关于投资控股黑龙江龙运现代交通运输有限公司可行性研究报告

1 关于投资控股黑龙江龙运现代交通运输有限公司 可行性研究报告 2 目 录 第一章 总论 . 错误 !未定义书签。 目简介 . 错误 !未定义书签。 保能源控制指标 . 错误 !未定义书签。 目研究范围 . 错误 !未定义书签。 目编制依据 . 错误 !未定义书签。 究结论 . 错误 !未定义书签。 行性研究报告编制单位 . 错误 !未定义书签。 第二章 项目建设背景及必要性 . 错误 !未定义书签。 目建设背景 . 错误 !未定义书签。 目建设的必要性 . 错误 !未定义书签。 第三章 项目建设条件 . 错误 !未定义书签。 峰县 社会经济条件 . 错误 !未定义书签。 目建设的基本条件 . 错误 !未定义书签。 设单位基本情况 . 错误 !未定义书签。 在的主要问题 . 错误 !未定义书签。 第四章 人力资源社会发展需求预测 . 错误 !未定义书签。 口与基层就业社会发展概况 . 错误 !未定义书签。 会发展人力资源需求 . 错误 !未定义书签。 第五章 项目建设目标与建设方案 . 错误 !未定义书签。 目建设主要目标 . 错误 !未定义书签。 设原则 . 错误 !未定义书签。 拖四”项目概况 . 错误 !未定义书签。 、鹤峰县基层就业和社会保障服务中心建设项目 . 错误 !未定义书签。 （ 1） 项目概况 . 错误 !未定义书签。 （ 2）项目建设内容 . 错误 !未定义书签。 （ 3） 项目建设条件 : . 错误 !未定义书签。 （ 4）项目前期工作情况： . 错误 !未定义书签。 、五里乡基层就业和社会保障服务中心建设项目 . 错误 !未定义书签。 （ 1）项目概况 . 错误 !未定义书签。 （ 2）社会经济概况 . 错误 !未定义书签。 （ 3）建设现状 . 错误 !未定义书签。 （ 4）建设选址及条件 . 错误 !未定义书签。 、燕子乡基层就业和社会保障服务中心建设项目 . 错误 !未定义书签。 （ 1）项目概况 . 错误 !未定义书签。 （ 2）社会经济概况 . 错误 !未定义书签。 （ 3）项目建设现状 . 错误 !未定义书签。 （ 4）项目建设条件 . 错误 !未定义书签。 、中营乡基层就业和社会保障服务中心建设项目 . 错误 !未定义书签。 （ 1）项目建设概况 . 错误 !未定义书签。 （ 2） 社会经济概况 . 错误 !未定义书签。 （ 3）项目建设现状 . 错误 !未定义书签。 （ 4）项目建设条件 . 错误 !未 定义书签。 3 、邬阳乡基层就业和社会保障服务中心建设项目 . 错误 !未定义书签。 （ 1） 项目建设概况 . 错误 !未定义书签。 （ 2）社会经济概况 . 错误 !未定义书签。 （ 3）项目建设现状 . 错误 !未定义书签。 （ 4）建设条件 . 错误 !未定义书签。 目建设标准和内容 . 错误 !未定义书签。 目建设布局 . 错误 !未定义书签。 筑设计方案 . 错误 !未定义书签。 筑装饰方案 . 错误 !未定义书签。 备配置方案 . 错误 !未定义书签。 第六章 项目建设投资估算 . 错误 !未定义书签。 资估算依据 . 错误 !未定义书签。 资估算 . 错误 !未定义书签。 金 筹措： . 错误 !未定义书签。 第七章 环境保护与安全 . 错误 !未定义书签。 境质量及现状评价 . 错误 !未定义书签。 境保护标准 . 错误 !未定义书签。 目主要污染 源 . 错误 !未定义书签。 境保护措施 . 错误 !未定义书签。 境影响评价结论 . 错误 !未定义书签。 境保护目标及措施 . 错误 !未定义书签。 第八章 公用工程 . 错误 !未定义书签。 排水设计 . 错误 !未定义书签。 弱电设计 . 错误 !未定义书签。 通设计 . 错误 !未定义书签。 雷设计 . 错误 !未定义书签。 防 . 错误 !未定义书签。 震抗震 . 错误 !未定义书签 。 第九章 节能及措施 . 错误 !未定义书签。 能降耗依据 . 错误 !未定义书签。 计原则 . 错误 !未定义书签。 源利用分析 . 错误 !未定义书签。 耗分析 . 错误 !未定义书签。 目对降耗的影响 . 错误 !未定义书签。 目节能措施 . 错误 !未定义书签。 第十章 项目可行性分析 . 错误 !未定义书签。 策上的可行性 . 错误 !未定义书签。 济上的可行性 . 错误 !未定义书签。 织上的可行性 . 错误 !未定义书签。 目建设的可行性 . 错误 !未定义书签。 势 . 错误 !未定义书签。 第十一章 项目的组织与管理 . 错误 !未定义书签。 目建设管理 . 错误 !未定义书签。 工安全管理 . 错误 !未定义书签。 4 投标管理 . 错误 !未定义书签。 务管理 . 错误 !未定义书签。 力资源 管理 . 错误 !未定义书签。 第十二章 项目工程进度与招投标 . 错误 !未定义书签。 程进度安排 . 错误 !未定义书签。 投标的范围和管理 . 错误 !未定义书签。 程招 投标的原则 . 错误 !未定义书签。 程招投标方式与程序 . 错误 !未定义书签。 第十三章 投资估算与资金筹措 . 错误 !未定义书签。 目总建设规模 . 错误 !未定义书签。 资估算 . 错误 !未定义书签。 金筹措 . 错误 !未定义书签。 第十四章 结论与建议 . 错误 !未定义书签。 会效益评价 . 错误 !未定义书签。 论与建议 . 错误 !未定义书签。 附表 1 附表 2 5 第一部分 项目总论 一、项目背景 在市委市政府、省厅的大力支持下，我公司拟与龙运集团、厅服务中心共同出资设立一家以出租车运营为主业的合资公司， 定名为黑龙江省龙运现代交通运输有限公司， 注册资本拟定为人民币 8000万元， 我公司拟投入现金 6900万元，持有该公司 权。 黑龙江龙运现代交通运输有限公司将 参与本次哈市新增加的 1000 台 出租运力中第一标段 500台的招标。 二、报告撰写单位 黑龙江交通发展股份有限公司企业策划部 三、 分析方法及研究依据 (一 )分析方法 本报告采用的分析方法包括： 析法、行业比较、地域比较、方案筛选法、经验借鉴法等。 市场调研手段：问卷调查、资料收集、走访座谈、实地观察 等 。 (二 )研究依据及参考文献 本报告产生的分析结果均依据：同行业 历史 数据、实地走访获得的一手信息、调查问卷等。 参考文献：城市道路交通规划设计范围、哈尔滨市城市出租汽车客运管理条例、 哈尔滨市城市出租汽车客运 6 管理办法、 中国城市统计年鉴 2009、国家统计局发布的权威统计数据等。 7 第二部分 项目投资 环境和市场研究 一、哈尔滨市出租车行业市场宏观背景 (一 )哈尔滨市出租车产业发展的大环境 哈尔滨市全市行政区划面积 平方公里，辖 8 区10县（市），市区面积 7086平方公里，是我国地理位置最北部的大型省会城市，北接俄罗斯、东临韩、日等国，港口众多，地理位置优越。 哈尔滨地处东北亚中心位置，被誉为欧亚大陆桥的明珠，是第一条欧亚大陆桥和空中走廊的重要枢纽。哈大、滨绥、滨州、滨北、拉滨五条铁路连通国内外，松花江黄金水道可直达俄罗斯，哈尔滨太平国际机场有航线 60 余条，年旅客吞吐量近 600 万人次 。哈尔滨市铁路和高速公路四通八达，拥有近 70条铁路线，是中国铁路密度较高的地区之一。哈尔滨市是我国北部最重要的旅游城市， 2009 年共接待国内外旅游人数 人次。 近十年来，全市主城区面积扩张迅速，道路建设突飞猛进。特别是进入 2010 年全市道路疏通改阔工程全面提速，市内主城区地铁工程、文昌高架桥新建、中山路拓宽改造和香滨路、征仪路的打通等工程已相继开工，虽然短期内造成市民出行一定程度上的不便，但从长远的角度看，哈尔滨市的路面行车状况将会取得飞速的进步。 8 截止 2009 年国家统计局公布的调查数据显示，哈 尔滨市人口总量达到 ，其中城市人口达到 。人均 达到 元，城市居民家庭恩格尔系数 已下降到 消费能力逐步增强。 综上所述，从宏观环境上来看，哈尔滨市土地面积广阔、地理位置优越、城市人口不断增加、市民消费能力逐年提高、旅游经济发展势头良好，交通状况不断得到改善，这些都为出租车行业发展创造了良好的条件。 (二 )哈市出租车企业经营现状 如果说出租车是“城市的名片”，出租汽车行业的发展则是城市形象最直观的展现。从最初只有有钱人才坐得起，到后来成为“时髦”的出行方式 ，再到如今成为普通市民出行的代步工具，哈尔滨出租汽车市场随着乘客的不断增加，见证了市民生活水平一步步提高的足迹。 据 哈尔滨市出租汽车管理处提供的数据显示 ，哈尔滨市自从 2000 年至今一直没有增加过出租车的总量。目前全市主城区出租车总量约为 13000台，分别由 100多家公司掌控。其中，国企性质的出租车企业在行业内口碑较好，管理比较规范，例如天鹅、大众等，但是国企性质的企业在全行业内 家庭恩格尔系数 是食品支出总额占个人消费支出总额的比重。 19 世纪德国统计学家恩格尔根据统计资料，对消费结构的变化得出一个规律：一个家庭收入越少，家庭收入中（或总支出中）用来购买食物的支出所占的比例就越大，随着家庭收入的增加，家庭收入中（或总支出中）用来购买食物的支出比例则会下降。推而广之，一个国家越穷，每个国民的平均收入中（或平均支出中）用于购买食物的支出所占比例就越大，随着国家的富裕，这个比例呈下降趋势。 9 只占少数，绝大部分的出租车企业均属于民营性质，管理相对松散。 行业内现有的出租车运营企业，绝大部分均采用承包经营的管理模式， 即所谓的“大买断制”和“小买断制”。 出租车 公司将配备了全套手续的可营运出租车以一定的价格发包给承包者，营运期为 8年，期间承包者按日向公司缴纳税费，接 受公司管理。 承包期满 后，公司将车辆及手续收回，更新车辆重新发包。此管理模式对于现有的出租车企业来说，即有利于快速收回部分投资 成本，又 能降低管理费用 ，所以被业内广泛采用，同时也衍生出若干种具体执行方案。但此经营模式也有其明显的弊端，即：公司对司机的管理 体系松散、对司机的控制力度较低 ，无法进行车辆的集中调度，服务质量难以得到保证。 据实地走访了解，近年来出租车公 司已经不再与承包者签订“大买断”协议，以往的“大买断”车辆在 8 年运营期满后将由公司 陆续 收回全部转为“小买断”形式 或重新拍卖 。以大众 公司的一种承包方式为例 ，“小买断”协议的大致内容是：公司将具备全套手续的可运营车辆以 元的价格发包给承包者经营，运营期 8年，期间向承包者按日收取税费（含保险五项）共计 146 元 /日。承包者除了向公司缴纳税费（含保险五项）外，还需自行承担运营期间的燃油费、检车费、二环费以及车辆维修费等各项费用，直至 8 年运营 10 期结束。 而在实际操作中，承包者为了增加自身收入、提高车辆利用率 ，往往自己干一班，再雇请一个司机干夜班并向其收取定额的租金，以增加自己的收入 ，即所谓的“二包” 。所以说，一台出租车实际上需要 2名司机，同时接受出租车公司的管理。 (三 )出租车行业从业人员的劳动强度及收入水平 从市场调查的结果来看，目前市内一台出租车每天营运时间超过 18 个小时，有的超过 22小时。出租车司机平均一天工作 9 小时，其中有 57的司机一天工作 9小时以上，有31的司机一天工作 8 10 小时，一天工作 6 8 小时的有12，在调查的司机中没有一个是回答每天工作 6 小时以下的。可见出租车司机劳动 强度很大。在经营活动中，其中一天行驶 200 公里以上的出租车占 77，有 18的出租车一天行驶 150 200公里，只有 5的出租车一天行驶 150公里以下 。 据调查数据显示，目前哈尔滨市主城区内，一台出租车平均每日（按营运 16 小时计算）能产生总营业额 700去必须上缴公司的税费，以及保险、燃油费、车辆维护等成本，平均每日能给承包者带来净利润 250年的税后净收入约为 9元。为哈尔滨市在岗职工平均年收入的 于高收入群体。而一名夜班司机平均月 11 收入约为 3500元，也高于 全市人均收入水平。 由此可见，全市出租车行业经营状况良好。出租车企业主营业务 收入稳定，盈利情况良好。 (四 )消费者对出租车行业服务质量的感受 日前，国家统计局哈尔滨调查队针对哈尔滨市出租车行业展开调查，对经常乘坐出租车的 200名乘客和在公交站点、交通要道及商业中心被随机抽取的 261名市民接受了面访。调查发现市民对哈尔滨市出租车司机的服务满意度不足六成。对于哈尔滨市出租车司机的服务，仅有 受访者认为好和比较好，其余受访者表示不满意。在乘客遇到的不文明现象中，出租车司机用对讲机闲聊、拒 载和随意拼车分列前三位，提及率分别为 不使用文明用语、吃东西、无服务卡和无出租车标志分列第四 位 到 第七位，提及率依次为 市民对哈尔滨市出租车司机的安全驾驶满意度较低，仅有 受访者认为好和比较好，其余受访者表示不满意。安全驾驶方面的问题主要是出租车司机在行驶中不系安全带和打手机，提及率分别为 调查中，市民普遍反映应加强对出租车司机的素质教育，建立奖优罚劣的激励机制，加强监督机制，对出租车企业在安全管理 方面的工作进行不定期抽查。 此调查结果说明，全市出租车从业司机的服务素质还需 12 要进一步提高。 二、哈尔滨市出租车行业供需情况分析 (一 )供应情况 据哈尔滨市出租汽车管理处提供的数据显示，全市主城区范围内在各家出租车企业登记造册的营运车辆总数为12125台，另外还有 1000台 左右的出租 车属于个体经营性质。所以全市目前拥有的出租车总量约为 13000台。 (二 )需求分析 哈尔滨市从 2000 年至今十年未增加过出租车，而十年来哈尔滨市的城市面积扩大了四倍、建成区 面积扩大 了 127平方公里，城市人口增长了 、市民人均 年 收入增加了 外在城市道路修建面积、人 均消费水平、年人均乘坐出租车次数等统计指标均有较大程度的增长。 据省统计局哈尔滨调查大队今年上半年的调查显示，80%以上的受访者认为哈尔滨市出租车行业存在“打车难”“等候时间过长”“服务质量差”等问题。出租车供需矛盾导致市民投诉激增、对市民出行办事效率影响较大。 综上，从宏观上看， 哈尔滨市出租车总量与实际需求量 建成区： 指市区集中连片部分及分散在近郊与城市有密切联系 、具有基本完善的市政公用设施的城市用地。 建成区指中国的市中的城市化区域。中国统计部门用建成区来反映一个市的城市化区域的大小。从广义上讲，建成区是指城市行政范围内，实际建成或正在建成的、相对集中分布的地区。是城市建设发展在地域分布上的客观反映。 建成区标志着城市不同发展时期建设用地状况的规模和大小。中国的城市建成区一般不包括市区内面积较大的农田和不适宜建设的地段。 13 仍有一定差距 。 以下是根据大量市场调查得到的真实数据：一 台出租车每日的营业额为 750元，所消耗燃油费约为 220元， 捷达汽油型车每公里油耗大约 ， 平均每次载客收费 15 元，哈市出租车起步价 8 元、燃油附加费 1元，起步里程 3公里，3 公里外每公里 。 根据以上数据， 可以计算出哈 尔滨市出租车有效里程利用率，计算方法如下（以捷达汽油车型为例） ： 每日行驶总里程数 =每日消耗燃油费 /每公里油耗=220/66 公里。 每日平均运送乘客批次 =每日总营业额 /每次载客收费=750/15=50 批次 。 每日有效载客里程 =计算方法： 9 50=450元， 75000元， 300/里， 50 3=150公里， 50=里 ） 综上得出： 有效里程利用率 =有效载客里程 /日行驶总里程 = 366 =指标解释： 有效载客里程，是指出租车在正常运送乘客时所行驶的 14 里程数，即能够给司机直接带来营业额的行驶里程数。 日行驶总里程，是指出租车一日内在路面上行驶的总里程，包括运营里程 +空驶里程。 哈尔滨市的出租车有效里程利用率已经处在高位。在特殊时段（如上下班高峰期 、风、雨、雪等特殊天气时）及重要节假日， 有效里程 利用率甚至超过 95%，而 是一天内的平均数。 按照我国大部分主要城市使用的参照标准，正常来说，城市出租车利用率高峰期在 85%左右，白天为 60% 70%，全天利用率是 60%是合理的。要满足老百姓的需求，乘车控制率要控制在 60%。如利用率超过并长期保持在 70%以上，就应当考虑采取增加车辆总数的措施，如长期低于 50%则需要采取缩减车辆总数 的措 施。这是当前 国际惯例的 通用 做法。 综上，从技术指标分析的结果来看，增加出租车数量是绝对可行的。 阳、长春横向比较 根据国家统计局截止至 2009 年公布的数据，我们可以将东三省省会城市哈尔滨、沈阳、长春的出租车行业基本情况做一下横向的比较，如下表： 市区面积（平方公建成区面积（平方公里） 户籍人口（万人） 主城区户籍人口（万人） 人均年收入（万元） 现有出租车数量（台） 主城区出租车人均拥有量（台 15 里） /万人） 哈尔滨 7086 338 998 495 3000 春 4906 284 750 500 5400 阳 3495 793 786 510 7200 过比较可以看出，哈尔滨市主城区出租车万人拥有量低于长春、沈阳。于长春比较，哈尔滨市建成区面积大于长春，主城区人口基本持平，人均收入持平，但出租车数量较长春少 2400 台。与沈阳相比，除人均拥有量外，其余指数比较意义不大。 综上，我们认为哈尔滨市内增加投放出租车 2000台以内是可行的。 三、行业门槛分析 2010年最新发布的哈尔滨市城市出租汽车客运管理条例，对于进入哈尔滨市出租车经营行业的企业提出了具体要求： 第十条 出租汽车经营权实行许可制度。 出租汽车经营权实行有偿出让，出让期限为 8 年。有偿出让的方式和程序应当按照国家有关规定执行。 企业和个人从事出租汽车经营活动，应当取得出租汽车经营权。 出租汽车经营权实行一车一权制度。 16 第十二条 企业申请出租汽车经营权应当具备下列条件： （一）具有符合规定的固定办公和停车场所； （二）具有相应的经营管理制度； （三）具有良好的企业信誉； （四）具有相应购车资金或者符合营运要求的车辆； （五）具有与经营业务和规模相适应的技术、财务、安全和经营管理人员； （六）法律、法规规定 的其他条件。 哈尔滨市出租车总投放量由政府掌握，经营权的审批及发放受到严格控制，且批量购置车辆及运营权的投入需求很大，所以该行业进入门槛比较高，一般不会出现新增竞争对手过多的情况。 四、行业发展及投资前景预测 出租车服务行业在我国已有几十年的发展历程，已经算是个传统行业了。经过几十年的摸索与创新，在中央宏观政策的导向下，各省市出租车行业均已形成自己的经营管理特色，同时在制度上仍在不断改革创新。 随着时代的进步，人民收入水平和消费能力的不断增长，国民出行可以选择的交通方式越来越多。由以前的自行车为主逐步 过渡到以公共交通系统和私家车为主的时代。 拥有私家车自驾出行已开始流行起来，现在一个家庭买 17 一台私家车已经不是难事，但居高不下的燃油费用、高昂的汽车养护成本、拥堵的交通环境以及停车不便却成为了私家车主的心头之痛，而出租车的存在为 既想拥有私家车有顾虑以上问题的人群提供了 另一种 出行 方式。 对于没有私家车代步的普通市民来说，公共 交通工具是必须的选择。目前哈尔滨市的公共交通系统由公共客车和出租汽车两部分组成，地铁工程正在建设中。出租车作为公交车的有力补充，其快捷、高效、舒适、费用适中的特点比较突出，主要消费群体划 分也很明显，基本不存在互相争夺客源的现象。 地铁的建成贯通将会给现有的公共交通系统带来一定程度上的冲击。但根据我国地铁建设的经验来看，地铁的修建是一项耗时长且花费巨大的工程，尤其是要想形成覆盖整个主城区的地铁网络更需要相当长的过程。而且即使地铁通车，受影响最大的应该是公共客车，对出租车行业的冲击相对较小。 综上，哈尔滨市出租汽车行业发展总体形势看好。 根据我们的调查和测算， 这个行业的成本回收周期大约为 4 年， 净资产 回报率 约 为 10%。 此次 1000台新车投入市场，对市场必定会带来一定的影响，但总体格局 不会有大的改变。我公司如果 对出租车项目进行投资 ，其投资收益是可以预期 的 且可控性 也 比较强。具 18 体的投资回报方案详见第四章。 五、 以下是关于此次投资进入哈尔滨市出租汽车行业的分析： 优势 市委市政府、省厅的大力支持 各股东均属于国有企业，资金实力雄厚， 并拥有一流的管理团队 我公司进入出租车行业，将给 出租车行业引入 新的管理机制，为乘客带来高水平的服务质量，将在市场口碑和消费者满意度方面获得优势 或可享受到政策性优惠 劣势 我公司从未涉足过出租 车经营领域，对行业情况不太了解，对于未知的突发状况和挑战缺乏应对经验，可能会付出较高的管理成本 拟成立的 龙运现代交通运输有限 公司与目前行业内较成熟的企业相比（例如天鹅），在规模上缺乏竞争力，在管理细节上缺乏经验 析模型（ :也称 析法、道斯矩阵，即态势分析法， 20 世纪80 年代初由美国旧金山大学的管理学教授韦里克 提出，经常被用于企业战略制定、竞争对手分析等场合。用来确定企业本身的竞争优势（ 竞争劣势（ 机会(威胁（ 从而将公司的战略与公司内部资源、外部环境有机结合。清楚的确定公司的资源优势和缺陷，了解公司所面临的机会和挑战。 19 大批驾驶技术优秀、经验丰富的司机都已经和现有的企业签订了承包协议 机会 通过与龙运集团、省厅服务中心等单位的合作，能深化彼此间的了解，取长补短，优势互补，更有利于今后其他项目的深入合作 实现公司多元化发展战略需求 积累必要的非主营业务资本运作经验，为日后进入其他经营领域做 好准备 为我公司增加一个下属的窗口型服务单位，为提高我公司品牌效应创造条件 威胁 如市政府今后继续增加出租车总量，或者新增投放速度过快，将 可能 对我们的经营造成威胁 公共交通事业的发展，尤其是地铁工程的竣工将造成一定程度上的威胁 私家车的普及将构成一定威胁 对手恶意竞争、哄炒经营权转让价等行为可能对公司管理形成障碍 任何一个企业从建立、发展，直到成熟的过程中总会面临着这样或那样的问题。我们要防微杜渐。充分发挥我们的 20 优势，将我们科学严谨的管 理作风贯彻到新公司的日常建设中去，最大程度的利用公司所拥有的各项资源，为企业创造持续 可发展 的最大化利润。 在创造利润的同时要兼顾品牌形象，力争成为哈市认可度最高的出租车企业品牌，达 到间接宣传总公司的目的。与此同时，我们亦不可闭门造车。一是要 建立与各股东及合作单位的良性沟通渠道，以出租车项目为契机，加强相互了解，为将来 更深入 的 合作创造条件。二是要吸收借鉴行业内成熟企业的管理模式，取长补短，加速企业发展。三是要时刻关注行业变化，对随时出现的机会牢牢把握，并对 潜在 威胁做出有效预警、快速响应。 六、总结 从 供求关系来分析，我们认为哈市出租车经营权有偿出让这一市场仍然处于供应量小于需求量的状态，从出租车总量来看也是供不应求，所以此时择机进入风险较小。 从投资收益角度来分析，目前行业内从业者收入大大高于全市平均收入水平，各家出租车企业的经营业绩也都不错，所以此行业是比较值得投资的。 从行业发展预期来分析，出租车行业不论在国内还是国外，都是一个大型城市不可或缺的产业，是公共交通系统的重要组成部分，且随着国民生活水平的提高，出租车消费在今后很长一段时期内仍将处于有增无减的上升趋势。 21 从行业竞争水平 来分析，该行业仍处于卖方市场状态，主要是买方之间在竞相争夺承包经营权，各企业之间相互竞争较小。 从我公司自身发展需要角度来分析，此项投资符合公司制定的多元化发展的战略需要。 从直接收益和公司公众形象方面来看，既具有经济意义同时兼具一定的社会意义。 综合来看，哈尔滨市出租车运营行业目前总体处于有序经营，和谐共处、小范围竞争的格局，行业环境比较稳定，可预见的投资回报性良好，我公司可以择机进入。 22 第三部分 成本核算 一、固定资产核算 固定资产 购置 01 捷达车购置费用 （ 500台） 39,808,000元人民币 02 经营权 购置费用 （ 500台） 40,000,000 元人民币 03 办公家具费用（见附表 1） 116,140元人民币 04 办公用电子设备（见附表 1） 499,840元人民币 05 公司车辆购置费用（见附表 1） 800,000元人民币 合计 81,223,980 元人民币 详细数据如下： 捷达车购置费用 （每台） 项目 费用明细（元） 01 购车款 （捷达汽油型） 73,000 02 车辆购置附加税 5,475 03 落户表 130 04 检车费 35 05 工商费 23 06 二级维护费 10 07 标志灯 165 08 营运牌 23 23 09 门标 25 10 运价贴 10 11 监督卡架 15 12 电子营运证 50 13 计价器 300 14 车内装饰 310 15 灭火器 45 合计 79,616 经营权购置 费 01 经营权购置 费 80,000 合计 80,000 出租车公司组建计入固定资产部分 01 办公家具 116,140 02 办公用电子设备 499,840 03 办公用车 800,000 合计 1,415,980 捷达车型整体购置费用 =79,616 元 500 台 = 39,808,000元人民币计入固定资产。 经营权购置 费 80,000元 500台 =40,000,000元人民币计入固定资产。 办公家具 116,140 元人民币 （详见附表 1） 计入固定资 24 产。 办公用电子设备 499,840 元人民币 （详见附表 1） 计入固定资产 （由于电子设备的折旧一般按三年计算， 499,840是我公司经营期内三次购入电子设备的费用） 。 办公用车 800,000 元人民币 （详见附表 1） 计入固定资产。 二、 固定资产折旧费用 （资产减值） 每年 （元） 经营期 内 （元） 500台 出租车 5,136,9,808,000 500个经营权 5,161,0,000,000 办公家具 14,16,140 办公用电子设备 62,480 499,840 办公用车 80,000 640,000 合计 10,454,0,564,140 详细数据如下： 公司成立之初，出租车经营缓冲期在下列方案中设定为3 个月，所以经营期设定年限是 出租车按 折旧计算，每台出租车折旧费每年10,人民币。 经营权 按 折旧计算， 折旧费每年 10,人民币。 25 500 台出租车（含 经营权 ）每年折旧费 =10,00+10,500=10,297,805 元人民币， 9,808,000 元人民币。 办公家具（具体价格参照附录 1）按八年标准，每年折旧费 14,年折旧费为 116,140元人民币。 办公用电子设备折旧（具体价格参照附录 1）按三年标准，每年折旧费 62,480 元人民币，八年折旧费为 499,840元人民币。 办公用车折旧（具体 价格参照附录 1）按十年标准，每年折旧费 80,000元人民币，八年折旧费 640,000元人民币 。 三、 管理成本与费用支出预算 龙运现代交通运输有限 公司组建后 8年支出总预算约为 （单位：元） 预算支出 管理费用 代缴费用 五 险一金 合计 第一年 2,924,130,140 3,186,000 12,240,二年 3,158,6,130,140 3,186,000 12,474,三年 3,411,6,130,140 3,186,000 12,727,四年 3,683,6,130,140 3,186,000 13,000,五年 3,978,6,130,140 3,186,000 13,294,六年 4,296,6,130,140 3,186,000 13,613,七年 4,640,6,130,140 3,186,000 13,956,八年 5,011,6,130,140 3,186,000 14,328,计 31,105,647 49,041,120 25,488,000 105,634,767 26 黑龙江龙运现代交通运输有限 公司组建后第二年至第八年财务预算参照第一年财务预算值。但因哈尔滨市场经济情况每年的不 确 定因素变化及市场通货膨胀率计算，每年财务支出预算应上浮 8%。 详细数据如下： 管理费用 预算 人员工资 900,000元人民币 房屋租赁 153,000元人民币