银监会“三个办法一个指引”综述培训课件

银监会 三个办法、一个指引 综述 2引 言o “三个办法一个指引 ”是 个人贷款管理暂行办法 、 流动资金贷款管理暂行办法 、 固定资产贷款管理暂行办法 和 项目融资业务指引 的简称，这是中国银监会推动的银行业的一场革新和进步，将有助于提升经济领域的管理水平和银行业风险管理能力。 “ 三个办法一个指引 ” 规定的贷款管理标准只是监管部门的最低要求 ，银行业金融机构可以自行掌握上浮尺度，即可以出现更高的标准。 3第一节 出台的背景与意义o “三个办法一个指引 ”出台的宗旨是从根本上确保 银行业 信贷资金 真实 进入有效的实体经济 和关系国计民生的重要项目，为拉动内需、促进国民经济又好又快发展保驾护航。意义表现在：o （ 1）有利于银行贷款风险监管制度的系统化调整与完善，促进贷款业务的健康规范发展。o （ 2）有利于银行业金融机构实现贷款的 全流程精细化管理 ，促进公平竞争和科学发展。4第一节 出台的背景与意义o （ 3）有利于防范贷款快速增长形势下的银行风险，规范和强化贷款风险管控。有利于优化信贷结构，有助于银行业金融机构提高信贷管理的质量， 有助于防范未来银行体系的系统性风险 ，进一步提升银行业金融机构的风险管理水平。5第二节 “ 三个办法一个指引 ” 体现的原则 o 从监管角度看， “三个办法一个指引 ”体现了以下几项原则：o 一、 全流程管理原则o （ 1） 个人贷款管理暂行办法 共八章四十七条内容，依次包括：受理与调查、风险评价与审批、协议与发放、支付管理、贷后管理、法律责任。o 个人贷款管理暂行办法 第五条规定：贷6第二节 “ 三个办法一个指引 ” 体现的原则o 款人（即银行业金融机构）应建立有效的 个人贷款全流程管理机制 ， 制订贷款管理制度及每一贷款品种的操作规程 ，明确相应贷款对象和范围，实施差别风险管理，建立贷款各操作环节的考核和问责机制。o （ 2） 流动资金贷款管理暂行办法 共八章四十二条内容，依次包括：受理与调查、风险评价与审批、合同签订、发放和支付、贷后管理、法律责任。 7第二节 “ 三个办法一个指引 ” 体现的原则o 流动资金贷款管理暂行办法 第五条规定， 贷款人应完善内部控制机制，实行贷款全流程管理 ，全面了解客户信息，建立流动资金贷款风险管理制度和有效的岗位制衡机制，将贷款管理各环节的责任落实到具体部门和岗位，并建立各岗位的考核和问责机制。o （ 3） 固定资产贷款管理暂行办法 共八章四十三条的内容，依次包括：受理与调查、风险评价与审批、合同签订、发放与支付、贷后 8第二节 “ 三个办法一个指引 ” 体现的原则o 管理、法律责任。o 固定资产贷款管理暂行办法 第五条规定：贷款人应 完善内部控制机制，实行贷款全流程管理 ，全面了解客户和项目信息，建立固定资产贷款风险管理制度和有效的岗位制衡机制，将贷款管理各环节的责任落实到具体部门和岗位，并建立各岗位的考核和问责机制。 o （ 4） 项目融资业务指引 共二十二条，突出了项目融资业务的全流程风险管理。9【 提示 】 贷款新规使 部门银行 面临考验o 【 管理名言 】 流程化才能精细化o 流程化管理，是将任务或工作事项，沿纵向细分为若干个前后相连的工序单元（作业），将作业过程细化为工序流程，然后进行分析、简化、改进、整合、优化。10【 提示 】 贷款新规使 部门银行 面临考验o 在我国，中资银行的内部控制体系都普遍存在一个弊端，就是基于总、分、支行的垂直考核机制的 “部门银行 ”组织结构下的 “授权 ”，而不是 “流程银行 ”组织框架下的业务流程和管理流程。这种内部控制体系，从表面上看似乎很完备，但一旦出了问题，上下级之间、部门之间相互推诿扯皮，推缷责任，很难查处。这些弊端须通过 商业银行流程再造 ，将商业银行现行的部门管理变成流程管理和系统管理， 建立基于 “流程银行 ”的内部控制系统 来加以解决。11【 提示 】 贷款新规使 部门银行 面临考验o 业务流程再造 ，是针对银行竞争环境和顾客需求的变化，对业务流程进行 “根本性的重新思考 ”和 “彻底的重新设计 ”，再造新的业务流程，以求在效率、质量、成本、服务等各项关键指标上，取得显著的改善。它强调 以 “流程导向 ”替代 “职能导向 ”，为银行的经营管理提出了一个全新的思路。所谓 “流程银行”，就是在银行经营管理中，引入业务流程再造的理论与实践，实施银行业务流程的再造工程。 o 流程银行为内部控制的精细化提供了客观基础，提高了控制的效率与效果。12【 提示 】 贷款新规使 部门银行 面临考验o 银行的业务流程可以分为：o 直接创造价值的 客户服务流程 ，如：信贷业务流程、零售业务流程、表外业务流程、咨询业务流程、代理业务流程等；o 为直接创造价值活动服务的 后台支持流程 （管理流程 ），如：综合管理流程、计划财务流程、风险管理流程、产品开发流程、后勤服务流程等。o 【 提示 】 流程银行现为国际先进银行普遍采取的管理模式。13【 提示 】 贷款新规使 部门银行 面临考验o 流程银行的主要特征 （专业化、垂直化、集中化和扁平化）：o （ 1）以客户为中心，而不是以独立的产品为中心o （ 2）各业务条线相对自成体系。垂直化管理，单独核算（如德意志银行业务分为：机构银行、零售银行和投资银行三大系统）o （ 3）机构扁平化（先确立业务流程和报告路线，后划分业务模块、人员配置、职能设定）14【 提示 】 贷款新规使 部门银行 面临考验o （ 4）客户的所有要求只需面对银行的一个窗口， 前台 负责外部营销服务，为利润中心； 中台 负责资金管理、风险管理，为前台服务； 后台 负责集中化业务处理，以及人力资源、信息平台支持。o 总之，流程银行的运行是 前、中、后台工厂化流水作业 。即 银行服务工厂化 。15【 提示 】 贷款新规使 部门银行 面临考验o 【 例如 】 某银行根据 “一线为客户服务，二线为一线服务 ”的经营理念对业务流程进行再造，构建的流程银行框架如下图所示。o 注：改造为前、中、后台的工厂化流水作业。 16【 提示 】 贷款新规使 部门银行 面临考验股东大会董事会 监事会行长层后台支持流程数据大集中仓库客户服务流程客户 客户17【 提示 】 贷款新规使 部门银行 面临考验o 【 特别提示 】 业务流程再造决非只停留在业务层面上，还包括：o 员工素质再造；o 观念再造；o 技术再造；o 组织结构再造；o 企业文化再造等。 18【 提示 】 贷款新规使 部门银行 面临考验o 流程银行与部门银行的区别：o 流程银行是以流程为核心的 “扁平化 ”组织结构下的“授权 ”；部门银行则是以部门为核心的垂直的 “金字塔 ”组织结构下的 “授权 ”。o 流程银行以客户为中心，旨在方便客户；部门银行以行长或部门领导为中心，旨在方便管理。o 流程银行有利于精细化控制，而且控制成本低，效果好；而部门银行则经常出现责任不明晰、控制不到位或流于形式。19第二节 “ 三个办法一个指引 ” 体现的原则o 二、 诚信申贷原则 与 协议承诺原则o （ 1） 个人贷款管理暂行办法 第十二条规定：贷款人应要求借款人以书面形式提出个人贷款申请，并 要求借款人提供能够证明其符合贷款条件的相关资料 。o （ 2） 流动资金贷款管理暂行办法 第十二条规定：贷款人应对流动资金贷款申请材料的方式和具体内容提出要求，并 要求借款人恪守诚实守信原则，承诺所提供材料真实、完整、20第二节 “ 三个办法一个指引 ” 体现的原则o 有效。o （ 3） 固定资产贷款管理暂行办法 第十条规定：贷款人应对借款人提供申请材料的方式和具体内容提出要求，并 要求借款人恪守诚实守信原则，承诺所提供材料真实、完整、有效。21【 举例 】 企业管理层声明书o 例如， 财务报表型贷款 （即银行的贷款决策主要基于企业所提供的财务报表反映的企业 “健康状况 ”）。银行业金融机构在信贷管理过程中经常使用公司财务报告，一般应要求公司管理层出具 “承诺书 （声明书） ”，以示对因虚假财务报告误导银行贷款决策承担相应的责任。o 以下是 财务报告承诺书 的参考格式。22【 举例 】 企业管理层声明书o 公司承诺书 o银行：o 为配合贵行信贷管理工作，本公司就关于提交贵行的财务报告已知的全部事项作出如下声明：o （ 1）本公司承诺，财务报表是按照 企业会计准则 和 会计制度 的规定编制的。o （ 2）本公司编制财务报表的基础与上年度保持一致，本公司管理层对提交贵行的财务报告23【 举例 】 企业管理层声明书o 的真实性、完整性和合法性承担责任。o （ 3）本公司承诺财务报告符合适用的会计准则和相关会计制度的规定，公允反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量情况，不存在重大错报（包括遗漏）。o （ 4）本公司已向贵行提供了全部财务信息和与贵行贷款管理相关的其他数据资料。o （ 5）本公司已提供所有与关联方和关联交易相关的资料。24【 举例 】 企业管理层声明书o （ 6）本公司已提供全部或有事项的相关资料和重要的承诺事项。o （ 7）本公司不存在因未履行合同而对财务报表产生重大影响的事项。o （ 8）本公司对资产负债表上列示的所有资产均拥有合法权利，除已披露事项外，无其他被抵押、质押资产。o （ 9）本公司编制财务报表依据的持续经营假设是合理的，没有计划终止经营或破产清算。25【 举例 】 企业管理层声明书o （ 10）本公司已提供全部资产负债表日后事项的相关资料。o （ 11）本公司管理层确信：未收到监管机构有关调整或修改财务报表的通知；无税务纠纷。o 如因本公司提交贵行的财务报表及相关资料的质量问题误导了贵行的信贷管理，本公司愿意承担相当的责任，并接受相应的处罚。o 特此声明o 公司 负责人： o 年 月 日26第二节 “ 三个办法一个指引 ” 体现的原则o 三、实贷实付原则o （ 1） 个人贷款管理暂行办法 第七条 规定：个人贷款用途应符合法律法规规定和国家有关政策， 贷款人不得发放无指定用途的个人贷款 。 第九条 规定：贷款人应建立借款人合理的收入偿债比例 控制机制，结合借款人收入、负债、支出、贷款用途、担保情况等因素，合理确定贷款金额和期限，控制借款人每期还款额不超过其还款能力。 27第二节 “ 三个办法一个指引 ” 体现的原则o （ 2） 流动资金贷款管理暂行办法 第六条规定： 贷款人应合理测算借款人营运资金需求，审慎确定借款人的流动资金授信总额及具体贷款的额度，不得超过借款人的实际需求发放流动资金贷款 。o 贷款人应根据借款人生产经营的规模和周期特点，合理设定流动资金贷款的业务品种和期限，以满足借款人生产经营的资金需求，实现对贷款资金回笼的有效控制。 28第二节 “ 三个办法一个指引 ” 体现的原则o 四、贷放分控原则o （ 1） 个人贷款管理暂行办法 第二十七条规定：贷款人应加强对贷款的发放管理， 遵循审贷与放贷分离的原则 ，设立独立的放款管理部门或岗位，负责落实放款条件、发放满足约定条件的个人贷款。o （ 2） 流动资金贷款管理暂行办法 第二十三条 规定： 贷款人应设立独立的责任部门或岗位、负责流动资金贷款发放和支付审核 。 29第二节 “ 三个办法一个指引 ” 体现的原则o （ 3） 固定资产贷款管理暂行办法 第二十一条 规定：贷款人应设立独立的责任部门或岗位，负责贷款发放和支付审核。o 五、贷后