浅析我省农村信用社票据贴现业务

浅析我省农村信用社票据贴现业务-2010 年 09 月 15 日 16:22:40 来源：中国金融界网伴随着经济的不断发展，票据已经从传统的纯结算工具发展到今天的结算、融资一体化的金融工具，并且倍受银行和企业的关注和重视。对于银行来说，各银行之间竞争票据业务，不单纯是为了赢利，票据业务对改善银行资产结构、降低资产风险、加速资金周转也具有不小的作用。票据贴现是票据业务种类之一，是银行信贷业务的主要品种之一，也是商业银行优化资产结构，提高经济效益的有效途径，更是企业融通资金的重要渠道。一般来说，票据贴现占用的是银行的信贷规模，但却不会出现逾期的现象，该类信贷业务的不良资产几乎为零。由于票据的贴现、转贴现和再贴现业务现实性强，基本为低风险业务。因此，各家银行把大力发展票据贴现业务作为商业银行有效降低不良贷款率的一项具有战略意义的手段，以期提高商业银行的资产质量和市场竞争力，并通过加快转贴现速度来加速资金周转，以达到和流动资金贷款持平甚至更高的利润。目前我省农村信用社金融产品品种单一，除贷款外，其他盈利资产几乎很少，传统的资产负债业务收入约占总收入的 80%，中间业务收入则不到总收入的 3%，贴现业务收入则更少。我省农村信用社存在着贷款业务资金沉淀严重的问题，如不及时办理新的贷款种类，经营将受到影响。因此，开办风险小、收益大、流动性强的贴现业务有助于农村信用社规避经营风险，增加效益，并且贴现业务的开展有助于促进传统业务的发展，使农村信用社在巩固原有客户的基础上，更多地发展新客户，吸收更多的低成本存款，进而优化负债结构，更有效地支持地方经济的发展，不仅能解决企业燃眉之急，促进经济发展，而且更有利于转变农村信用社的社会形象，提高农村信用社的社会地位和竞争力。一、我省农村信用社贴现业务发展过程中存在的问题1、票据业务规章制度尚不健全。首先，省联社关于票据业务的文件只有冀信联发【2007】 74 号、75 号两个文件。两个文件中涉及的具体操作内容不够完善，例如对贴现申请人是否授信，以什么依据进行授信等未做相应的规定。其次，关于票据业务操作的内控制度不健全，尤其是票据交接、保管、托收、票款的审核等关键环节，没有一套专门针对票据业务的内控制度加以制约。2、票据业务操作人员素质较低，抵御风险能力较差。目前，我省农村信用社票据操作人员缺乏票据业务理论知识及操作技能，对票据的真伪辨别能力较差，缺乏对票据业务理论知识及操作技能深层次地了解，如票据的办理程序；承兑汇票在经济活动中的作用；贴现、转贴现、再贴现的利率执行及规定；账务处理等实务操作等，这些都将带来较大的票据风险隐患。3、守旧思想严重，领导决策层对票据业务的认识和重视程度不够。纵观票据业务发展的过程，各商业银行的票据业务也是在摸索中发展，相当一部分商业银行的票据贴现业务也是在近些年开始运作并逐渐规范。而目前农村信用社尤其是基层农村信用社信贷权力被上收，大部分精力都放在存款和贷款收息工作上，没有精力去开发新的金融业务品种，使贴现业务的发展受到影响，看到商业银行的“硬件” 、 “新业务”望而生畏，有畏难情绪，自信心不足，没有树立客观的调查分析意识。票据业务专业性比较强，并且存在易风险，数额巨大等特点，领导决策层缺乏对票据业务的充分认识和重视，陈旧的思想观念制约着农村信用社发展贴现业务。4、缺少票据信息渠道，缺乏与各专业银行、兄弟单位的交流与合作。同业之间应该既是竞争对手，又是合作伙伴，目前我省农村信用社发展票据业务大多都是自己低头发展，与各专业银行和兄弟单位之间的合作与交流少之又少，对于整个票据市场的经济形势缺少足够地了解和深入地分析，这样就会造成我们的票据业务发展速度缓慢、发展进程曲折、发展成本较高等诸多问题。信息渠道不畅也是我们容易走弯路的重要原因，由于票据是一项集流动性、效益性和安全性于一体的业务，成为各金融机构竞争的焦点。各金融机构除了在提高服务质量和办事效率上下功夫外，最主要的竞争手段就是降低贴现利率，以较低的利率吸引客户。我们只有在知己知彼的前提下，才能制定有利于我们的贴现利率，提高我省农村信用社的综合竞争力，进而提高整体效益。二、促进票据贴现业务发展的一些建议1、不断完善和细化票据贴现业务制度体系。为不断规范和发展我省农村信用的票据贴现业务，应根据票据法 、 商业银行中间业务暂行规定 、 支付结算办法等以及我省74 号、75 号文件的基础上，针对票据贴现业务的特点和发展情况，结合我省实际，不断对现有票据业务规章制度进行细化，对票据贴现业务经办人员的授权、岗位设置、监督制约等建立相应的规章制度，由于在授权额度、贴现规模、操作程序、审批程序等方面的具体规定不明确，易造成票据业务操作程序不严密，出现操作上的漏洞，形成制度盲点。还应该强化对贴现业务的风险监测管理，以确保票据真实性、交易真实性和资金安全性。2、加强票据操作业务知识与技能培训，提高票据人员整体素质。农村信用社要从大力发展票据业务、提高生存与发展能力的高度出发，加大培训力度，对职工深入开展票据贴现、再贴现等新型业务与新知识的培训，提高其识别真假票据的能力，为办理贴现业务奠定基础。农村信用社在开展票据业务的同时，不仅要防范票据真伪及操作的行业风险，而且还要强化票据经办人员的道德意识，促进防范票据风险，提高农村信用社防御风险的能力。3、彻底转变经营观念，准确定位业务取向，稳步开展票据业务。我们要从观念上提高对贴现业务的认识，转变传统的经营观念，尤其是决策层要在了解票据业务知识的基础上，充分认识票据业务对农村信用社发展的重要现实意义，并确立正确的票据贴现业务发展观。农村信用社的广大干部员工应充分认识到发展贴现业务是现代市场经济发展对农村信用社功能提出的新要求，要转变服务观念，开展“一站式”服务模式，变过去传统的“坐门等客”为“上门营销” 。办理贴现业务必须加强辖区各联社间的协作，并通过建立激励与考核机制等方式调动经办人员对开展票据业务的积极性。同时，还要克服给农信社员工定任务、压指标、急功近利、一味抢占票据市场的片面做法，排除管理体制和运行机制等方面的干扰，始终坚持以安全性为出发点，效益性为落脚点，来推动农信社票据业务的健康发展。4、加强与人行、各专业行以及兄弟单位的合作与交流。人民银行是票据业务的指导部门。首先，只有得到人民银行的帮助与支持，才能奠定票据业务顺利开展的基础。其次，我们要积极与各专业行以及兄弟单位的沟通和交流，农村信用社的票据业务发展要比各专业银行晚，各专业银行必然在贴现业务发展过程中积累了不少经验，我们应该努力提高取其精华、去其糟粕的能力，充分借鉴先进经验，并在实践中摸索属于我们自身发展的道路。第三，还要积极参加人行等金融管理机构组织的票据操作人员贴现业务培训班，多家银行在一起对票据业务进行探讨，必然会对防化票据风险很有帮助，这样不仅提高了业务素质，而且获得了相互交流的好机会。第四，信用社要本着互惠互利的原则，建立与票据转贴现受理行的密切合作关系，使受理行对信用社的转贴现票据在量的基础上达到转贴现利率最低，办理手续最简单、效率最快，提高我们的竞争力。5、充分发挥省联社对全省票据业务的科学指导作用。首先，票据业务对农村信用社来说是一项新业务，大部分县联社对票据业务不甚了解。要使信用社广大职工彻底转变传统的观念，加强对票据业务的认识，并把大力发展票据业务真正作为提高资产质量和市场竞争力的一种有效手段，就需要省联社充分重视全省票据业务的开展，并在制度制定、决策方向、利率制定等多方面做出全省科学统一的指导。其次，票据业务不仅包括低风险的贴现业务，还包括承兑签发等高风险业务。要想稳步开展好全省的票据业务，需要省联社制定、完善并细化票据规章制度，通过制度的制定促进全省票据业务的规范开展。同时，省联社要定期不定期的组织票据业务检查，及时发现业务开展过程中存在的问题，防患于未然。第三，充分发挥省联社的协调作用，包括全省范围内各家联社间的业务协调与合作、同他行之间的业务交流和合作。可以通过建立 QQ 群的形式，设置一个业务交流与合作的平台，为各家县级联社服务，平衡地区间与联社间资产规模，在全省范围内将票据业务利润最大化。通过网络以省联社为单位，同他行建立业务交流与合作的平台，为信用社创造利差，为闲置资金寻求出路，以达到资金平衡的目的。第四，充分发挥省联社的业务指导与监督职能，防范票据风险，尤其是利率风险。由于各家银行获取信息的渠道和方式不同，在制定贴现利率上存在较大差异，极易产生利率风险，给信用社带来损失。省联社可以由专业人员洞察票据市场形势，制定相应指导利率，各家联社根据指导利率结合自身实际情况制定本联社执行利率，以防范利率风险。农村信用社开展票据业务的思考来源：中国论文下载中心 06-08-14 10:23:00 作者：未知 编辑：studa20 -摘要：农村信用社也应大力开展票据业务，它不仅能优化信用社的信贷资产，提高货币资源的有效配置，也为信用社提供了一个新的利润增长点。 票据业务作为传统的银行业务，它的签发、承兑、贴现、转贴现和再贴现在引导资金投向、规范商业信用、帮助企业衔接产销关系等方面具有重要作用。票据业务的开展不仅优化金融机构的信贷资产，提高货币资源的有效配置，也为商业银行提供了一个新的利润增长点。而我国农村信用社因受多种因素制约而滞后，甚至有些社至今还是空白。（一）制约因素1.客观因素（1）政策性局限决定了票据业务的滞后发展。长期以来，人民银行未准许农村信用社开办银行承兑汇票及再贴现业务，同时受体制不顺、结算不畅的影响，即使极个别农村信用社被准许开办了此项业务，也会因结算渠道不畅而制约银行承兑汇票在办理、贴现及转贴现的查询、承兑等操作。再加之体制造成信誉问题，以至于在部分票据行拒受农村信用杜、城市信用社及地方商业银行的票据业务。也难免出现部分农村信用社因政策性原因将上门申请办理承兑及贴现业务的客户拒之门外。（2）服务的对象抑制了票据业务的发展。由于农村信用社面对的服务对象是“三农” ，服务的对象所处的经济环境从目前来看，还不适应票据业务的发展。在市场经营活动中，传统的现金交易根深蒂固，赊销方式依然盛行，即使持有票据，也会因缺乏“贴现”等相关业务知识而丧失票据交易的机会，从而抑制了票据业务的发展。（3）资金的实力限制了票据业务的发展。部分商业银行集合资金成立票据专柜或票据行，靠一定的资金实力专业化地进行票据贴现业务。农村信用社恰恰因自身的资金实力不足而无法开办此业务，即使开办此业务也因资金不足问题而不能使票据贴现上升到一个量的概念，所以，资金实力也在一定程度上限制了农村信用社票据业务的大力发展。以上是农村信用社区别于商业银行开展票据业务的主要原因。当然，同商业银行一样，农村信用社也要直接或间接地面对再贴现的集中管理；贴现与再贴现利率倒挂；各商业银行专业化的票据经营；民间的票据交易市场等不利因素，在一定程度上也都抑制了农村信用社的票据业务的发展。2.主观因素（1）高估了商业银行的经营，守旧思想严重。纵观票据业务发展的过程，各商业银行的票据业务也是在摸索中发展，相当一部分商业银行的票据贴现业务也是在近一两年开始运作并逐渐规范。而农村信用社依然还沉醉于存款、贷款的传统业务之中，看到商业银行的“硬件” 、 “新业务”而望而生畏，有畏难情绪，自信心不足，没有树立客观的调查分析意识。（2）缺乏票据业务理论知识及操作技能。农村信用社职工中了解票据业务理论知识的少，尽管一些地区尝试性地加大了对票据业务的宣传和推广力度，但承兑、贴现、转贴现、再贴现等仍更多地体现为一个金融业务名词，更谈不上票据的操作技能。缺乏对票据业务理论知识及操作技能深层次的了解，如票据的办理程序；承兑汇票在经济活动中的作用；承兑保证金的收取及管理；贴现、转贴现、再贴现的利率执行及规定；账务处理等实务操作，而丧失办理此项业务的欲望。（二）农村信用社办理票据业务的成功经验郑州市市区农村信用社联合社自 2002 年 4 月起正式开办票据业务，经过不懈努力，克服诸多客观不利因素，不仅开办了代理银行承兑汇票业务，而且实现了票据贴现与转贴现同步办理，创造“零成本”收益，即在一个工作日两场次清算内实现贴现与转贴现同步操作，当日终结不占用资金。结束了农村信用社不能办理票据业务的历史。到 2002 年底，银行承兑汇票办有量达 24280 万元，票据贴现交易量达 361728 万元，转贴现 360804万元，实现贴现利息收入 5249 万元，利差收入 750 万元，净利润 500 多万元，取得了显著的成绩，给单一的传统业务注入了新的活力。票据业务已成为郑州市市区联社业务经营中的一个重要利润增长点，并将成为促进资产负债多元化发展的有效突破口。1.关于银行承兑汇票的办理方法农村信用社不能办理银行承兑汇票，但并没有规定农村信用社不能委托代理银行承兑汇票，即信用社委托某某银行为其指定的企业办理承兑汇票。办理此业务的信用社应做到：（1）信用社首先建立并处理好与银行承兑汇票委托代理行的合作关系，本着诚信和互惠互利的原则，签订代签银行承兑汇票协议书 ，协议书要体现两个核心内容：一是承兑保证金的比例。信用社在委托银行的承兑保证金比例应最大限度地低于企业在信用社的申请银行承兑汇票保证金的比例。一般情况下，信用社要求企业的承兑保证金不低于 90%，信用社在委托代理行的承兑保证金不高于 50%.其差额部分就是信用社的可支配资金，达到了融资的目的。二是承兑保证金利率的执行。信用社在委托银行的承兑保证金利率应不低于同业存放利率，企业在信用社的承兑保证金利率应不高于申请承兑期限的同期人行规定的利率（一般是活期利率） ，达到信用社有利差收入。（2）办理银行承兑汇票的手续符合人行有关票据业务的管理规定。更应认真遵守双方协议书规定的有关操作细则。特别是信用社对企业申请银行承兑汇票保证金差额部分的管理，信用社应按贷款管理的要求进行相应的抵押或担保。2.关于票据贴现的办理方法在农村信用社票据贴现通常是以质押贷款的形式办理的。但随着票据市场的规范，客户会因贴现利率较高而放弃在信用社办理。信用社也会因不能再贴现引起的资金问题或本身资金不足的问题而拒办。笔者认为，资金不是决定性因素，只要按票据市场经营规律，以利润为出发点，积极参与竞争，即使没有资金也能通过票据贴现、转贴现业务获得利润，条件成熟的也可达到贴现与转贴现同步操作，实现“零成本”收益。（1）信用社首先要本着互惠互利的原则，建立与票据转贴现受理行的密切合作关系，使受理行对信用社的转贴现票据在量的基础上达到转贴现利率最低，办理手续最简单、效率最快。（2）信用社必须做好票据贴现前有关贴现资料的准备工作，包括通知转贴现受理行，某时有笔转贴现业务，保障贴现与转贴现的快速或同步办理，以期达到“零成本”收益。（3）农村信用社在自有资金充足的情况下，可持有贴现利率较高的票据，不转贴，对改善信用社的资产结构、降低不良贷款比例起到良好的促进作用。同时追求利润最大化。农村信用社办理此业务，使银行承兑汇票及票据贴现对承兑银行及贴现行本身的意义和作用