8月份财务分析

事业一部八月份财务分析 一、 目标完成情况： 事业一部七月份计划销售 83 万元, 实际完成了 81.42 万元, 完成了计 划比率为 98%,计划回笼 83 万元, 实际回笼为 59.16 万元,完成任务比率为 71%,本月实现利润为 5.77 万元,针对以上目标任务完成情况 ,事业部财务 做如下分析: 一、 从销售情况方面分析： 1、从八月的销售来看, 销售业绩仍然不是很理想,虽然销售形势很好,但是 新增销售业务不多,新增市场不够宽, 本月中各业务员回笼与销售之间存 很大的差距,回笼情况很不尽人意,本月中回笼款项中 60%,是上个月应回 笼而未回笼的,综合 7 月份和 8 月份的销售和回笼来看,回笼只占销售的 67.66%,因此本部门下一步工作,应把抓回笼, 减少坏帐风险做为一项重要 的工作, 2、本月事业部的费用控制较好, 本期费用略有节余,1-7 月份平均费用比 率为 5.64%,本月费用比率是 4.61% ,本月费用比率下降了 1.03%。 3、从销售运费情况分析，本月的销售运费占销售收入的 5.33%,前期平均 运费比率为 4.64%,本月运费比率比前期增长了 0.69%,但比上个月减少了 2%,增长原因是本期销销售外地市场较多. 4、本月的销售成本比率为 84.30%,与 1-7 月平均销售成本率 85.35%相比 下降了 1.05%,比 7 月份相比增长了 2.12,主要原因是本月结转销售成本中 有前期库存成本较高的产品. 二、从生产方面分析： 1、从生产成本上来看，本月的大部份产品成本比上个月有所减少, 特别 是优等品中波瓦成本下降较多,平均每张成本比上个月下降了 1.03 元/张, 复合一中波瓦成本比上个月的成本减少了 0.75 元/ 张,华普兰优级等品中 波瓦比上个月平均减少了 0.79 元/张,中波瓦一级品成本比上个月下降了 1.19 元/张,但本月生产彩瓦成本都比上个月有所增长, 中波瓦成本下降的 主要原因是本月对配方进行了改革,改进配方 ,经过反复试验,用低价格的 材料代替高价格的材料是成本下降的主要因此 ,另外,还有一个原因,本期 使用了一部份优质的原材料料,由于优质的材料加入 ,使生产过程中回水少,浪 费小,缸产增加. 成本也得到降低 . 二、下一步的工作打算： 1、8 个月已经过去了,我们部门离公司的任务目标还有很大的差距,因此 我们业务人员要根据 7 月底部门分配的任务指标, 努力完成任务, 加强对 老业务的联系, 巩固原有的市场, 增加对客户的拜访量, 拓展新市场, 扩 大销售量。加强回笼率,减少坏帐损失,换取早日完成和超额完成目标任 务. 2、随着销售任务的增加，市场的扩展，事业部要做好服务管理，对内 加强成本控制，提高业务员激情，对外还要与客户做好服务，了解客户 的意见，促进内部的配方创新改进和完善。围绕年初目标任务努力的做 好每项工作。 安 徽 华 普 节 能 材 料 股 份 有 限 公 司 华普股份 3 3、从 8 月份的生产产品成本来看,成本有所下降,但是外观质量还存在掉 角和厚薄不匀的现象,特别是夜班生产,流程控制不严格,岗位责任性不强, 容易造成质量隐患,其次产品外包装上,存在许多细小问题,但是这些细小 问题严重影响销售外观形象,因此 9 月初针对生产上出现的问题 ,部门领 导已经召开了专题会议进行研究,并进行布置整改的措施 ,希望在 9 月份 能够把上个月出现的问题都得到解决. 4、9-10 月份是生产中波瓦的最佳时期,温度不高不低,对养护产品, 增加 产品库存是最好的时间段,为满足后期的销售任务 ,减少后期供货不足现 象,生产部应时刻跟供应联系,充分保证原材料的供应,同时也要与销售部 做好衔接，做各种产品的储存，充分满足市场的大量需求。 5、为了增加库存量，确保满负