中南林业科技大学2011年度审计工作计划

中南林业科技大学2011年度审计工作计划 根据学校党委、行政对2011年全校工作的整体部署，学校与 我处签订的2011年目标管理任务书和省教育厅关于印发2011 年全省教育审计工作要点的通知要求，经处务会议讨论研究， 现制定我校2011年审计工作计划。 一、总体工作思路 坚持以科学发展观为指导，以强化监督、规范管理、完善内控、 规避风险、提高效益为目标，充分发挥内部审计“免疫系统” 功能， 对经济事项进行事前审核、事中监控、事后评价，创新审计理念 和审计工作方法，努力实现由检查监督型审计向管理服务型审计 的转变，加强审计能力建设，有效整合审计资源，以良好的工作 业绩迎接省教育厅组织的全省教育系统审计工作和审计项目质 量检查，围绕学校整体工作重心转向内涵发展和可持续发展，为 把我校建成湖南省高水平大学提供优质审计服务。 二、主要工作任务安排 （一）基建审计工作（审批责任人：左旦平，审计责任人：段觉平、 袁平） 1、做好对拟建工程项目立项的审查，从立项开始对各阶段经 济活动的真实性、合法性、效益性进行监督、控制和评价，参与工 程的招标、议标和合同谈判，做好合同签订的审核工作。 （责任人： 左旦平、段觉平、袁平） 2、对在建项目要配合主管部门参与基建材料、设备选型的市 场调查和考察，在项目的实施过程中要加强对工程建设项目的实 时审计，做到跟踪审计与各项目的建设进程同步进行。 （责任人： 段觉平、袁平） 3、严格按照审计程序对已竣工的基建和维修工程项目进行结 算审计。自审部分原则上完成2011上半年已送审项目；外审部分 要配合事务所完成电影院改造项目、音乐楼项目、电子楼项目、 后勤综合楼项目、西园运动场项目、科技综合楼项目和图书馆复 审项目。 （复核责任人：段觉平、袁平） 4、继续做好工程审计人员的年度继续教育培训工作，提高工 程审计人员的业务能力和业务素质。 （责任人：左旦平） （二）财务审计工作（分管负责人：谢坤语） 1、完成国际学院2007-2010年度财务收支审计与绩效审计工 作，审查财务收支、结余分配的真实性、合法性和有效性，并对合 作办学效益进行确认和评价。 （审计组组长：谢坤语，成员：李逢桂、 蔡飞、 杨剑平） 2、完成学校2009年财务预算执行与决算情况审计的后续审计 工作。 （责任人：谢坤语、蔡飞） 3、完成2010年沈燕等5位处级领导干部任期经济责任审计的 后续审计工作。 （责任人：谢坤语、蔡飞、唐月娥） 4、完成2011年党委组织部委托的处级领导干部任期经济责任 审计工作。 （审计组组长：谢坤语，成员：李逢桂、蔡飞、杨剑平） 5、做好财务审计人员的继续教育培训工作，提高财务审计人 员的业务能力和业务素质。 （责任人：谢坤语） （三）物资设备采购审计工作（分管负责人：杨国钧） 1、加强对物资设备采购的审计监督。要把审计延伸到设备配 置方案论证、采购计划的审查等前期阶段，搞好事前市场调查， 在招标前做好预算审查。配合实资等部门开展物资、设备采购的 招标、 谈判，对各类物资设备采购合同的签订进行严格审核。 （责 任人：杨国钧、唐月娥） 2、加强对教材、图书、期刊杂志、学生用品、广告宣传、印刷 业务、学生食堂等大宗物资采购的审计监督，坚持做到折扣一次 到位、按实付款，确保采购物资的数量与质量。 （责任人：杨国钧、 唐月娥） 3、进一步规范各学院、研究所自主安排的物资采购，引导其 严格按学校有关物资采购的制度办事，会同有关主管部门把好立 项关、采购关、验收关，尽量为学校节约采购经费。 （责任人：杨国 钧） （四）参与学校内部管理工作（责任人：左旦平 杨国钧 谢 坤语） 1、积极参加学校重大经济事项的调研与论证工作。对于学校 对外合作、基本建设、重大采购、内部承包等重要经济事项，要认 真开展经济分析与研究，积极参加有关会议与谈判，提出合理可 行的建议。 2、做好经济合同的审签工作。对于学校各项经济合同，要按 照学校合同管理办法的要求，对合同所涉及经济事项的合理性、 合规性及可行性进行审核，对合同本身的条款的完善性、程序的 规范性进行审核，防范合同风险。 3、做好学校大额开支与收入的审签工作，及时了解学校财务 状况，对学校财务运行中的风险与问题予以警示，提出适当解决 方案。 （五）综合管理和审计档案管理工作（分管负责人：杨国钧） 按照学校党校办的要求，做好文件的收发、会签、分类、归档 等工作，按照内部审计准则要求做好审计资料的收发、登记和审 计档案的整理工作，做好党支部会议、处务会议、审计专题会议 记录。 （责任人：杨剑平、段觉平） 三、保障措施 一是加强政治理论学习。坚持常规学习制度，不定期地给审 计人员上党课，认真学习党的十七届四中、五中全会精神，学习 “十二五规 划” 、国家中 长期教育改革和发 展规划纲要、湖南省建 设教育强省规划纲要，及时传达和学习新出台内审准则和内部审 计有关规定，提高员工的思想觉悟和业务素质。 二是进一步加强审计队伍建设。合理调配审计人员，优化人 员分工；加强员工的业务学习和岗位培训，鼓励员工考证书、申 报职称；根据学校的人事政策，建立比较合理的奖惩机制，调动 员工积极性。 三是搞好各项制度的制定与落实。继续完善审计规章制度， 抓好各项制度的落实，做好审计制度的宣传工作，逐步在全校范 围内形成按程序、规范办事的氛围。 四是创新审计观念。要适应新形势的发展要求，积极探索内 部控制制度评审和管理审计，对会计内部控制系统、资产管理及 物资采购内部控制系统、基建维修项目内部控制系统进行内控制 度评审，为完善内控制度、提高学校竞争能力服务。 五是加强与外界的交流。要密切与主管部门的的业务联系， 组织与兄弟院校同行工作交流，拓宽审计视野。年内组织审计人 员到内控审计做得比较好的省内大学学习考察，吸收借鉴兄弟院 校好的经验