004年2005年2006年 2007年2008年107.2097.2591.1588.6886.7182.3574.3074.2872.9173.0072.7062.7457.2759.0557.7895.1794.5494.0786.64102.39100.2382.0678.7177.1576.0074.1870.0966.2465.8750.84122.40107.1598.3894.87 88.9984.5868.2469.2867.0070.0068.1462.0861.4561.4861.6694.2780.8572.1781.9779.8966.9468.9666.4767.95 66.5460.9859.8259.2259.7357.78（二）存款成本管理1、基本的存款成本 概念 利息成本银行按约定的存款利率，以货币形式直接支付给存款者的报酬。类型： 年利率、月利率、日利率； 名义利率、实际利率； 市场利率、官定（法定）利率； 固定利率、浮动利率； 优惠利率、普通利率、惩罚利率。（ 2）营业成本（服务成本，其他成本）除利息成本以外的其他所有营业开支。如：广告宣传费 ，柜台和 外勤人员的工资，折旧摊提费，办公费等等。 固定成本： 成本总额在一定时期和一定业务范围内， 不受业务量 增减变动的影响。如：房屋与设备租金，保险费，管理人员薪金，职工 培训 费等。 变动成本： 成本总额随业务量增减变动而变动。如：服务费用，运输费，燃料费等。 混合成本： 成本项目兼有固定成本与变动成本的性质。如：各种公用事业费，保养费，设备维修费等。（ 3）资金成本： 为吸收存款而支付的一切费用。资金成本 = 利息成本 +营业成本资金成本率=（利息成本 +营业成本） / 吸收的全部存款资金（ 4）可用资金成本 （转移价格）银行可用资金所应承担的全部成本。是确定银行盈利性资产价格的基础。是银行经营中分析的重点 。可用资金成本率 = （利息成本 +营业成本）吸收的全部存款资金 法定存款准备金 必要的超额准备金银行资金成本的计算项目 年平均数（亿元）预计利息成本（ %）预计其他成本（ %）资金成本率（ %）资金成本额（亿元）活期存款存折储蓄存款储蓄存单货币市场存单CD定期存款短期借款其他负债股权资本80201530451020812358101211.5116281.50.80.20.30.20.20.20.20.24.55.88.210.312.211.711.26.228.23.61.161.233.095.491.172.240.4963.384合计 240 21.86总资金成本率 :21.86 / 240=9.11%银行可用资金成本的计算（万元）项目 年平均数可用资金比率（ %）可用资金额资金成本额可用资金成本率（ %）活期存款存折储蓄存款储蓄存款货币市场存单CD定期存款短期借款其他负债股权资本80002000150030004500100020008001200707691919191959595560015201365273040959101900760114036011612330954911722449.6338.46.437.639.0111.3213.4112.8611.796.5329.68合计 24000 20020 2186 10.92可用资金成本率 :资金成本额 / 可用资金额商业银行的存款成本（ 5）相关成本：与增加存款有关，但未包括在以上四种成本中的支出。 风险成本 连锁反应成本（ 6）加权平均成本： 所有存款资金的每单位平均借入成本 。加权平均成本 = f x / f =各类存款资金来源的总量 每种存款的单位平均成本各类存款资金来源的总量 （ 7）边际平均成本：银行每增加最后一个单位存款所支付的成本。 边际平均成本率（ MC）= 新增利息 + 新增营业成本新增存款资金 如：某行准备以 NOW帐户支持资产扩充，利息成本为5%，其他成本开支为 2%，新增资金中的 24%用于非盈利资产。此时，边际成本 MC 1 = （ 5% + 2%） / 1 100% = 7%边际成本 MC 2 = （ 5% + 2%） / （ 1 - 24% ） 100% = 9.21% 银行平均边际成本的计算（亿元）类别 增加额(1)可用资金比率（ %）(2)可用资金额(3)=(1) (2)成本率（ %）(4)总成本(5)=(1) (4)活期存款货币市场存款定期存单其他定期存款资本3624178949494972.345.641.883.760.9768107.8250.180.480.200.3120.25总计 16 14.59 1.4222、存款成本的管理与控制（ 1）存款结构与成本选择期限长 利率高 成本高；期限短 利率低 成本低。中国工商银行存款平均成本分析（ 2）存款总量与成本：同向组合： 存款总量 成本 ；逆向组合： 存款总量 成本 ；总量单向变化： 存款总量 成本不变；成本单向变化： 存款总量不变 成本 。中国工商银行存款平均成本分析单位：人民币：万元， %项目 2006年 2005年平均余额 利息支出 平均付息率 平均余额 利息支出 平均付息率公司存款定期存款活期存款 小计786514192769927142131952216385359077.480.851.32639564178000324195671354214988285302.120.841.18个人存款定期存款活期存款小计220507210355893240661534977405609022.430.721.8820666999198292986528432286666498942.090.721.67境外业务 94150 3857 4.10 59846 2.329 3.89客户存款总额 6049024 100666 1.66 5465941 80753 1.48数据来源为中国工商银