4s店账务处理

1 付手续费 借：财务费用手续费POS 刷卡手续费 应交税费应交增值税进项税 贷：其他应收款外部往来 2 认证进项 借：应交税费应交增值税进项税额 贷：其他应收款暂估增值税 3 付 XX 人才网服务费 借：管理费用办公费人员招聘费 应交税费应交增值税进项税额 贷：银行存款人民币建设银行 4 付车辆费( 销售部) 借: 销售费用车辆费路桥费 销售费用车辆费停车费 贷：银行存款人民币建设银行 5 代收 XX 销售有限公司 充电桩及安装费 借：银行存款人民币工商银行 贷：其他应付款外部往来代收其他费用 6 付 XX 行网银手续费 借：财务费用手续费其他 贷：银行存款人民币建设银行 7 付招待费 借：管理费用/销售费用业务招待费 贷：银行存款人民币建设银行 8 付办公费 借：管理费用办公费公共用品 贷：银行存款人民币建设银行 9 收新车车款 借：银行存款人民币建设银行 贷：预收账款车辆款外部往来 其他应付款外部往来代收保险费 其他应付款外部往来代收上牌费 其他应付款外部往来代收其他费用 10 收精品款 借：银行存款人民币建设银行 贷：预收账款汽车用品外部往来 11 付售后设备中期款 借：预付账款采购款外部往来 贷：银行存款人民币建设银行 12 收款供应商认证帐号 借：银行存款人民币建设银行 贷：营业外收入其他收入 13 收集团往来款 借：银行存款人民币工商银行 贷：其他应付款内部往来 14 收车款（POS 在途） 借：其他货币资金POS 刷卡在途 贷：预收账款车辆款外部往来 15 车辆入库 借：库存商品车辆正常入库 其他应收款暂估增值税 贷：预付账款采购款车辆款外部往来 借：库存商品车辆正常入库 应交税费应交增值税待抵扣进项税额 贷：预付账款采购款车辆款外部往来 16 售新车润三实业 借：预收账款车辆款外部往来 主营业务收入汽车销售收入国产正常收入 贷:应交税费应交增值税销项税 17 收车款 借：其他货币资金POS 刷卡在途 贷：预收账款车辆款外部往来 其他应付款外部往来代收保险费 其他应付款外部往来代收上牌费 其他应付款外部往来代收其他费用 18 购配件 借：库存商品配件正常入库 应交税费应交增值税进项税额 贷：预付账款采购款配件款外部往来 19 科目调整 借：预付账款采购款配件款外部往来 贷：预付账款采购款外部往来 20 结转成本 借：主营业务成本汽车销售成本国产 贷：库存商品车辆正常入库 21 收快钱 POS 刷卡进账 借：银行存款人民币建设银行 其他应收款外部往来 贷：其他货币资金POS 刷卡在途 22 退借款 借：银行存款人民币建设银行 贷：其他应收款职工个人借款 23 售后设备 借：固定资产机器设备 应交税费应交增值税进项税额 贷：预付账款采购款外部往来 银行存款人民币建设银行 24 付款自 xx 购入充电桩费用 借：库存商品配件正常入库 应收税费应交增值税进项税额 贷：银行存款人民币建设银行 25 代扣公积金/社保 借：管理费用职工薪酬住房公积金 销售费用职工薪酬住房公积金 其