2.2万t阴极生产线工程可行性研究报告

- 1 - 工程编号： . 总论 预可行性研究编制任务的依据 1. 2005年 7月 4日中国铝业股份有限公司规划发展部给中铝国际工程有限责任公司的委托书。 (见附件 1) 2. 2005 年 7 月 13 日中铝国际工程有限责任公司致沈阳铝镁设计研究院的通知。 (见附件 2) 3. 2005年 6月山西碳素厂、山西华泰炭素有限责任公司山碳脱困华泰发展整体方案 - 2 - 项目建设的必要性 山西碳素厂及山西华泰炭素有限公司基本情况 山西碳素厂发展史 山西碳素厂始建于 1972年，到 1987年全部投产后形成 有一条从原料煅烧、成型、焙烧、石墨化到机加完整的炭素生产线，总资产 厂占地面积 区建筑面积 平方米，现有职工 1886 人，其中各类专业技术人员 270人，具有中高级以上技术职称人员 180人。主要产品有铝用电解阴极炭块、石墨电极、糊类制品和特种石墨制品，包括高功率石墨电极、普通石墨电极、普通阴极炭块、预焙阳极和半石墨质阴极炭块近 30个品种，100 多种规格，产品覆盖除西藏以 外的各省、市、自治区。与国内 28家进出口公司有业务往来，产品出口 24 个国家和地区。 山西碳素厂有着二十多年的炭素生产历史，并拥有完整的技术检测系统和技术分析系统，有山西省规模最大、实力最强的炭素技术中心，为企业的生产发展提供了强劲的技术后盾。 华泰公司情况 二十世纪六十年代末，我国“四五”计划中在山西省中部建设大型炭素企业 山西碳素厂，主要以生产铝电解用阴极炭块为主，是我国第一家阴极碳素企业。八十到九十年代山西碳素厂逐步形成了阴极炭块、石墨电极和糊类生产线。 2004年山西碳素厂改制为山西华 泰炭素有限责任公司，现为中国铝业股份有限公司控股的专门生产炭素制品的公司。主要以生产、加工、销售炭素制品为主营业务。其研制的大规格铝电解用阴极碳块 1995 年曾获国家发明奖，并被确认为山西省名牌产品，大 - 3 - 规格异型优质铝电解阴极块曾获 96 年国家新产品。现有员工 500 人，中高级以上技术职称的员工占 40%。 山西华泰炭素有限责任公司地处能源及化工基地山西省介休市境内，原燃料充足，电力条件优越，南同蒲铁路、大运公路、 108国道和祁临高速公路分别从公司南北两侧毗邻而过，交通运输十分便利。公司生产的预焙阳极，经郑州轻金属研 究院检测各项指标均为国内最好水平。 1. 基本情况 华泰公司是由中铝股份控股的子公司，租赁山碳的有效资产进行炭素制品的生产经营 (租赁资产总计为 11095万元，其中土地 5878万元，设备房屋等 5217万元 )，每年支付山碳租赁费 1100万元 (其中土地租金522万元，生产设施租金 578万元 )。现有员工 465人，主要产品有预焙阳极、阴极炭块、石墨电极三大系列。 2. 设备现状 华泰公司租赁山碳的生产设施，大部分是上个世纪五、六十年代购建的，设备已严重老化。 2004年虽然对一些设备进行了技术改造，但大部分关键设备仍维 持原有状况，整体装备水平较低。 3. 产能现状 目前，华泰公司实际具备的生产能力为：成型 4 万吨 /年；吨 /年 ； 石墨化 吨 /年；炭素加工 1 万吨 /年。综合生产能力为 吨 /年。其中 :预焙阳极为 吨 /年，吨 /年。 华泰发展炭素制品的优势 - 4 - 1. 华泰公司现有 600 多亩的可用土地、便捷的铁路、公路运输、完整的电力供应系统和一支多年从事炭素生产的员工队伍等既有资源。同时，当地具有丰富的原煤、冶金焦和电力能源供应，且价格相对便宜。 2. 华泰公司是在山碳 的基础上成立的，山碳又是我国最早的阴极制品专业生产厂家，在生产炭素制品方面技术成熟、经验丰富，在市场上也享有一定声誉。 3. 山碳有曾经研制大规格半石墨质阴极大块的成功经验，华泰又与郑研院联合研制高石墨含量的阴极特大块，具有一定的工业性研究能力，对于延长电解槽寿命、降低电解槽维修费用的研究与开发，也有一一定的优势。 4. 中铝公司优异的经营业绩、快速扩张的发展势头、广阔平台和行业优势是华泰公司的坚强依托，这是其他任何一家炭素厂所不可比拟的最大优势。 5. 从地理位置上来看，长江南有贵州分公司阴极炭素基地，大 西北有正在建设的青海铝炭素厂，如果把华泰公司打造成中铝公司的第三大阴极生产基地，就可以立足中部，开拓北部，辐射东部，占据地域的有利优势。 存在的问题 1. 企业多年亏损，债务拖欠多，人员包袱重。 2. 设备及基础设施严重老化，运行过程中存在着许多安全隐患。 3. 拖欠职工的各种费用与历史遗留问题没有实质性解决，各种上访事件时有发生。特别是与职工息息相关的养老保险金问题，没有纳入社会保险体系。 4. 一直没有准确的发展定位。 5. 资金严重短缺，生产经营举步维艰。 6. 技改未能完善，制约生 产能力的发挥。 - 5 - 建设 t/1. 从上面的介绍可以看出，不管山碳脱困，还是华泰的发展，都必须建立在能够上一个新的项目。该项目的经济效益、社会效益都是很显著的，华泰才能够继续发展，使中铝出资支持的山碳脱困才有实际的意义，中铝公司通过华泰的发展成长，不仅可以保持山西碳素厂的阵地，建立一个新的铝用阴极基地，同时又使中铝在国际国内的声望更加提高。 2. 中铝股份公司总体规划拟在中国建设三个铝用阴极炭块生产基地。西北建在青海铝厂，西南建在贵州铝厂。中部拟再建一个铝用阴极炭块厂，华泰 炭素公司位于山西省中部，正是高档铝用阴极生产基地的最佳地点。 项目建设的依据 国内市场 目前国内市场上供应的阴极炭块大部分为无定型阴极炭块。只有贵州铝厂等近几年生产的阴极炭块力求加入 30%的人造石墨，才真正属于半石墨质阴极炭块。由于“七五”、“八五”、“九五甚至“十五”前半期间，国家在有色金属行业中实行“优先发展铝”的方针和自焙槽的全面技术改造，因此，对阴极炭块产品有强劲的需求势头，刺激了阴极炭块生产厂家的增加，产量骤增。据有关资料的不完全统计，生产厂家有 30 余家，产能达 40 多万 t/a。 (包括在建和拟建 )。然而国内的需求量只有 15 18 万 t/a。因此，供应量远远大于需求量，但在国内40 余万 t/有贵州铝厂等少数厂家近几年生产了人造石墨含量较高的半石墨质阴极炭块。因此，华泰公司生产人造石墨含量为 30%的半石墨质阴极炭块，才可挤入众多厂家之中。只要质量优异，价格合理就能争得一席之地。而石墨化阴极炭块在国内 - 6 - 仅有个别厂家在试生产，华泰利用自己的技术优势，引进世界上先进的技术及设备，就可生产质量优良的石墨化阴极炭块，占领大部国内市场。 国际市场 据有关资料报导，国外市场 (不包括俄罗斯 )阴极炭块年需要量为12 13 万 t/a，但从世界现有铝产量和铝的产量增长情况估算，大约需要 20多万 t/a，据国外不完全统计，目前的阴极炭块供应量为 16万 t/a，其中石墨化阴极占 40%左右。供需之间差别不大，由于国外阴极生产厂商的资料甚少， 16 万 t/之，从国际市场看铝用阴极市场空间也有不很大，基本上饱和。对华泰而言，就是要以优异的质量和合理的价格挤入国际市场，特别是在石墨化阴极炭块方面余地会更大一些。 关于石墨化阴极的开 发 铝用阴极的分类 按所用材料和加工方法不同 ,大致分以下几类。 无定形炭块 采用煤气煅烧无烟煤作为骨料，焙烧温度在1200左右。 半石墨质炭块 采用电煅烧无烟煤作骨料，煅烧温度为1800，填加人造石墨量在 30%以上。 半石墨化炭块 有两种含义，一种是指采用石墨作为骨料，在 1200 左右焙烧而制成的产品；另一种是指采用可石 墨化材料 ,整个制品在 2000进行热处理 半石墨化炭块均指第一种情况。 石墨化炭块 采用可石墨化材料石油焦作原料 ，整个制品均在2500进行热理。 具体分类及性质见表 阴极炭块的分类及性质 - 7 - 性 质 单 位 碳 块 形 式 传统的 (无定形 ) 半石墨质 半石墨化 石墨化 真密度 g/在密度 g/孔度 % 18 25 20 25 15 30 25 开口孔度 % 15 18 15 20 电阻率 m 30 50 15 30 12 18 8 14 热导率 15 30 45 30 80 120 冲击强度 5 30 25 30 15 抗折强度 10 10 15 6 10 10 15 拉波波尔 特钠膨胀率 %(m 份含量 % 3 10 确定厂内同时发生火灾的次数为一次，其室内外消防水量按用水量最大的一座建筑物计算，室内消防水量为 10 L/s，室外消防水量为 30 L/s，火灾持续时间为 2小时。火灾时，消防泵投入运行，厂区管网为临时高压系统，能保证消防水量，水压的要求。 建筑物内增 配相应数量的手提式灭火器，以扑救初起的火灾。 - 73 - 9. 能源节约及合理利用 工程概况及生产特点 本项目生产规模为 22,000 t/中产品的分类为： 半石墨质阴极炭块（含人造石墨 30%以上）： 11,000 t/a 石墨化阴极炭块 11000 t/a 本工程的主要原料为无烟煤，优质石油焦，人造石墨碎，煤沥青等。它们都是重要的物质材料，也是重要的能源材料，在生产中重视对原材料的节约，也是对能源的节约。 阴极制品也是能源消耗大户，焙烧要用重油为燃料，无烟煤煅烧及产品最后的石墨化工序也要耗用 大量电能，炭素制品生产有电老虎之称，因此节电对本项目有着突出的意义。 能源品种，耗能部位及主要原材料、燃料消耗指标。 能源品种、耗能部位 本工程的能源种类主要是重油和电。主要的耗能工序为 : 石油焦煅烧采用重油为燃料；无烟煤煅烧采用电煅烧、阴极焙烧采用重油为燃料；石墨化工序以电为能源，热媒锅炉房及普通锅炉房采用重油为燃料。 半石墨阴极炭块的消耗指标 1. 原材料单耗 A. 无烟煤： t/B. 改质沥青： t/C. 煤焦油： t/D. 冶金焦： t/2. 能源单耗 A. 电： 800 kW.h/ - 74 - B. 重油： t/C. 水： 35 m3/D. 压缩空气： 3 m3/3. 综合能耗 根据能源单耗，以标准煤为基准，计算出产品的综合能源消耗。 A. 无烟煤： t/B. 改质沥青： t/C. 人造石墨碎： t/D. 冶金焦： t/E. 煤焦油 : t/F. 重油： t/G. 水： t/H. 压缩空气： t/I. 电： t/原材料能耗为： A+B+C+D+E=生产过程能耗为： F+G+H+I= 总能耗为： 行业协会没有制定阴极炭块能耗标准，但制定了一般炭块的能耗标准为： 一档 二档 三档 于半石墨质阴极炭块采用电煅烧及 30%的人造石墨所以综合能耗肯定要高于普通炭块 。如果扣除电煅烧多耗的电能则为： 普通炭块比属于二档。 石墨化阴极炭块的消耗指标 1. 原材料单耗 - 75 - A. 石油焦： t/B. 煤沥青： t/C. 冶金焦： t/D. 煤焦油 : t/2. 能源单耗： A. 电： 5000 kW.h/B. 重油： t/C. 水： 45 m3/D. 压缩空气： 5 m3/综合能耗 根据能源单耗，以标准煤为基准，计算出产品的 综合能源消耗。 A. 石油焦： t/B. 煤沥青： t/C. 冶金焦： t/D. 煤焦油 : t/E. 重油： t/F. 水： t/G. 压缩空气： t/H. 电： t/原材料能耗为 : A+B+C+D=t/ 生产过程能耗为 :E+F+G+H= 总能耗为： t/国家尚未有正规的石墨化阴极的产品及技术指标，行业规定高功率石墨电极的综合能耗为： - 76 - 标 准 一档 二档 三档 指 标 使生产中电耗、油耗有所增加，节能效果也很明显。 节能措施 采用直流电煅烧无烟煤 生产半石墨质阴极炭块要求，把无烟煤煅烧到 2000，使之部分石墨化，目前能达到这个温度的炉子只有电煅烧炉。过去采用交流电炉煅烧，电耗通常为 1000kW.h/t,而采用直流电炉煅烧电耗为800kW.h/t。本工程采用的直流电煅烧炉，每吨无烟煤煅烧即可节电约 200 罐式煅烧炉的节能 本工程选用的 24 室罐式煅烧炉，技术成熟，设计先进，并实现无燃料煅烧，产生的高温烟气进入余热锅炉，即减少了污染，又充分利用了余热。 焙烧炉的节能 焙烧是生产阴极的一道重要工序。本工程选用的带盖式焙烧炉在国内属于先进炉型，设计中吸收了国内外同类炉子的先进技术，减少了炉子的散热，降低炉子的热量消耗。 另外在设计中引进先进的燃 烧装置和计算机控制系统，确保各炉室的升温按设定的曲线进行，提高燃料的利用率，并合理地的降低了高温炉室的温度，降低了能耗。 二次焙烧炉的节能 本工程选用沈阳院的专利技术及设备即新型二次焙烧炉。该焙烧炉具有控制简单，不需要贵重的消耗品匣钵，可节省操作费用。更为突出的优点是挥发分可充分燃烧，既节省了燃料又可减少烟气净化的投资。 - 77 - 采用串接石墨化技术 采用传统的艾奇逊石墨化炉，由于加热方式的原因，制品本身温差太大，容易产生废品，对于大规格制品的生产是很困难的。本工程采用引进国外先进的 串接石 墨化技术不仅使制品温度均匀，提高了成品率，而且也可节省电能 10 加强水的循环利用，降低新水用量 为节约水资源，本工程尽量采用循环水，分别设置了净循环水和浊循环水系统，根据水质的不同要求采用不同的处理措施，总循环率达 91%以上。 选用节能设备 本设计中一律不采用国家及行业部门已颁布的淘汰机电产品，尽量采用节能型，先进型设备，以便最大限度地节约能源降低电力消耗。 厂房、设备管路保温 厂房选用散热低的节能保温材料，热力设备及管路均采用保温措施，减少热量损失。 本产品是节能产品 从前边的计算可知，采用石墨化阴极炭块作铝电解槽的底块，每吨铝可节省电能 406 10. 投资估算 工程概况 本工程为山西华泰炭素 工程投资估算 建设期投资总估算为： 建筑工程费为 备及工器具购置费为 装工程费为 程建设其他费为 本预 - 78 - 备费为 元，建设期贷款利息 元， 编制依据及办法 建筑工程费：参考类似工程。 设备安装费：占设备费的百分比估算。 设备购置费：采用市场现行价格，设备运杂费为 6%。 工程建设其他费：参照 2001年 10月出版的有色金属协会其他费和预备费定额指标。 基本预备费：按工程费用和工程建设其它费用之和的 11%记取。 其他 涨价预备费及投资方向调节税未记取。 中铝国际工程有限责任公司 山 西 华 泰 炭 素 有 限 责 任 公司 设计阶段：预可研报告 沈 阳 铝 镁 设 计 研 究 院 t 阴 极 生 产 线 工 程 工程编号： 79 - 总 估 算 表 建设单位 :山西华泰炭素 吨阴极生 产线 子项号 工程和费用名称 估 算 价 值 (万元 ) 其中引进设备 建筑工程 设备购置 安装工程 工器具 其他费用 合计 1 工程费用 要生产系统 80 万欧元 448 万美元 料仓库 青熔化 阴极制造 次焙烧 次焙烧 压浸渍 墨化 加及成品库 烧烟气净化 烧（电煅烧） 烧（罐式炉） 助生产系统 万欧元 修 合仓库 合楼（化验室） 中铝国际工程有限责任公司 山 西 华 泰 炭 素 有 限 责 任 公司 设计阶段：预可研报告 沈 阳 铝 镁 设 计 研 究 院 t 阴 极 生 产 线 工 程 工程编号： 80 - 子项号 工程和费用名称 估 算 价 值 (万元 ) 其中引进设备 建筑工程 设备购置 安装工程 工器具 其他费用 合计 中衡 用工程系统 媒锅炉房 油库及油泵房 压站 热锅炉房 炉房 压泵房 流所循环水泵房 阴极净循环水泵房 阴极浊循环 水泵房 沫消防泵房 10 0 墨化整流所 阴极变电所 烧净化变电所 压浸渍变电所 烧循环水泵房 合管网 图运输 中铝国际工程有限责任公司 山 西 华 泰 炭 素 有 限 责 任 公司 设计阶段：预可研报告 沈 阳 铝 镁 设 计 研 究 院 t 阴 极 生 产 线 工 程 工程编号： 81 - 子项号 工程和费用名称 估 算 价 值 (万元 ) 其中引进设备 建筑工程 设备购置 安装工程 工器具 其他费用 合计 利生产系统 堂 室 2 其他费用 主管理费 程建设监理费 程保险费 产准备费 具用具及生产家具购置费 公与 生活家具购置费 程配套其他费 保前期费 合试运转费 负荷联合试运转费 负荷联合试运转费 3 工程预备费 建设期投资 4 铺底流动资金 5 建设期贷款利息 建设期总投资 中铝国际工程有限责任公司 山西华泰炭素有限责任公司 设计阶段：预可研报 告 沈阳铝镁设计研究 院 t 阴极生产线工程 工程编号： 82 - 11. 技术经济分析 组织机构及劳动定员 组织机构 组织机构设置的原则应该是“精干高效、满足需要、有利于生产和经营”，并与企业选择的生产技术水平和当地的生产力水平相适应，最大限度地发挥各部门、各位员工的创造性 和积极性，达到部门之间、岗位之间的优化配置。 华泰公司是在山西炭素厂的基础上发展起来的，现为中国铝业股份有限公司控股的专门生产炭素制品的企业。 本项目设计为华泰公司的一个阴极分厂，可采用分厂 班组三级管理体制。厂部设生产、计划、技术、行政、人事等必要的职能部门 ,根据生产工艺的需要设置原料仓库、沥青熔化、煅烧、生阴极、二次焙烧、浸渍、石墨化、机械加工等工序，其余组织机构由华泰公司统一设置。 工作制度 半石墨质阴极和石墨化阴极生产工艺为不间断的连续性生产工艺，因此主要的生产系统采用连续工作 制，职工实行四班三倒工作制，每日三班 ,每班八小时；其它辅助工序和管理部门实行二班或一班工作制。 劳动定员 根据有色金属轻金属冶炼劳动定额定员标准，考虑目前国家法定节假日制度，结合项目的生产规模和行业特点，并考虑华泰公司现有的人员结构，以提高劳动生产率、满足生产需要的原则来确定劳动定员。 本项目的劳动定员包括生产人员和非生产人员，生产人员包括直接生产人员和辅助生产人员，生产人员按照生产岗位进行定员；非生产人员包括管理人员和服务人员，按照总定员的 10%计。 中铝国际工程有限责任公司 山西华泰炭素有限责任公司 设计阶段：预可研报 告 沈阳铝镁设计研究 院 t 阴极生产线工程 工程编号： 83 - 本项目暂定劳动定员 450人，其中生 产人员 405人，管理及服务人员 45人。 劳动生产率 根据本项目的建设规模与劳动定员，估算劳动生产率如下： 劳 动 生 产 率 指 标 项 目 单 位 数 量 备注 t/a 种产品合计 万元 /a t/人 万元 /人 职工培训 职工培训的目的就是要提高职工的素质，为企业生产和经营管理提供合格人员，以达到安 全、高效的生产和经营。 由于本项目对人员素质要求相对较高，生产工人的培训应选择在同行业生产厂进行培训，或邀请有关专家和技术人员到厂讲解；管理人员除进行生产培训外，还应进行旨在提高管理水平的专门培训；应注意对机电、机械设备维护等其他重点岗位的人员培训，尤其应重视对工段长、班组长的培训。培训结束后 ,都要进行严格的考核 ,考试合格者方可上岗。 总资金及资金筹措 总资金 总资金包括建设投资、建设期利息与流动资金。 1) 建设投资 建设投资是指项目建设所需工程费、其它费用及预备费。 中铝国际工程有限责任公司 山西华泰炭素有限责任公司 设计阶段：预可研报 告 沈阳铝镁设计研究 院 t 阴极生产线工程 工程编号： 84 - 2) 建设期利息 建设期利息根据项目的建设工期、贷款金额和银行规定的贷款利率估算得出。 3) 流动资金 流动资金是生产过程中发生的原料费、货款及现金等，通常包括储备资金、生产资金、成品资金和其它流通领域中的资金。 本项目流动资金采用分项法进行估算，估算参数考虑当地原料周转及货款回收情况取值。 流 动 资 金 估 算 参 数 序号 项 目 名 称 周转天数 周转次数 1 应收帐款 45 8 2 原材料及燃料 302 备品备件 90 4 4 在产品（半石墨质 208 产成品 45 8 6 现金 15 24 7 应付帐款 45 8 详见附表 5:“流动资金估算表”。 4) 总资金汇总 根据以上估算结果，本项目总资金如下： 总 资 金 构 成 表 单位 :万元 序 号 项 目 数 量 备 注 1 建设投资 2 建设期利息 3 流动资金 4 总投资 铺底流动资金 5 总资金 全部流动资金 中铝国际工程有限责任公司 山西华泰炭素有限责任公司 设计阶段：预可研报 告 沈阳铝镁设计研究 院 t 阴极生产线工程 工程编号： 85 - 资金筹措 资本金 本项目建设单位提供自有资金为 元，占建设总投资的35%，符合国家相关政策及规定。 企业借款 本项目除资本金以外，其余为银行贷款，元；建设期利息为 元，名义年利率为 按季结息；流动资金中 70%为银行贷款，年利率为 资金来源及使用详见附表 1:“资金使用计划与资金筹措表”。 建设工期及资金使用计划 建设工期 项目的建设工期，一般是根据建设项目的建筑及设备安装工作量情况，考虑以往类 似工程的建设经验、施工队伍情况、设备采购与供应、建筑材料采购与供应以及资金来源与供应等情况确定的。 考虑到华泰公司具有建设炭素厂的实际经验和项目的工艺流程、产品规模等因素 ,本项目的建设工期定为 资金使用计划 根据工程的建设投资及建设工期等情况的考虑，资金使用计划如下 : 建设期的前半年投入建设投资的 30%，第二年投入建设投资的 40%，第三年投入建设投资的 30%。 成本费用估算 制造成本估算依据 制造成本包括原材料、动力、工人工资及制造费用。 1) 主要原 料、动力消耗及价格 中铝国际工程有限责任公司 山西华泰炭素有限责任公司 设计阶段：预可研报 告 沈阳铝镁设计研究 院 t 阴极生产线工程 工程编号： 86 - 各种原料及动力消耗根据工艺条件确定 ,价格取当 地 2005年 2季度的实际价格并考虑涨价等因素的预测值。 原料、动力消耗及价格表 项 目 单 位 消耗指标 年消耗量（ t） 单价 (元 /t) 加计增值税 (元 /t) 石油焦 t/6698 812 950 固体沥青 t/367 598 700 t/t/t/焦油 t/779 897 1050 t/t/t/烟煤 t/337 478 540 t/金焦 t/100 598 700 t/油 - 9378 1770 2000 水 - 508300 流电 kWh /800 108 kW.h kW.h/5000 740 150 2) 工资及福利费 直接工资包括直接从事产品生产人员的工资、奖金、津贴和补贴 ,其它直接支出包括职工福利费等。 本项目人员工资参照山西省 2004 年实际工资水平 ,并考虑工资增长等因素。经估算，本项目平均工资及福利费按 2 万元 /人 算 ,其中：管理及服务人员按 人 产人员按 人 中铝国际工程有限责任公司 山西华泰炭素有限责任公司 设计阶段：预可研报 告 沈阳铝镁设计研究 院 t 阴极生产线工程 工程编号： 87 - 3) 制造费用 制造费用是生产单位为组织和管理生产所发生的费用 ,其中： (1) 折旧费 折旧费根据项目的投资情况采用直线法折旧，所有建、构筑物折旧年限取 30年，机器设备折旧年限 15年。 结果详见附表 2“折旧费用估算表”。 (2) 修理费 按固定资产原值 3%提取。 (3) 其它制造费用按一定比例提取。 制造成本汇总 制造成本估算结果表（第 9年） 单位：万元 序号 成 本 项 目 数 量 备 注 1 原材料费 2 燃料费及动力费 3 工资及福利费 4 制造费用 5 制造成本 销售费用 销售费用是指由企业负担的销售产品的运输费、包装费、保险费、广告费、销售服务费和专设销售机构的费用。 考虑到厂家的地理位置、市场风险等因素，本项目产品的销售费用按每吨 150元提取。 管理费用 管理费用主要是管理部门的资产折旧及无形资产摊销，其中 : (1) 计入管理费用的折旧按管理部门工程费用占 工程总费用的比例提取。 中铝国际工程有限责任公司 山西华泰炭素有限责任公司 设计阶段：预可研报 告 沈阳铝镁设计研究 院 t 阴极生产线工程 工程编号： 88 - (2) 其它管理费用按一定比例提取。 财务费用 财务费用主要是生产期内建设投资贷款利息和流动资金贷款利息。 成本费用估算结果 本项目的成本费用估算结果汇总如下 : 成本费用汇总表（第 9年） 单位 :万元 序 号 项 目 数 量 备 注 1 制造成本 2 管理费用 3 财务费用 4 销售费用 5 总成本费用 其中 :固定成本 可变成 本 6 经营成本 详见附表 4:“成本及费用估算表”。 利润估算 利润估算是估算企业在未来生产期内的销售收入、所纳税金及税后利润等，以考察项目效益状况。 产品销售收入 本项目共生产四种产品，其中半石墨质阴极碳块和石墨化阴极碳块每年各产 11000 t，半石墨质阴极糊和石墨化阴极糊每年各产 1500t。 考虑目前半石墨质阴极碳块的市场行情和未来的长期走势，本项目半石墨质阴极碳块的销售价格取 7179元 /t（加计增值税为 8400元 /t）；根据国外企业石墨 化阴极碳块市场报价并结合我国市场的实际情况考虑，石墨化阴极碳块销售价格取 15385元 /t（加计增值税为 18000元 /t） 。中铝国际工程有限责任公司 山西华泰炭素有限责任公司 设计阶段：预可研报 告 沈阳铝镁设计研究 院 t 阴极生产线工程 工程编号： 89 - 半石墨质阴极糊的销售价格取 2906元 /t（加计增值税为 3400元 /t）；石墨化阴极糊的销售价格取 3504元 /t（加计增值税为 4100元 /t）； 经估算，本项目正常年的销售收入为 增值税 根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定 ,增值税为价外税 ,是当期销项税额与当期进项税额之差 ,按规定 ,本项目外购物的增值税税率为 17%及 13%两档。其中：无烟煤、新水税 率为 13%，沥青、交流电等税率为 17%。 经估算 ,本项目正常年增值税额为 销售税金及附加 本项目的销售税金及附加包括城乡维护建设税和教育费附加。 城乡维护建设税以企业应纳增值税税额为计税依据，税率 7%。 教育费附加也以企业应纳增值税税额为计税依据，税率 3%。 经估算，本项目正常年销售税金及附加为 利润总额 利润总额为销售收入减去总成本费用、销售税金及附加后的余额。 经估算，本项目正常年利润总额为 所得税 根据 中华人民共和国所得税暂行条例第三条规定，所得税税率为 33%。 经估算，本项目正常年所得税为 税后利润 税后利润为应纳税所得额扣除所得税后的余额。 经估算，本项目正常年税后利润为 中铝国际工程有限责任公司 山西华泰炭素有限责任公司 设计阶段：预可研报 告 沈阳铝镁设计研究 院 t 阴极生产线工程 工程编号： 90 - 盈余公积金及公益金 为了保全企业的资本 ,企业必须提取法定盈余公积金 ,提取比例按税后利润的 10%计；当公积金提取数额达到注册资本数额的 50%时，就不再提取。 公益金是指企业用于职工奖励和福利设施的支出 ,提取比例按税后利润的 5%计。 经估算，本项目 正常年 盈余公积金及 公益金为 利润估算汇总表 利 润 表 (第 9年 ) 单 位：万元 序号 指 标 名 称 数 量 备 注 1 产品销售收入 2 增值税 3 销售税金及附加 4 利润总额 5 所得税 6 税后利润 7 盈余公积金及公益金 详见附表 7“利润表”。 财务评价 根据 018色金属工业技术经济设计规范的规定 ,财务评价应 根据国家现行的财税制度及设计规范对项目的盈利能力、贷款偿还能力与财务状况进行评价。 盈利能力分析 项目的盈利能力是企业管理水平和经营业绩的集中体现，也是企业发展的动力，盈利能力分析通常采用动态盈利能力指标和静态盈利能力指标来进行。 中铝国际工程有限责任公司 山西华泰炭素有限责任公司 设计阶段：预可研报 告 沈阳铝镁设计研究 院 t 阴极生产线工程 工程编号： 91 - 动态盈利能力指标包括财务内部收益率和财务净现值。 静态盈利能力指标包括投资回收期、投资利润率、投资利税率。 本项目的盈利能力指标如下表 : 盈 利 能 力 指 标 汇 总 表 序号 项 目 单 位 指 标 备 注 1 全部投资内部收 益率 % 2 全部投资财务净现值 万元 13684.3 % 3 全部投资回收期 a 4 自有资金内部收益率 % 5 自有资金财务净现值 万元 15609.6 % 6 投资利润率 % 产年平均 7 投资利税率 % 产年平均 本项目的各项盈利能力指标均符合国家关于项目盈利能力指标的要求。主要评价指标全部投资财务内部收益率达到 投资利润率为 说明企业在预计的生产经营期内财务状况良好，值得投 资。 详见附表 9 、 10“现金流量表”。 偿还能力分析 借款偿还期是项目以可用于还款的资金偿还长期借款所需的时间。 本项目还款资金来源为：固定资产折旧、无形资产和递延资产摊销费、项目未分配利润。 本项目的偿还能力分析结果详见附表 8：“借款偿还平衡表”。 本项目借款偿还期为 流动资金借款在本项目服务年限终了可回收偿还，生产期利息计入财务费用。 中铝国际工程有限责任公司 山西华泰炭素有限责任公司 设计阶段：预可研报 告 沈阳铝镁设计研究 院 t 阴极生产线工程 工程编号： 92 - 财务状况分析 对项目进行财务状况分析，是利用项目的资产负债表综合分析项目的资产负债率、流动比率、速动比率，以考察项目的资产、负 债、所有者权益的结构，分析项目各年所面临的财务风险程度、偿还长期负债的能力。 资产负债率 资产负债率是债务人利用债权人提供资金进行经营活动的能力，以及反映债权人发放贷款的安全程度的指标。 本项目的财务状况分析详见附表 12：“资产负债表”。 由资产负债表可以看出，本项目的资产负债率最高为 从投产第 3 年起均低于 50%；表明本项目各方案具有偿还长期负债能力，不存在财务风险。 流动比率和速动比率 流动比率和速动比率是衡量项目偿还流动负债能力的指标。 本项目的流动比 率均大于 100%，表明本项目流动资产在短期债务到期以前可以变为现金用于偿还流动负债能力很强。 本项目速动比率从投产开始逐年升高，投产第 2年起均超过 100%，表明本项目流动资产中可以立即用于偿付流动负债的能力很强。 综上所述，本项目估算期内各年财务状况良好，具有较强的偿还长期负债和流动负债的能力。 本项目正常年（第 9年）的财务三率见下表： 财 务 三 率 指 标 表 项 目 数 量 资产负债率（ %） 动比率（ %） 动比率（ %） 铝国际工程有限责任公司 山西华泰炭素有限责任公司 设计阶段：预可研报 告 沈阳铝镁设计研究 院 t 阴极生产线工程 工程编号： 93 - 不确定性分析 不确定性分析是为了考察项目