2013年银行高管试题案例分析部分(三)

2013 年银行高管试题案例分析部分（三）23.（88）XX 市城市建 设投资公司 2008 年 12 月 26 日通过 A行的“ABC” 组合信贷 型理财产品筹集资金，又通 过 X 信托有限责任公司将其中的 3.35 亿元划入该公司补充项目资本金，而后取得 A 行 38 亿元贷 款，用于公路 项目。问题：（1）该案例违反了项目资本金管理中哪些禁止性规定？项目资本金对于建设项目来说应该非债务性资金，项目法人不承担这部分资金的任何利息和债务，用理财产品筹集的资金为债务性资金，不符合资本金管理的基本规定。（2）根据国务院关于调整固定资产投资项目资本金比例的通知， 该项目最低资本金比例应为多少？最低资本金比例为 25% 24.（92）客户高先生到网点理财经理处要求咨询前几日在某银行网点购买的保险产品的相关条款，理财经理予以详细解读，客户对解读内容表示质疑，并表示与之前保险驻点人员的解释理解有出入，要求退保。理财经理安抚客户情绪，经保险公司和银行网点多次沟通，最终为客户办理退保手续。问题：请针对上述情况，分析该商业银行在营销产品过程中的违规行为及需要改进的方面（1）根据中国银监会关于进一步加强商业银行代理保险业务合规销售与风险管理的通知（银监会【2010】90 号）规定，商业银行不得允许保险公司人员派驻银行网点。（2）通过商业银行网点直接向客户销售保险产品的人员，应是持有保险代理从业人员资格证书的银行销售人员，该银行应进一步加强销售人员的资质管理，切实提高合规销售服务水平。（3）银行网点人员要加强对于各类产品的了解，面对客户的咨询应准确解释、客观引导，而不是简单的将产品推给客户。向客户营销产品时，应根据客户自身需求和风险承受能力进行推荐，不能为一时利益，有意或无意误导客户。25.（93）某特约商户的结算账户为个人结算账户，目前可受理持卡人的借记卡和信用卡消费。问题：（1）该做法是否合规，依据是什么，主要是出于哪方面的考虑？不合规。监管部门明确规定“严格收单结 算账户管理，禁止将特约商户（含固定电话支付业务的特约商户）的个人结算账户设置为信用卡收单商户” 。如特约商户使用个人 结算账户作为收单商户，当其受理信用卡时，可为套现提供便利，因此，主要是出于防止套现的考虑。（2）如不合规，应如何处理？对于使用个人结算账户开展信用卡收单业务的特约商户，收单机构应关闭特约商户可受理信用卡的功能。- 3 -26.（94）某行某市分行营业部及辖属三支行为该市医学院学生黄某等 14 人办理贷记卡，并于 2011 年 2 月 20 日至 2011 年 3月 1 日间开卡，该 14 名申请人在开卡日均未满 18 周岁。问题：上述事实与何监管要求不符？上述事实与商业银行信用卡业务监督管理办法第四十四条规定， “发 卡银行不得向未满十八周岁的客 户核发信用卡（附属卡除外）”的要求不符，存在一定得法律风险 。27.（95）陈先生信用卡的每月账单期间从 X 月 28 至 X+1 月27 日。王先生上次对账单余额为 0 元，上次对账单日到本次对账单日期间王先生只消费一笔，3 月 30 日 1000 元。4 月初王先生收到 XX 贷记卡账单，打印账单日为 3 月 31 日，到期还款日为 4月 25 日，欠款余额为 1000 元，最低还款额为 100 元。王先生 4月份未还款。问题：（1）如果想要获得最长的还款期限 50 天，陈先生应选择在什么时候进行消费如果想要获得最长的还款期限 50 天，陈先生应选择在什么时候进行消费。账单日的后一天即每月 29 日消费，次月可以不用还款。因此，要获得最长还款期限 50 天，可以选择在 X 月 29日购物。（2）请计算王先生应缴纳的利息与滞纳金利 息 =1000 元 0.05%32 天 （3 月 30 日 -4 月 30 日 ）=16 元滞纳金=1005%=5 元28.（100）项目一：某公司正在计划一个项目，该项目需要购买一台机器，价值 100000 元，新机器将在未来的 5 年内以直线折旧法折旧。由于购买了新机器，公司将置换旧机器，旧机器的账面价值是 22000 元，将以 36000 元出售。该项目还需要雇佣和培训 10 名新员工，每人费用大约 12000 元，这些费用均在项目正式启动之前发生。公司的所得税税率为 25%。项目二：某固定资产项目需在建设起点一次投入资金 210 万元，建设期为 2 年，第二年完工，并于完工后投入流动资金 30 万元。预计该固定资产投产后，使企业各年的经营净利润增加 60万元。该固定资产的使用寿命为 5 年，按直线折旧，期满有固定资产残值收入 10 万元，流动资金于项目终结时一次收回，该项目的资本成本率为 10%。问题：（1）请计算项目一各年的现金净流量初始现金流量=-新机器的购置成本+旧机器的变价收入-雇员费用=-100000+36000-（36000-22000 ）25%-120000=-187500（2）请计算项目二的初始现金流量0 1 2 3 4 5 6 7-210 0 -30 100 100 100 100 140- 5 -29.（107）2007 年，A 银行营业部与荷兰银行联合组成银团，向丹麦 SMAN 公司发放 3 笔共计 1587.3 万欧元贷款。其中，商业贷款 1 笔 300 万欧元，出口买方贷款 2 笔 1287.3 万欧元，出口买方贷款由中国出口信用保险公司提供赔付率为 95%的出口信用保险。因公司经营不善及全球金融危机影响，2008 年 SMAN 公司陷入财务困难， 2009 年 1 月 30 日停止付息，2009 年 2 月 20 日丹麦法院批准了该公司的破产申请；同日，丹麦法院批准美国ABC Industries 公司对该公司进行重组 。截至检查日，A 行对该公司 234.7 万欧元商业贷款划分为损失类，但对 1008.3 万欧元出口买方贷款以中国出口信用保险公司提供了出口信用保险为由，划分为关注类。问题：该贷款分类是否合理？鉴于 SMAN 公司已破产重组，且即使中国出口信用保险公司履行了对该公司 1008.3 万欧元出口买方贷款 95%的赔付责任，仍有 5%的本金和利息面临损失，根据贷款风险分类指引（银监发【2007】54 号）第十二条“需要重组的 贷款应至少归为次级类”和第五条中次级类贷款的定义：“借款人的 还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失”的规定，上述 1008.3 万欧元出口买方贷款应至少划分为次级类。30.（111）YW 公司是国内生 产化妆品的大公司，成立于 1993年，发展多年，该公司在国内 13 个大中型城市成立了直营店，专售该公司自产高端化妆品，年平均销售额 4000 万人民币。该公司一直都是 A 银行的客 户， 贷款余额 1000 万元，其中 800 万元固定资产贷款，用于店铺扩张，200 万元流动资金贷款。贷款以店铺房屋作为抵押，土地使用权证和房屋所有权证均放在银行。该公司本金和利息都能按照预定时间支付，属于正常类贷款。目前，该公司计划进一步扩张国际市场。但近期，有报告显示，由于国际化妆品成本上升，同时经济不景气导致高端消费品销售持续下跌，该公司的生产销售也受到了较大程度影响。问题：（1）该公司贷款是否存在潜在风险？是。尽管这笔贷款处于流动状态，但是根据行业报告显示出成本上升金和销售下跌等不利因素将对借款人的偿还能力造成不利影响，所以这笔贷款有潜在的问题。（2）是否应继续维持正常类的分类结果？为什么？如果下调分类， 应分入哪一类？不应继续维持正常类的分类结果。虽然没有客观问题证据表明存在严重问题，但现有问题已要求对这份信贷档案加大关注力度。应 分入关注类贷款，在 6 个月之内审核信贷档案。（3）A 银行应采取哪些方式解决借款人的困难？考虑到该笔贷款存在潜在问题，A 银行应立即了解其他可能影响借款人还款能力的问题并向借款人详细分析。同时应及时与- 7 -借款人沟通，建议其不要在此时扩张海外市场，以保证稳健经营。31.（112）南山林业公司有两家子公司，一家房地产公司和一家旅游开发公司，分别以两家子公司名义在明华商业银行贷款余额 8100 万元。2000 年房地产公司贷款 5000 万元用于开发“半溪谷” 房地产项目，贷款期限 3 年，以 300 亩林业用地作为抵押，经明华商业银行内部评估价值 4000 万元。由于房地产经济不景气，该项目销售状况不理想，仅销出 3 成，贷款本息无法归还。2004 年 1 月年贷款进行重组，项目销售状况良好，从 2004 年 5 已正常偿还本息，现已归还贷款的 70%。旅游开发公司贷款两笔，其中一笔于 2004 年末贷款，用于购入鱼苗、果树等搞多种经营 1100 万元，期限一年，目前正常偿还本息；2002 年 11 月贷款一笔用于修建南山交通道路 2000 万元，期限 2 年，未偿还贷款本金。问 题 ：、明 华 商 业 银 行 对 该 公 司 的 贷 款 应 如 何 进 行 质 量 分 类 ？房地产公司贷款重组后再观察期内项目销售状况良好、还款额达到 70%，观察期已超过 1 年，期末余额上调为正常类贷款。旅游开发公司两笔贷款，其中 1100 万元贷款五级分类为正常类贷款；2000 万元贷款逾期 1 年，五级分类为次级类贷款。32.（117）一笔企业贷款的风险因素为：违约概率 0.05%，违约损失率 75%，违约风险暴露 100000 元。问题：请按 1 年期计算该笔贷款的预期损失，并解释其含义（1）预期损失：是指一般业务发展占用风险资产的损失均值，其可以通过计提损失准备金（专项准备、资产组合的一般准备）计入损益加以弥补。预期损失等于借款人的违约概率、违约损失率与违约风险暴露三者的乘积。（2）预期损失=违约概率（PD）违约损失率（ LGD）违约风险暴露（EAD ）=100000 元0.05%75%=37.5 元33.（118）某银行于 2006 年 5 月 13 日向甲公司发放贷款 240万元，借款期限为 12 个月；此笔贷款由乙公司提供连带责任保证，保证期间为两年。后甲公司分拆，分别成立了丙公司和丁公司。根据分拆协议，240 万元贷款本息由丙、丁公司各承担 50%，并未取得债权银行的认可，但银行知道该公司分拆情况。借款到期后丙公司归还了 120 万元贷款本息，丁公司未归还，而且一直拒绝签收银行的催收通知书。2009 年 10 月 14 日，该银行对丙公司进行了公证催收。2009 年 11 月 20 日，乙公司签收了担保人履行责任通知书。因贷款不能收回，2010 年 1 月 10 日，该银行将丙公司、丁公司和乙公司列为共同被告起诉到法院。法院经审理，驳回了银行的全部诉讼请求。问题：（1）法院驳回银行诉讼请求的理由是什么？甲公司分拆时，丙、丁公司虽然约定了对原企业债务的承担- 9 -方式，但由于未经债权银行认可，根据最高人民法院关于审理与企业改制相关民事纠纷案件若干问题的规定第十二条的规定，本案债务应由 B、C 公司承担 连带责任。但是本案贷款 2007 年 5月 12 日到期，但银行直到 2009 年 10 月 14 日才对丁公司进行催收，已经超出诉讼时效，而且一直未对丙公司主张权利，因此银行对丙、丁公司的诉讼超出了诉讼时效，丧失了胜诉权。对于保证问题，银行应在 2009 年 5 月 1