t型账户试算平衡表

借方 库存现金 贷方 期初余额 2 000 本期增加额 11） 61 000 本期减少额 33) 2 000 32） 2 000 34） 500 本期借方发生额 63 500 本期贷方发生额 2 000 期末余额 63 500 借方 银行存款 贷方 期初余额 61 480 本期增加额 1） 327 600 本期减少额 3) 204 750 2） 500 000 5) 32 800 4） 200 000 9) 80 000 8） 5 850 10) 100 000 18） 188 700 11) 61 000 21） 400 000 12) 1 500 26） 68 000 13) 1 500 27） 100 000 14) 17 000 15) 20 000 17) 8 000 20) 80 400 22) 25 000 24) 120 000 25) 10 000 32) 2 000 本期借 方发生额 1790 150 本期贷方发生额 763 950 期末余额 1087 680 借方 应收账款 贷方 期初余额 106 800 本期增加额 13） 188 700 本期减少额 18) 188 700 本期借方发生额 188 700 本期贷方发生额 188 700 期末余额 106 800 借方 原材料 贷方 期初余额 112 000 本期增加额 3） 175 000 本期减少额 7) 138 000 14） 100 000 8） 5 000 16） 20 000 23） 14 000 本期借方发生额 295 000 本期贷方发生额 283 000 期末余额 124 000 借方 库存商品 贷方 期初余额 144 920 本期增加额 65 400 本期减少额 744 000 本期借方发生额 65 400 本期贷方发生额 744 000 期末余额 54 920 借方 固定资产 贷方 期初余额 130 000 本期增加额 24） 103 000 本期减少额 0 本期借方发生额 103 000 本期贷方发生额 0 期末余额 1043 000 借方 短期借款 贷方 期初余额 80 000 本期减少额 20） 80 000 本期增加额2） 500 000 本期借方发生额 80 000 本期贷方发生额 500 000 期末余额 50 0000 借方 应付账款 贷方 期初余额 129 600 本期减少额 0 本期增加额16） 23 400 本期借方发生额 0 本期贷方发生额 23 400 期末余额 153 000 借方 应交税费 贷方 期初余额 32 800 本期减少额 3） 29750 本期增加额 1） 47 600 5) 32800 8） 850 14） 17 000 13） 27 200 16） 3 400 19) 27 200 24) 17 000 26) 68 000 39) 3813.25 本期借方发生额 99 950 本期贷方发生额 1744 663.25 期末余额 107 513.25 借方 实收资本 贷方 期初余额 908 000 本期减少额 0 本期增加额 4） 200 000 6） 100 000 本期借方发生额 0 本期贷方发生额 300 000 期末余额 1 208 000 借方 累计折旧 贷方 期初余额 2864 00 本期减少额 0 本期增加额 30） 27 000 31） 12 000 本期借方发生额 0 本期贷方发生额 39 000 期末余额 325 400 借方 预付账款 贷方 期初余额 0 本期增加额 10） 100 000 本期减少额14） 100 000 本期借方发生额 100 000 本期贷方发生额 100 000 期末余额 0 借方 预收账款 贷方 期初余额 0 本期减少额 26） 400 000 本期增加额 21） 400 000 本期借方发生额 400 000 本期贷方发生额 400 000 期末余额 0 借方 其他应收款 贷方 期初余额 0 本期增加额 33） 2 000 本期减少额34） 2 000 本期借方发生额 2 000 本期贷方发生额 2 000 期末余额 0 借方 无形资产 贷方 期初余额 0 本期增加额 27） 100 000 本期减少额 0 本期借方发生额 100 000 本期贷方发生额 0 期末余额 100 000 借方 应收票据 贷方 期初余额 0 本期增加额 22） 187 200 本期减少额 0 本期借方发生额 187 200 本期贷方发生额 0 期末余额 187 200 借方 主营业务收入 贷方 期初余额 0 本期减少额 840 000 本期增加额 280 000 160 000 400 000 本期借方发生额 840 000 本期贷方发生额 840 000 期末余额 0 借方 其他业务收入 贷方 期初余额 0 本期减少额 5 000 本期增加额 5 000 本期借方发生额 5 000 本期贷方发生额 5 000 期末余额 0 借方 应付职工薪酬 贷方 期初余额 0 本期减少额 0 本期增加额 28） 61 000 8540 本期借方发生额 0 本期贷方发生额 69 540 期末余额 69 540 借方 营业外收入 贷方 期初余额 0 本期减少额 10 000 本期增加额 10 000 本期借方发生额 10 000 本期贷方发生额 10 000 期末余额 0 借方 制造费用 贷方 期初余额 0 本期增加额 5 000 本期减少额 18) 60 500 300 3 000 15 000 15 000 5 000 700 20 000 10 000 本期借方发生额 60 500 本期贷方发生额 60 500 期末余额 0 借方 管理费用 贷方 期初余额 0 本期增加额 3 000 本期减少额 18) 65 100 1 000 5 000 7 000 20 000 3 500 15 000 2 100 5 000 2 000 1 500 本期借方发生额 65 100 本期贷方发生额 65 100 期末余额 0 借方 销售费用 贷方 期初余额 0 本期增加额 80 000 本期减少额 18) 60 500 200 20 000 3 000 5 000 9 000 1 260 2 000 本期借方发生额 60 500 本期贷方发生额 60 500 期末余额 0 借方 财务费用 贷方 期初余额 0 本期增加额 187 本期减少额 187 本期借方发生额 187 本期贷方发生额 187 期末余额 0 借方 应付利息 贷方 期初余额 0 本期减少额 213 本期增加额 0 本期借方发生额 213 本期贷方发生额 0 期末余额 -213 借方 所得税费用 贷方 期初余额 0 本期增加额 3813.25 本期减少额 3813.25 本期借方发生额 3813.25 本期贷方发生额 3813.25 期末余额 0 借方 本年利润 贷方 期初余额 0 本期增加额 929 749 本期减少额 94 500 本期借方发生额 929 749 本期贷方发生额 94 500 期末余额 15 253 借方 利润分配 贷方 期初余额 316 000 本期减少额 1715.9625 本期增加额 7435.8375 2287.95 本期借方发生额 4003.9125 本期贷方发生额 7435.8375 未分配利润 319 431.925 借方 盈余公积 贷方 期初余额 0 本期减少额 0 本期增加额 1715.9625 本期借方发生额 0 本期贷方发生额 1715.9625 期末余额 1715.9625 借方 应付股利 贷方 期初余额 0 本期减少额 0 本期增加额 2287.95 本期借方发生额 0 本期贷方发生额 2287.95 期末余额 2287.95 试算平衡表 单位： 元 期初余额 本期发生额 期末余额会计科 目 借方 贷方 借方 贷方 借方 贷方 库存现金 2 000 63 500 2 000 63 500 银行存 款 61 480 1790 150 763 950 1087 680应收账款 106 800 188 700 188 700 106 800 应收票据 187 200 0 187 200 其他应收 款 112 000 2 000 2 000原材料 144 920 295 000 283 000 124 000 库存商品 1300 000 654 000 744 000 54 920 固定资产 103 000 0 1403 000 无形资产 100 000 0 100 000 累计折旧 286 400 0 39 000 325400 短期借款 80 000 80 000 500 000 500 000 应付账款 129 600 0 23 400 153 000 应付职工 薪酬 0 69 540 69 540应交税费 32 800 99 950 174 663,25 107513,25 应付股利 0 2 287,95 2 287,95 实收资本 908 000 0 300 000 1208 000 盈余公积 0 1715,9625 1715,9625 本年利润 929 747 945 000 15 253 利润分配 316 000 4003,9125 7435,8375 319431,925 制造费用 60 500 60 500 生产成本 25 600 135350,8375 586121,75