交通集团公司关于加强财务监督的实施办法.docx

交通集团公司关于加强财务监督的实施办 法 第一条 为了加强对我集团公司财务工作的管理和监督， 保证财务工作的规范化、制度化、处学化，提高财务会计 和其他经营管理信息的正确性与可靠性，保证国家法律、 法规及政策的贯彻执行，保护财产物资及相关纪录的安全 性与完整性，确保经营管理活动的协调、有序进行，提高 企业的经济效益，根据建立健全教育、制度、监督并重 的惩治和预防腐败体系实施纲要和相关财务法规，结合 集团公司实际制定本办法。 第二条 本办法由财务处负责实施，集团公司党风廉政 建设工领导小组、纪检监察部门负责监督检查。 第三条 坚持“相互制约与分工合作”相结合的原则， 规范财务工作程序，具体办法： 1、严格审批稽核。每一项经济业务的处理要有明确的 授权与审批。同时，财务处要审查稽核。 2、实行钱物、钱帐、印鉴分置管理。 3、坚持核对制度。对每一项经济业务和会计记录都要 进行核对，以保证帐证、帐帐、帐表、帐物、帐款的一致 无误。 第四条 财务监督的主要内容： 1、贯彻落实中央和省财政工作的方针政策，执行财务 管理的法律法规，遵守财务管理制度和工作纪律，落实省 新闻出版局有关财务工作的安排要求的情况。 2、贯彻执行会计法，做好开展会计法执行情 况的检查。 3、对货币资金的监督管理 对每一项货币资金收支和保管业务实行严格的授权批 准制度，办理货币资金业务不能由一个部门和一个人全部 包办，相关机构和人员应相互制约，确保货币资金的安全、 完整、无误。 4、对实物资产的监督管理 建立实物资产管理岗位责任制度，加强对实物资产的 验收入库、领用、发出、盘点、保管及处置等环节的监督， 防止各种实物资产被盗窃、被毁损和流失等。 5、对投资活动的监督管理 集团公司重大投资活动实行集体决策审议，加强投资 项目立项、评估、决策、实施、投资处置等环节的监督， 严格控制投资风险等。 6、对工程项目的监督管理 加强工程项目的预算、招投标、质量管理等环节的监 督，防范决策失误以及工程发包、验收等过程中的舞弊行 为。 7、对采购与付款业务的监督管理 按照集团公司内部职划分，材料、常用办公用品的采 购由材料处负责，其他办公用品的采购由集团公司办负责， 职工福利由集团公司工会负责，其他部门未经授权不得兼 办。财务处要对其购货与付款业务进行监督。 8、对销售与收款业务的监督管理 对合同订立、产品发出和账款回收实行规范管理，避 免或减少坏账损失等。 9、对担保业务的监督管理 按国资委对担保事项的规定，由集团公司办公会负责 全面了解和掌握被担保人的经营和财务状况，处学决策， 防范潜在风险，避免发生经济损失。 10、对收入、利润的财务监督管理 严格根据国家相关法律结转利润。计财处要定期与相 关部门沟通，当期实现的收入，当期入帐，当期的成本及 费用及时归集。 第五条 财务监督的具体办法 1、计财处每月进行自查自纠，强化自我监督意识。 2、建立定期财务工作检查制度，每次由纪检监察部门 负责牵头，会同计财处定期对计财处和全集团公司与经济 业务有关的部门进行检查，对以上各部门工作中存在的问 题进行通报、分析、研究和解决，并将检查情况向集团公 司党委汇报。 3、建立年度审计制度，每年年末聘请省国资委认定的 有资质的会计师事务所对企业的经济业务活动、往来事项、