礼品公司策划书

1 礼品公司策划书 一、 公司概况 朋友送礼是加深友谊，丈夫给妻子送礼是升华爱情，父母给孩子送礼是增进亲情。而企业送礼的目的却是更为明确 爱尚 礼品公司 是一家集创意、设计、开发、销售、服务为一体的专业礼品公司，其营销手段与网络相结合，提供一站式服务的礼品公司。爱尚秉承以顾客需求为出发点，以创新设计为先导，以现代化管理为依托，以“顾客满意第一”为宗旨。我们的服务理念是以独特的视角、新锐的理念、专业的设计、精细的制作，为顾客提供最适合的产品。 目前，由于人们知识的增长速率在加快，竞争力在逐渐增 长，人们迫于生计，离开了自己的家乡，那么在父母生日，一些重要节日比如父亲节，母亲节，另外还有一些异地恋，情人节怎么办？那就来看我们精心设计的礼物吧。 爱尚礼品公司的形式有 网店和实体店，由于我公司针对的范围比较广，所以我们会利用现在的高科技，互联网，来推广我公司产品，另外，我们会建立实体店，您可以亲临我们的实体店，看看我们的礼物。 我公司会针对不同人不同地点不同时间的需要来选择礼物，顾客可以自己定礼物，我公司会百分百满足顾客的需要，也可以顾客说明情况，我们为顾客设计礼物。我公司设计的礼物新颖独特，有创意，一定 不会让顾客失望的，使顾客礼尚往来。 二、行业分析 此行业属于新型行业， 礼品 是企事业单位在经营或商务活动中为了提高或扩大其知名度，提高产品的市场占有率（份额），获取更高销售业绩和利润而特别 2 购的。带有企事业标志的，具有某种特别含义的产品 . 它具有新颖性、奇特性、工艺性和实用性。另外，礼品还可以增加人与人之间的友好关系，借助送礼增加亲友联系，中华传统，中国人内敛，送礼正是增强交流沟通的机会。作为礼品的产品，它往往具有普遍人都喜欢而有不舍得自己掏钱买的特点。 送礼是一种感情的投资，能消短人与人之间的感情距离，便于人 们的沟通、交流，达成共识，开创良好的商机。 中国已经成为世界礼品生产基地，而且中国礼品市场逐年销售量的增长率都保持在 20%以上。数据显示，截至 2009年底，全国礼品市场的年销售额已达到8900亿人民币 (不含中国港澳台地区 )，其中促销品达 4千多亿人民币。全国现有近一万家礼品生产企业，十万家礼品经销商，每年生产和销售近一万种不同门类的礼品，如果算上每年生产的各种收藏品或相关产品，礼品品种则超过 10万种。 2010年国内市场内需旺盛，尤其受益于内需政策的实施和经济结构的调整，以及世博会、亚运会等重大活动的举行，中 国礼品业显得活力四射，与世界礼品市场的低迷形成鲜明的对比，中国礼品市场逐年销售量的增长率都保持在 20%以上。未来五到十年，“礼媒加互联网”将是中国礼品企业的最佳盈利模式，但只有极少数礼品企业能够做到，而能够搭上互联网快车的中小经销商也将会从中分享新的商业模式所带来的财富金矿。 2业背景 礼品行业在中国是个比较新兴的行业，随着改革开放的发展，行业之间的竞争也越来越激烈，各公司为了吸引客户，采取各种促销手段，而礼品起到了很大的作用。送礼，决定你的社交圈子，决定你的人际关系，甚至决定你的事业、生活和家庭的成 功。个人如此，机关团体、企事业单位亦是如此， 3 内对员工，外对客户与主管单位。伴随 伐的加快，国外一些大公司先后进入国内市场，也带来了新的营销模式及管理模式，促使国内企业加快竞争步伐。目前礼品行业存在以下特点： 1、小公司非常多。由于礼品行业进入门槛比较低，成本相对不高，只需几个人便可以运作，所以介入礼品行业的小公司特别多，在服务水准上也是参差不齐。 2、多数礼品公司实质上是在做贸易。礼品公司多数是根据客户需求，通过供应商向用户提供产品，一个产品生产出来以后，可能要经过几次转手，才能到达最终客 户手里，无形之中增加了成本。 3、行业运行不规范，市场竞争激烈。由于礼品行业还没有正规的行业规范出台，所以在运作的过程中会有很多不规范的行业行为。加之有很多的小公司，相互之间采取压低价格的手段来争取客户，从而造成低价格、低质量的恶性循环，使礼品行业竞争更加激烈。 4、礼品行业的产品种类非常多。可以毫不夸张地讲，几乎所有的产品都可以作为礼品来赠送。大的、小的、高档的、低档的，方方面面，涵盖面非常广。 5、产品推出要求新、奇、快。礼品是送人的，送人的同时要能吸引人，让人产生好奇感，所以产品一定要有 特色，更新速度一定要快，要在竞争对手之前抢占市场，同时对礼品公司的产品开发及整合实力也是一个考验。 2业发展 随着金融危机的洗礼，礼品业也逐步在从狭隘的各自为政、相互挚肘状态中扭转过来，走分工合作专业化，合纵联横之路，不断开拓细致而多元的 4 营销渠道，更新营销理念。传统的批发、代理需要进一步完善与科学化，与其他行业结合，整合营销，把尽可能多的生产厂，供应商的优势整合在一起，通过广泛的营销渠道占领市场份额。这也逐步使那些服务到位，服务水平高，专业度强，有实力的礼品公司突显出来。 市场需求变化的 速度也越来越快，导致礼品生产商生产的快速变化。因此，谁能快速推出产品，谁才能抢先占领市场，赢得顾客。在传统企业中，整个生产周期和流通周期都拖得很长，这不仅意味着无法迅速相应市场，而且意味着整个周期内资源的大量占用。而利用信息技术，可同时解决快速满足市场需求和降低时间成本两个问题。 礼品供应商的生产要围着市场需求定，生产出来的产品（对中介商来说是“服务”）要拿到市场去实现其商业价值，没有市场，企业就没有存在的理由，所以与市场相关的信息关系到企业的生死存亡。利用信息技术与经销商、零售商甚至最终消费者建立了 密切的联系，以缩短生产与销售之间的距离，以快速捕捉市场的需求变化。利用信息技术建立的这种企业与市场的新型关系，是礼品行业超速发展的一项新领域。 如今市场上专业的礼品公司不在少数。但只局限于在礼品上印刷企业的标识，如果是一般客户，这类礼品没有问题，但如果要赠送重要的客户，那么在礼品定制方面就需要“内外兼修”了。首先要确保产品的体面程度，还有就是企业自身形象的如何“内在”彰显，“分量”如何做到十足，这些才是关键。 三 、 计划执行概述 我们将顺应现代礼品理念和需求环境的变化，卓越互动的团队将礼品公司、 5 设计 公司、广告公司和咨询公司的专业优势融合成一种新的企业文化，并且将新的礼品创意模式引入到传统礼品行业中， 3产品的要求 我公司产品会有自己的商标，申请专利，各礼物都会有其独特的标志。 3品举例 爸妈过生日，您可以要求我们做你想送的礼物，也可以由我们来安排，送爸妈件衣服啊，送爸妈你远在他乡时的一段录像，录像问题我们可以去您那录，这又何尝不是个惊喜呢 情人节时给女朋友送束花，上面绑有巧克力，女生可以送男生许愿瓶，上面每张纸都写有想对他说的话。 送花常识：鲜花礼品赠送要把握花意的真谛，首先要了解花语 花意，才能把花卉展明月之精华，汇天地之灵逸，有自在自得之美，经过长期演化，人们赋予各种花卉一定的寓意，用以传递感情，抒发胸臆，如考试及第誉为折桂，送别或赠别则称为折柳，奉献桃子祝老人长寿，赠石榴是愿新婚夫妇多子，各花各有其自己的花语。 3公室用品 验钞机，打印机，复印机，电话，传真，印泥，空调、保险柜、笔，涂改液、复印纸、订书机、 3息需求 市场信息：贸易协会 、政府报告、已经发表 的研究信息等 运营信息：地点；制造运营；原材料；设备；劳动力技能；空间；间接费用 6 财务信息：三 年中的预计销售额及支出费用；三年中的现金流数据；资产负债表 信息源： 场调研 四 、 生产计划 我公司 会与多方企业合作，为顾客提供优质服务同时我公司也会自己设立自己的车间。 通过网络，使我公司显示在人们常浏览的网页上。由于我公司属于新型公司，有些人不知道我们的业务，所以需要播广告和发传单。 1） 了解产品及所需物料首先掌握每个生产工序，制作方法，所需物料，订单下达时计算出所需物料，根据仓存情况制定外购料给采购部进行采购工作。 2）了解生产部门的产量及人数 。 3）生产排程根据订单交期 结合第一第二，制定生产排程，提交各相关部门根据生产期进行配合，包括：货仓备料，采购原料，上一个部门的及时供半成品，外发回料，以及财务对先进够了的资金备款等，并制定和各部门的沟通制度，及时掌握到料情况 。 4)生产备料完善后对未能及时回料的订单进行及时调配第二个排程期限，对完成备料的订单进行安排上线生产，对每个生产组都要哟偶明显的生产单，及时到组去监督生产情况 。 5）中转仓监管对各生产组生产完的半成品进行收料发料也可以提供明确的半成品备料情况 。 6）监管对各工序进行制定一个有效的产量标准，进 行及时监管，对不达标进行及时跟进，了解其原因进行改善，这样可以改善员工的不积极。 7 五 、 风险企业的描述 竞争力：目前市场上这类公司还比较少，有花店公司，道歉公司，我公司是为那些远在他乡以送礼物来表达思念之情。我认为市场竞争力小，而且有很大的发展空间，我们还可以边发展公司边扩展我们的业务。 众所周知，风险投资的产业领域主要是高新技术产业。从中可见，风投在试水礼品业时，与此之前的投资方向颇有一脉相承之势。 风险 投资的特征之一是，投资对象多为处于创业期的中小型企业。 风险投资的目的是追求超额回报 。我们知道礼品市场的盘子够大，潜力够大，这应该是风投进入礼品业的最根本原因。但如若仔细分析，不难发现，一批新兴的礼品电子商务企业正在改变着礼品业的传统格局，表现出极为强劲的上升势头。而这种变化的背后是当今正高歌猛进的电子商务大环境。新兴，有一定风险，有巨大市场潜力，从这几个特点来看，礼品电子商务企业的特点正合风险投资的一贯胃口。因此，礼品业的电子商务领域或成风投进入礼品业的抢滩之地。 礼品业迎来新起点？ 与我国许多起步晚但发展快的产业一样，礼品业眼下也正面临着如何变轨，如何更加稳健发展的成长 烦恼。近十年来，高速发展的中国礼品业日趋专业化、规范化，内部分工更加细化，品牌、个性礼品逐渐成为礼品市场的宠儿，连锁经营模式逐渐扩大。这一切变化都表明中国的礼品业正迎来一轮新的变革，而在变 8 革的过程中，或早或晚都必将会进行一轮洗牌运动 这是所有行业在走向专业化、规范化过程中的必然经历。在这一过程中，对于一些有抱负、有目标的中小礼品企业来说，资本将在一定程度上起到决定性的作用。资本的力量也会在很大程度上影响洗牌的结果，进而影响到一个产业的发展。因此，从这个意义上来说，虽然风投是否进入礼品业，并不会从本质上影响 礼品业正在进行的变革，但却会影响这一变革的速度与烈度，尤其是对一些有可能会被风投选中的中小礼品企业，极有可能带来巨大变化，甚至关系到其在礼品业的生死存亡。 谁将写就礼品业的创富神话？谁更受青睐？ 在企业中，最有活力、最具潜力的是中小企业，然而就普遍来说，中小企业最稀缺的是资本。目前，国内的礼品公司多为中小企业，处在礼品业发展变轨期的它们是最有机会做强做大，却也是极易被淘汰出局的那一个。而在这正否两极中，资本的介入，将会起到至关重要的作用。那么，风投一般会钟情于哪些企业呢？ 从以往风险投资的一 个显著特征来看，风险投资的对象多为处于创业期的中小型企业，而且多为高新技术企业。也就是说，风险投资要选择的是一支潜在绩优股，因为只有潜在绩优股才能达到风险投资的终极目的 超额回报。换而言之，礼品业中的那些有发展潜力的，有一定技术含量的中小企业最有可能成为风险投资的逐猎目标。但所有的规则都非一成不变，风险投资的规则同样如此。早在 2006年，美国风险投资领域就呈现出三大新趋势：风险投资规模越来越大、投资目标开始转向成熟公司、更 9 加关注美国之外的市场。从这一层面来说，有一定规模的较大、较成熟的一些礼品企业也极有可 能成为风险投资的目标之一。 六 、 营销计划 优势：我公司负责运送，有网店，有实体店，只要顾客说出他们想要的我们就可以做到，没有别的后顾之忧。我公司提供多种价位的礼品，以满足顾客的各种需求。 劣势：如果宣传力度不够，知道的人不多，公司业务就很难发展起来，有些人也不会花多余的钱来买我们的设计。 目标： 初期 目标 ：打响我们的知名度，是人们认识到来我公司，我公司会全程为您服务 中期 目标 ：扩大公司业务，扩展公司面，使公司步入正轨。 后期 目标 ：公司壮大发展 6品推广 （ 1） 借助传统媒体宣传：制作杂志、报纸广告； 与媒体合作举办活动（可作为后期网站有一定的影响力之后与媒体之间相互渗透宣传）；可与传统媒体特定的栏目合作相互依托。 （ 2） 借助促销活动宣传：利用好每个节日做好促销和宣传，每次在节日的时候都有大量与节日相关的搜索，也可以利用节日展开促销活动，这样会给大家带来更多的客户，还有就是在每次发货的时候，附带一些个人名片或宣传的资料。 （ 3） 口碑推广：口碑营销依赖于用户体验，依赖于好的服务和产品质量。 10 所以产品质量和服务态度以及售后服务都是影响口碑的重要因素。 6络营销 1、我希望通过网络营销做如下业务 ： 由于时下电子商务发展速度的迅猛，而且中国网民数量不断壮大的时代背景和市场需求形势下，特别是在追求礼尚往来以及距离较远的亲朋好友互相送礼的需求背景下，我公司网络具有其远大的发展前景。我希望通过网络营销做直销形式的业务服务。因为我公司网络提供了“ 1年 365天，全年无休”的服务，而且提供着专业的速递服务。我公司网络在物流配送方面可以满足快速高效的服务。因为它提供全国连锁经营，配送服务网络覆盖了中国多个城市，直辖市、省会城市、大中型城市及大多数县级以上城市、港澳台地区，实现 3小时左右送货上门的高时效服务。这对 于做直销业务比较有优势。当然，在这一个过程中，我们想通过网络营销来进一步的扩充个性化和人性化服务的需求。我们通过网络联系来自全国各地的客户，并解决他们的需求以及产品的任何异议，满足客户的个性化定制的需求， 强化客户关系网络的感情联系、扩大商品的选择范围、满足客户消费便利性的需要、满足消费者个性化消费、满足人性化消费的需要，真正做到服务到位。 同时，我公司网络平台支持国内绝大多数银行卡、国际 时也支持银行汇款、邮局汇款、上门收款等多种结算方式 ，给客户带来安全、便利、快捷的感觉。 2、我的主要客户群是个人客户 /企业客户。我的目标客户的社会角色、行为特征和主要价值观是： 11 我的目标客户主要是个人客户，他们主要主张购买有认知的、品牌个性独特化、性价比高、方便快捷的物流服务的商品。在选择消费品牌时，质量过关、品种丰富、照顾生活细节、满足个性化需求的商品更容易受到他们的青睐。因此，我们的网站网络营销策划中针对这种现象，显示出独特的竞争优势，准确定义了目标市场。 3、我准备建立的合作网络渠道包括： 第一，与各大支付系统进行合作。包括银行卡、国际 第二，为了提供专业快捷的物流配送服务，所以需要长期与物流配送公司合作。 第三，与各大有相关联系的网站进行合作，交换链接，增加点击量。同时，提高自己在搜索引擎上的排名度。 4、 我准备这样利用把传统渠道和网络渠道结合起来。 传统的渠道可以有更好的具体产品的推广效果，能够借助于客户通过传统渠道进行我们产品的购买之后，然后给其一张网站购买的优惠券，同时向其推荐网络购买的好处，刺激其体验网络购买的形式。同时，让其在我们的网站上留言评价，让浏览网站的潜在消费者 和目标客户受到吸引，产生一种愿意相信其他购买者的感觉，从而放心选择本网站的产品。另外，传统渠道是做流通和批发，为网络渠道服务得更好而努力。通过其本身的物流配送服务和真诚热心的服务让客户放心和舒心。 网络渠道主要是品牌和形象的推广，为客户提供 24小时的在线客服，保证客户咨询时马上能够得到相应的回复和解答。为会员客户定期的发送邮件介绍新 12 产品和优惠，并可以让客户登记相关的重要节日和日子的信息，让我们的客服对其进行邮件或者短信息提醒。在这一个环节，我们也可以同时结合传统的渠道为客户提供一些附加值的增值服务，例如，定 期让客户免费到我们的花店去参观并且可以提供一份免费的礼品。 5、 网站建设规划 （ 1）网站计划在首页配备的栏目是？ 横导航栏、竖导航栏、注册 /登陆、搜索栏、图片公告区、客服联系区、最新商品区、各类商品最热卖区、订购流程区、送礼咨询、礼品的文化 （ 2） 根据公司网络运营目标，网站要配备的功能是？ 采用交互性的定单处理方式 . 客户管理功能 会员制度 ,分 并提供不同的优惠 商品的评论与管理功能 付款方式管理 6、 我计划通过以下几种方式建立公司和产品的公信力： （ 1） 节假日礼品特价促销，低 价秒杀 （ 2） 邀请已购买商品的客户评写商品评价，购后感受等； （ 3） 爱心捐赠等公关手段来提高我们网站的知名度。 7、 网站运营 （ 1）网络营销部门的组织架构是： 岗位设置 网络营销部经网络推广专员 网络编辑专员网络业务专员 网络客服代表 网 络 程序员 网 络 美工 设 计 13 理 （兼任） （兼任） 人数 1 3 2 2 2 1 1 备注：如某岗位采用外包（如网站建设是外包的话，则一般不用请程序员和美工），则在人数中写明外包。如为兼任的话，则写明兼任。 （ 2）网络营销部门的绩效考核方案是： 网络营销岗位 工作项目说明 关键绩效量化指标 网络营销部经理 制定部门营销任务，并量化，细化 销售业绩、网站知名度以及认知度 网络推广专员 利用各种网络推广形式进行网站的宣传和推广 网站流量及访问量、搜索引擎对网页的收录数、网站知名度以及认知度 网站编辑专员 产品信息收集，收集网络媒体相关信息，进行筛选整理；网站内部产品及文章的更新 网站流量及访问量、网站知名度以及认知度 网络业务专员 负责网络业务推广，网络营销渠道的建立工作，进行产品的销售 销售业绩 网站客服代表 通过与网店客户的沟通来促成网站产品交易的完成以及客户售后服 务 网上销售业绩、客户服务反馈 网站程序员 化、网站的日常维护 搜索引擎对网页的收录数、网站运行速度和稳定情况 网站美 负责网站整体形象设计更新；商品描述 网站美观度、用户习惯设计 14 （ 3）网络营销部门的培训计划 （ 4）未来 6个月内我的企业在网络营销运营系统可做这些改进 大幅度地提高网站流量及访问量，增加搜索引擎对我们网站的收录数。 适当地投入网络广告，增加网站的认知度和知名度。 做好售后服务和客户反馈。 七 、 财务计划 1）融资方案 根据财务预算，公司拟定投资总额为 50 万元，注册资金为 40万元，包括公司自筹资金 22万元，核心技术作价出资 7万元，吸收风险投资 11万元。 2）资金使用计划 拟定初期投资主要用于以下： 1、 形成初步及进一步扩大 生产能力，购买相关设备，运费和安装的购置总支出， 购买生产原材料，人工费用支出等 2、 适当营销活动所产生的活动经费开支，相关营销人员费用，进行市场开拓，宣传广告活动开支，产品配套技术服务费用等研发部门研制费用及相关设备工设计 美化；产品图片处理；促销活动平面支持；公司产品形象、宣传资料等的平面设计工作 工作岗位 培训项目 培训预算 培训方式 网络营销部经理 如何统筹一个网络营销部门 500 参加培训班 网络推广专员 网络推广的最高境界 200 参加培训班 部门全部工作人员 企业如何做好“网上营销， 网下服务” 300 参加讲座 15 购置，厂房租赁费用等 3、 日常管理活动产生的费用，包括公司办公场所租用或建设，办公用品相关配套设施的购买产生的费用 资金投资预算表 备注：由于公司设立初期需要大规模开发客户和市场，所以市场开发初期投资较高。此外为了保证产品具有雄厚的技术支持，形成一定的优势，产品研发所需的资金投资也需求较高。考虑到发展初期，为扩大销售，应收账款的增加和原材料等的大批量采购，故需要有大规模的流动资金作为保障。 3）财务预测基本假设 本公司为新设企业，没有历史数据可供参考，故财务预测都是建立在充分考虑未来五年同的发展目标及市场的发展趋势，预计市场容量以及下列各项基本假设的前提下，本着谨慎的原则编制的 。 （ 1） 公司所遵循的我国现行的法律、法规、有关政策和财务会计制度无重大改变 。 项目名称 投资估算（万元） 比重 固定资产 10 20% 无形资产 14% 流动资产 40% 市场开发 16% 产品研发 10% 合计 16 （ 2） 公司主要经营地所处的整个经济运行环境不会产生很大波动，政治，社会 环境保持基本稳定状态 。 （ 3） 公司目前遵循的税收制度和有关的税收优惠政策无重大改变 。 （ 4） 公司计划经营的项目和重大营销合同能顺利执行 。 （ 5） 公司 能持续经营 。 （ 6） 无其他人为不可抗拒及不可预见因素所造成重大不利影响 。 暂不考虑通货膨胀的影响 。 4）财务预测编制说明 由于我公司为新设公司，无历史财务数据可供参考。结合本公司市场的实际情况，市场的发展前景及公司最可能的市场份额，根据预测的达到的经营状况，本着谨慎的原则，将或有支出视为实际支出，将公司内发生的各项费用均视为付现支出的方法，在公司各项活动按计划执行的前提下，对未来五年做出财务预测。 注： 初期竞争少故公司产品的价格不会有所波动，假定公司在生产运营期内，产品的销售价格维持 不变 。 生的各项费用等均为付现支出 。 5）财务预测依据 （ 1）销售收入预测 由于企业在第一年存在一个建设期间，故销量较小，以后随着产销进入正常期，销量会逐步增加。根据销售部门提供的预测数据，未来五年的主营业务收入预测数据如下表 17 销售收入预测表 单位：万元 （ 2）销售成本预测 由于企业在第一年存在一个建设期间，故成本较高，以后随着公司进入正常期，设施基本完善，成本也会随之减少。根据生成部门提供的预测数据，未来五年的主营业务成本预测数据如下表 。 销售成本预测表 单位： 千 元 备注： 所引用公式为：产品的销售成本 =固定生产成本 +变动生产成本 =固定生产成本 +直接材料费 +直接人工费 +制造费用 项目 2011年 2012年 2013年 2014年 销售收入 目 2011年 2012年 2013年 2014年 直接材料 接人工 造费用 定成本 计 12 09 18 （ 3）期间费用预算 期间费用包括销售费用，管理费用，财务费用等 期间费用预测表 年份 销售费用 管理费用 财务费用 合 计 2011年 012年 013年 ： 业在销售产品，自制办成品和提供劳务等过程中发生的各项费用，以及专设销售机构的各项费用，在参考同类型企业的实际水平基础上，同时结合公司未来五年的发展规划，按当期销售收入的 25%估算 。 业行政管理部门为组织和管理生产经营活动所发生的各 项费用，在参考同类型企业的实际水平基础上，按当期销售收入的 15%提取 。 五年期贷款利率 算贷款利息 。 （ 4）税项 据中华人民共和国增值税条例 1993规定，应税产品销售收入按 17%的税率计算销项税 。 据中华人民共和国增值税条例 1993规定，按照应缴纳流转税（增值税）的 3%缴纳 。 据国务院征收教育费附加的暂行条例 1986规定，按照应缴纳流转税（增值税）的 7%缴纳 。 19 注册企 业按照新税率执行，所得税税率为 25%。 预测的利润表 项 目 2011年 2012年 2013年 2014年 一 ：主营业务成本 12 09 主营业务税金及附加 ：其他业务利润 ：营业费用 理 费 用 务 费 用 ：投资收益 贴 收 入 业 外 收 入 ：营业外支出 ：所得税（ 25%） 20 注： (1)现行政策不提公益金 。 (2)营业利润营业收入 主营业务税金及附加 销售费用 财务费用 公允价值变动净收益 +投资净收益 （ 3）利润总额营业利润 +业外收入 营业外支出 。 （ 4）净利润利润总额 （ 5)公司法 第 167 条规定， 公司分配 当年税后利润时，应当提取利润的15列入公司法定公积金。 (6)企业可供分配的利润 =净利润 +年初未分配利润 +盈余公积补亏 +其他调整因素后的金额。 (7)可供投资者分配的利润 =可供分配的利润 计提盈余公积等税后计提金额。 (8)年末未分 配利润 =可供投资者分配的利润 应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股利 转增实收资本。 预测的现金流量表 加：年初未分配利润 ：提取法定盈余公积金 取任意盈余公积金 取职工奖励及福利 润归还投资 21 项 目 2011年 2012年 2013年 销售商品，提供劳务收到的现金 到其他与经营活动有关的现金 营活动现金流入小计 买商品，接受劳务支付的现金 付给职工以及为职工支付的现金 付的各项税费 付其他与经营活动有关的现金 营活动产生的现金流量净额 1172 3950 9318 二 回投资收到的现金 得投资收益收到的现金 到其他与投资活动有关的现金 资活动现金流入小计 资 支付的现金 付其他与投资活动有关的现金 资活动现金流出小计 资活动产生的现金流量净额 吸收投资收到的现金 得借款收到的现金 22 注：现金及现金等价物主要包括现金及银行存款 . 八 、 附 录 8于礼物的介绍 词目 ：礼物 拼音 ： 1. 赠送给人的物品 。 2. 朋友或好心祝愿者们带来的物品。新娘收到一批寝具和炊具礼物。 详细解释 1. 典礼文物。书微子之命：“统承先王，修其礼物。” 孔 传： “言二王之后各修其典礼正朔物色。” 蔡沉集传：“礼，典礼；物，文物也。”文收到其他与筹资活动有关的现金 资活动现金流入小计 还债务支付的现金 配利润或偿付利息支付的现金 付其他与筹资活动有关的现金 资活动现金流出小计 资活动 产生的现金流量净额 现金及现金等价物净增加额 23 选潘 勗 ：“崇其宠章，备其礼物。” 张铣 注：“物，文色之类。” 晋 葛洪 抱朴子诘鲍：“夫服章无殊， 则威重不著；名位不同，则礼物异数。” 2. 赠送的物品。东周列国志第六回：“ 卫宣公 受了礼物，遣右宰丑率兵同 孔父嘉从间道出其不意，直逼 荥阳 。”红楼梦第二六回：“只因明儿五月初三日，是我的生日，谁知老胡和老程他们，不知那里寻了来的，这么粗，这么长，粉脆的鲜藕；这么大的西瓜；这么长，这么大的暹罗国进贡的灵柏香熏的暹罗猪、鱼。你说这四样礼物，可