互助资金培训材料2014

沂南县互助资金操作管理培训材料 一、互助资金的基本概念 1、互助资金是指以财政扶贫资金为引导，村民自愿按一 定比例缴纳的互助金为依托，无任何附加条件的社会捐赠资 金为补充，在贫困村建立的民有、民用、民管、民享、周转使 用的生产发展资金。 （所有权：财政资金和捐赠及增值部分归 全体村民所有；使用权：在运行正常的情况下，属互助社全体 成员所有；运作方式：互助社内部成员民主选举管理机构，行 使运行、管理、监督等职能；分配形式：互助社通过收取一定 的占用费获得收益，支付必要的运行成本外，用于村里的公 益事业和转增本金；资金使用方式：由一次无偿投入转为有 偿周转使用）。 2、互助资金的宗旨：积极探索和完善财政扶贫资金使 用管理的新机制，增加贫困群众收入，提高贫困村、贫困户 自我积累、自我管理、互助互济和持续发展的能力。 在范围上，要坚持以贫困村为单位，更多关注偏远、借款 需求较大的贫困村； 在对象上，要坚持瞄准目标人群，贫困户优先； 在投入上，要坚持财政扶贫资金为主体，多方吸纳其他 资金投入； 在制度上，要坚持有利于贫困户的设计； 在操作上，要坚持民主管理，加强监管，规范运作。 3、互助资金的目标：创新扶贫开发模式与机制，探索建 立财政扶贫资金周转使用与农民自主经营相结合的有效方 式；提高财政扶贫资金的针对性和瞄准度，有效缓解贫困村、 贫困户生产发展资金短缺问题；提高贫困村、贫困户自我组 2 织、自我管理和自我发展的能力，实现可持续发展。 4、互助资金的原则：设立自愿、民主管理、服务社员、风 险共担四大原则。 四条红线：不吸收存款，只吸收成员出资；不对外放贷，主 要对成员提供信用互助服务；不支付固定回 报，盈余主要用 于积累；不跨区经营和不超规模发展。 民政注册为非盈利组织，不出村、不吸储、不分红 、不 营利、贫困优先。 为什么不跨村？ 互助社设在行政村，不得跨行政村设立。 熟人社会的信用约束机制被弱化 内部管理能力不足。 外部监 管成本高、 难到位。 现行金融政策 约 束 为什么不分红？ 互助组织为 非盈利性 组织； 价值取向 按照国务 院社会 团体登记管理条例 第 250 号令第二 十九条之规定：社会团体所取得的合法收入，必 须用于章程 规定的业务活动，不得在会员中分配. 山东省实 施社会 团体登记管理条例 办法 ,第三十二 条规定：社会团体的经费和依照章程开展活 动所取得的合法 收入,必须用于章程规定的业务活动,不得在会 员中分配。 5、互助资金的定位 在特定时 期，针对 特定贫困区域，特定 贫困群体，采用 的一种特殊扶贫方式。 3 是农村金融的有益补充，补充和促进 ，而不是替代和挤 出（互助资金在农村借贷市场中的定位是， 对正规金融机构 的补充，对非正规借贷的替代) 服务于中低收入和贫困农户 提高农 村信用社的服 务水平 为农村信用社培养了一支潜在的客户群，尤其是 5000 元以上的客户。 如果将服 务对象 扩大，借款额度过高，占用 费率过低， 则可能与信用社产生冲突，扰乱金融市场 ，导致金融部门的 干预。 二、互助资金的产品设计 1、借款额度：互助资金的借款为小额借款， （一般情况下， 第一次单笔借款的最高限额为 3000-5000 元）单笔借款的最 高限额由村民大会讨论决定。 2、借款期限：互助社借款为短期借款，一般不超过 12 个 月。具体借款期限由成员大会讨论决定；借款人在 归还借款 后可以申请下一次借款。 为什么小额、短期？ 为扩大资金覆盖面，提高资金周转率，瞄准贫困，减低风险。 3、担保方式：鼓励采用互助联保小组方式使用互助资金 组成互助联保小组（一般 5 人） 互助小组的作用：互相帮助、交流信息，传授技术、审定 项目，降低风险，帮助贫困户。 4、还款方式： 整借整还：案例：A 村常驻农户 525 户，入会农户 386 户， 入会率 73%。其中贫困户 65 户，财政投入 30 万元，农户出 4 资 15.32 万元，资金总规模 45.32 万元，单笔借款 10000 元，期限 1 年，月占用费 10，组成互助小组使用借款。如果 整借整还会是什么情况？ 资金覆盖面：每年覆盖 45 户（满负荷运 转），需要 8.5 年 覆盖全部会员。 假如三分之一的 农户 （128 户）是永远 不需要借款的，至 少需要 6 年覆盖剩余有资金需求的农户。 不考虑借款重置的情况 覆盖率低，资金周转慢，失去信心，退社严重，时间长后， 将无人关心，资金被少数人占有。 整借零还： 月份 收回本金（万元） 占用费收入（元） 本息（万元） 借款人数 1 45 2 3 11.25 13500 12.6 12 4 5 6 11.25+3 10125+3600 15.6225 12+3 7 8 9 11.25+3+0.75 6750+2700+900 16.035 12+3+1 10 11 12 11.25+3+0.75+0.25 3375+1800+675+300 15.865 15 合计 91+12=103 分期还款（整借零还）还可以提高互助社的组织与管理能 5 力，减少借款人和担保人一次性还款压力，降低互助社资金 风险，帮助农户打紧安排、压缩开支，开辟生产门路逐步提 高农户当家理财的能力“用别人的钱盈利” ，集零存整 ，用 以扩大再生产“把零 钱变整钱，把小钱变大钱” ，加快资金的 周转、扩大覆盖面，满足不同农户、不同时期的需求，培养、 提高农户的诚信意识。 5、借款占用费率：借款占用费率，按照能覆盖互助社运 行成本的原则，由村民大会讨论决定。可参照当地信用社贷 款年利率确定 。 6、收益分配：互助资金本金不能用于分配。借款占用费 收入可用于分配，方案由社员大会讨论决定。分配原则和顺 序如下： 运行成本。包括办公成本和管理人员误工补助。要有利 于持续发展。 公益金。按不低于占用费收入的 10%提取公益金。用于 贫困户或村内公益事业，具体用途由社员大会讨论决定； 风险准备金。按年底借款余额的 3%加上逾期借款总额 20%提取。风险准备金原则上只能用于呆坏账的核销,不得用 于发放借款 。（第一年原则上不低于扣除成本后总收入的 10%） 公积金。扣除运行成本和公益金后的剩余部分作为公积 金转入本金。注意：收益分配要有利于持续发展。一般管理人 员报酬和操作费用两项支出不高于借款占用费收入的 60%， 公益金提取 10%，剩余收入全部转入本金（公积金）。 三、互助资金的运行管理 自愿组成互助联保小组-借款人写出书面借款申请- 6 理事会开会审核-借款公示 -签订借款合同 -办理提款手 续- 跟踪服务-借款人还款-档案管理 1、自愿组成互助联保小组 研究制定会员联保管理办法（参考），5 个会员之间自愿 组合成联保小组（互助小组），签订小组联保协议（联保小组 要编号，第几小组） 问题：贫困户被排除在外，没有组成实质性联保小组 2、借款人写出书面借款申请 扶贫互助协会会员借款申请、审批表 用 途 借款金额 发展养殖（养牛） 2000 元 张庄村扶贫互助协会： 因我家要发展养殖（养牛），尚缺部分资金，特申请 借款 2000 元(大写:贰仟元整）,并由王五和李四（或第 X 联 保小组协议）作担保，申请理事会给予支持，借款落实后， 将按审定的资金用途使用，保证按期偿还本金和占用费。如 到期不能及时偿还本金和占用费，我同意承担一切违约责 任。 申请人签字张三（本人签字，不能代签或用盖章代替） 2014 年 5 月 1 日 扶贫互助协会理事会集体审查意见：根据张三家发展 养殖的实际需要，经理事会开会研究，拟对张三发放借款贰 仟元整。 理事长签字：李国栋（本人签字，不能代签或用盖章代替） 2014 年 5 月 6 日 7 3、理事会开会审核 会议讨论及审核内容包括： （1）、借款用途 （2）、借款额度及期限 （3）、担保主体（个人信誉担保或是联保协议，如果是个人 信誉担保，还要审核担保人的资格及还款能力） 注意：会议要至少一位监事会成员参加，遵循公平、公正、公 开的原则，不能嫌贫爱富、优亲厚友。同时形成会议记录，记 录内容包括：开会主题：开会时间：开会地点：参加人员：会议 过程：（包括每个人表明的态度或意见） 会议最后形成的决议：经理事会成员充分发表意见， 最后形成共同决定，拟对 个会员户发放借款，会后由 同志把 等 位会员的发放借款情况公示出去，公示 期为三天，公示期过后，如果村民没有提出不同意见，即对 个会员办理借款手续。 （所有参加人员签字） 4、借款公示 张庄村扶贫互助协会公示栏 本村扶贫互助协会理事会在监事会成员的监督下，于 2010 年 5 月 16 日开会研究了张三等三个会员户申请借款的 有关事项，经理事会成员研究，一致同意拟对以下三个会员 户发放借款，现予以公示，公示期内如没有不同意见，公示 期过后，将给张三等会员办理借款发放手续： 张 三 发展养牛 借款 2000 元 借款期限 为 3 个月 李 强 购买化肥 借款 2500 元 借款期限 为 5 个月 8 张玉华 种植大棚菜 借款 4000 元 借款期限 为 8 个月 公示期为 2014 年 5 月 6 日至 9 日 监督电话：（监事长电话、县级扶贫办电话） 张庄村扶贫互助协会 2014 年 5 月 6 日 问题：没有真正公示。公示一定要张贴在村内公示栏，让全体 村民共同监督。 5、签订借款合同（注：合同封面上要编号）：公式 3 到 5 天，无异议后，签合同。 注意：本人签字，防止出现虚假合同，造成垒大户、挪用、贪 污。 6、办理放款手续 借款发放原则上通过银行卡支付（惠农一卡通） 注意：所有借款尽量使用银行转账，避免出现坐收坐支、 以新还旧，以及资金长期游离于账户之外，失去有效监管， 造成资金风险。 开据借款收据（此收据为三联单，存根联用作档案资料、 其他两联有一联给借款户、有一联用作记帐凭据） 注意：完善借款收据签字手续。 及时记账，并登记借还款台账。 注意：明细账与借还款台账要分开，不能用明细账代替 借还款台账。 张庄村扶贫互助协会借款还款台账 借款人：张三 编号：001 单位：元 借 款 情 况 9 发放日期 借款金额 借款用途 到期日期 期限（月） 月费率% 占用费 2013 年 11 月 1 日 2000 发展养牛 2014 年 1 月 31 日 3 0.8 48 2014 年 2 月 1 日 4000 发展养牛 3 月 31 日 2 0.8 64 偿 还 情 况 逾 期 情 况 还款日期 本金 占用费 结清情况 逾期时间 本金 占用费 2014 年 1 月 31 日 2000 48 一次性结清 2014 年 4 月 31 日 4000 128（64+逾期 64） 一次性结清 1 个月 4000 64（其中罚息 32） 7、跟踪服务 及时掌握借款户的生产情况，尽可能地帮助解决生产发 展中遇到的困难和问题 尽可能地为借款户发展生产提供更多的技术、信息、销 售等方面的服务 跟踪资金用途，当发现借款人改变了资金用途时，应及 时收回本金及占用费，防止人为因素造成资金风险 注意：提供服务不是包办，一定要尊重农户发展的意愿， 特别是不要强行的统一做某一项目。 8、借款人还款 开具还款收据(签字手续要完备)。 收回现金应及时存入互助组织银行专户。 登记借（还）款台账。 注意： （1）、提前 1 周告知借款人及时还款。 10 （2）、现金及时存入专户，避免公款私存、挪用，得不到有效 监管。 （3）、若出现逾期，应及时查明原因，并采取有效措施， 保障资金安全 9、档案管理 互助资金管理反映整个试点工作和资金运行的轨迹，在 档案管理中要注意原始资料真实齐全，保存完备，分类归档、 分类管理。 （1）扶贫互助协会农户入会（会员花名册、加入互助组织 申请审批表、农户交纳互助金的收据） （2）扶贫互助协会组织建立（从试点宣传到协会建立除其 他档案盒所包含的档案之外的所有村级工作档案） （3）扶贫互助协会上级来文（镇以上试点工作出台的各类 文件） （4）扶贫互助协会相关制度（章程、岗位制度、会计制度等） （5）扶贫互助协会财务帐目（按年度，每个年度一个档案 盒） （6）扶贫互助协会正借款户（包括研究发放借款的会议 记录，正在借款农户的借款手续。每个农户的借款申请表、 借款合同、联保协议、借款收据要放在一起） （7）扶贫互助协会已还款户（已还清借款的原借款户的 借款手续，比正借款户多了一个还款收据） （8）扶贫互助协会选举选票（互助组织成立时的选票） 10、内部监管 充分发挥监事会监督作用。 注意：1、尽量引导将责任心强、平时积极参与村级事务、 德高望重的人员担任监事会成员，鼓励村支部书记主动