信贷风险防范工作

今年以来，泰安工行坚持市场拓展与风险防控并举、防范风险与积极化解并重的策略，进 一步转变思想，改变观念，增强信贷风险管理的前瞻性、主动性和针对性，加强对企业信 贷业务的风险掌控，提高信贷资产质量，取得较好效果。 健全风险流程控制建设，促进信贷业务健康发展。通过进一步健全风险流程控制建设， 牢固树立风险管理意识，确保贷款资产质量，促进信贷业务的持续健康发展。 加强信贷管理，防范潜在风险发生和不良贷款上升。认真落实贷款风险监测分析制度， 建立了风险预警分析例会制度，通过信贷风险预警及时发现问题，提前采取措施处理问题。 及时有效地防控大额风险，增强大户风险动态管理，防范潜在风险发生和不良贷款上升， 为安全经营和效益提高打好基础。 加强信贷资金管理。对每一笔贷款资金流向进行跟踪监测，一经发现企业违规使用信 贷资金，立即要求有关支行必须强制收回。随时掌握和分析借款人资金走向，及时改进风 险防控措施。确保信贷资金安全。 建立健全激励约束机制，确定主责任人和责任人，对不及时准确采集风险预警信号的， 或因拖延、隐瞒上报风险预警信息，以及未及时处理风险预警信号或处理不当，造成风险 加大或损失的，追究相关主责任人和责任人的责任。同时纳入行长绩效考核。 加强风险管理人员综合素质提升，打造素质过硬的风险管理队伍。广泛依托业务培训、 定期考试、课题调研等各种方式，切实提高信贷风险管理人员的专业技能和风险防范意识， 适应全面风险管理工作要求。 风险是指不确定因素导致的概率性危险与损失，巴塞尔协议明确指出，银行业经营面临信用风险、市 场风险、操作风险三大风险。作为农村基层金融机构农村信用社，信贷工作目前仍主导着整个业务经营 格局，因此，值此改革与发展的关键时期，农信社信贷工作如何转变长期积聚的重经营轻管理思想，逐步 摆脱不良资产困扰，进一步防化各类风险，降低信贷危险与损失的概率，已成为农村信用社业务经营工作 的重中之重。 一、当前农信社信贷工作存在的问题 1、行业风险预警应急机制匮乏。一是农信社缺乏专业的行业风险评估人才和研究机构，贷款行业统计 缺乏专业性,整体信贷工作风险指导和早期预警滞后，风险防范不及时，行业综合性贷款风险危险性比较 突出。二是风险防范制度不健全。缺少行业风险防化制度与统一方案,风险防化措施实施不到位、制度执 行不彻底，以致商业银行信贷限制或禁止的行业贷款项目较多流入农信社，这些贷款潜在风险较大，严重 威胁着农信社信贷资产质量。 2、贷款“三查”制度执行弱化。主要体现在：一是贷前调查意识差，只片面强调贷款抵押担保，有抵必 贷，对借款人品质、能力、资本、抵押、环境“5c”系统缺乏科学的调查，还款来源重视度主次颠倒。且不 少信用社在办理抵押（房产）过程中缺少风险意识,未充分考虑最近司法解释关于借款人最低生活保障和 贷款到期利息、诉讼、财产处置费用实现等因素,对抵押物未实行保险,贷款按评估价足额发放，加大了贷 款风险概率。二是贷时审查把关不严。下列问题值得关注:第一,在强调审贷分离制度时,重程序轻实质,片面 认为程序 “合法”的贷款就是“合规”的贷款，忽视贷款“ 三性”原则。第二，贷款审批表决人情化，贷审会 成员通常碍于情面，随大流签字表决。第三，会计人员缺少独立监督权，对信贷手续合法合规性监督、制 约不力。三是贷后检查讲形式，只对借款人名义资产变动等表象作粗略检查，而忽视借款人生产经营、资 金动向、贷后担保、诉讼等情况跟踪调查，检查方式单一，不深入，未能实质性发现问题。 3、贷款变相垒大户。金融界有句格言“不能把所有的鸡蛋放在同一个篮子里”。这是一切投资必需遵循 的风险原则。然而当前在基层各信用社贷款发放过程中，借款人利用各社间信息不对称，通过各种关系在 社社之间“交叉贷款 ”、“借户冒名贷款”，违规垒大户，出现了贷款风险社社连锁、变相集中。 4、信贷档案管理不规范，档案资源浪费严重。一是贷款档案资料不齐全，“三查”记录不详细，导致信 贷员调动时借款户经营信息在前后信贷员间衔接不充分，给后续信贷员信贷风险评估、预警及贷款管理带 来障碍。二是档案信息利用不充分，未建立借款人借款史档案库，目前，农信社尚未实行贷款网络管理， 电子化程度低，信贷档案年度装订成册并归档后基本不用，信息资源浪费严重。 5、资产质量反映不实。随着农信社不良贷款管理工作的不断加强，贷款“双降”取得了较大进展，整体 资产质量有所提高，但是仔细分析，部份资产质量仍不容乐观，管理未实质性收效。一是抵贷资产价值抵 而不实。目前，许多信用社抵债资产市场价值低于待抵偿贷款本息，抵债贷款实际质量要远低于帐面质量。 二是操作规程未严格执行。贷款在办理收旧贷新、借新还旧时具有随意性，不良贷款未真正按五级分类认 定，为完成各类考核目标，一些信用社在贷款尚有欠息情况下为借款人办理贷款转期，造成资产质量与收 息率提高不同步，掩盖贷款管理实情。 6、信贷管理考核机制不健全，考核责、权、利不对等。部分农信社只强化对信贷员贷款管理考核，未 实行或完全实行对联社贷审机构、业务部门及信用社主任信贷管理责任考核。按照目前农信社信贷管理权 限，信贷员作为贷款的具体经办者，只具备调查权，真正的信贷决策、审批权微不足道，主要集中在上述 部门和人员手中，这种考核机制造成实际信贷工作上的责、权、利不对等，农信社一级法人改革后，这种 不对等的状态仍在理事会、联社贷审机构、基层社主任、信贷员之间延续，严重影响贷款管理质量的进一 步提高。 7、银行信贷登记系统在信贷管理上未有效利用。一是在工商企业贷款管理上，未很好地将客户信用等 级评定和企业征信系统有机结合，在对企业评估缺少完整、独立的评估依据情况下，一些企业提供如虚假 的财务报表等信息资料骗取农信社资信；二是信贷登记系统覆盖不全，信息来源有局限。第一，现行的企 业征信系统只涵盖借款人的直接负债和对外担保，对借款人的家庭负债及成员债务履约情况未征信登记。 第二，广大农户及其他自然人借款信息尚未纳入信贷登记系统征信范围。征信系统的应用范围不广或信息 不全面，引发信贷决策失误。 8、信贷从业人员总体素质低。由于农信社信贷工作长期受粗放经营思想的错误指导和干扰，且人事改 革滞后，信贷从业人员总体素质不高。在经营意识上,一味追求规模，重投放轻管理，贷款放后不管、缺 管、少管，信贷规模扩大和资产质量提高不同步，管理效益低；在信贷工作中，不少信贷人员缺乏敬业精 神和进取心，面对困难,止步不前，特别是对历史遗留的各类不良贷款,清收乏术；信贷制度、专业知识、 技能学习松懈，从业人员多数已远远不能适应信贷业务电子化管理和金融业务创新的需要，专业知识和业 务的不精通，导致经常性的信贷违规违章操作。 二、防范信贷工作风险的方法与途径 1、规范风险指导与控制流程，健全贷款进退机制。一是按照评估、分解、执行三大控制流程，由省市 一级农信社管理机构建立风险研究评估部门，出台信贷投向指导意见；县（市）农信社风险管理委员会根 据指导意见，分解部门责任，根据自身区域经济特点，落实产业信贷政策；各信用社按照县（市）联社制 定的产业信贷政策，把握好客户取向、品种取向，实施信贷营销。二是做好行业信贷投量的统计工作，落 实专业统计人员，提高统计质量，为信贷风险调控提供完整、准确的参考资料。三是健全信贷进退出机制， 在信贷工作中，要一手抓开拓，一手抓风险防范，放得开、管得住、进得去、退得出，按照“重点支持、 适度支持、限制和退出”的原则，抓住行业发展的周期性规律，逐步健全阶梯式、程序化的贷款进退出机 制。 2、实行贷款二级审查制度,提高贷款质量。一是有效发挥法律事务部门在贷款审查中的支持保障作用。 要保证法律事务部门对信贷业务审查的全面性、前置性和相对独立性，做到全过程的法律把关。实行法律 审查“ 一票否决制” ，对经审查存在法律方面问题的信贷业务，一律不能办理。并积极落实对客户、保证人 的主体资格、担保的合法性及信贷合同、法律文本的完备性、有效性的法律审查，同时强化贷后管理的法 律审查。二是赋予会计人员独立监督职能，强化其对信贷手续合规性的独立监督、制约作用，全面落实对 贷款资料及合同要素完整性的审查。 3、培育信贷文化，提高信贷从业人员的整体素质。在信贷执业观上，强化教育，培养信贷从业人员吃 苦耐劳精神，提高敬业意识，民主决策，同时加强对借款人第一还款来源的分析与调查，强化对抵押物的 保险作用，切实转变贷款工作对抵（质）押物的过度依赖思想，积极营造“敢贷不滥贷、慎贷不惜贷”的信 贷氛围；在信贷人员任用、选拔上，要加强全方位考核，把好“三关”，营造从业人员“能者上、庸者下” 的 竞争氛围。一是把好道德关，端正从业人员工作作风，要任用一批年富力强，有进取心，能吃苦耐劳的员 工充实信贷队伍。二是把好能力关，在信贷人员选拔上要重业绩、重能力，注重个人的管理与营销能力。 三是把好专业素质关，完善信贷员年度资格审查制度，加大对信贷从业人员的计算机、信贷政策法规、法 律等知识考核，提高信贷从业人员对不断发展的金融业务和管理创新的适应能力。 4、加强档案管理，实现信贷管理电子化与网络化。一是要完善对信贷档案的管理，建立信贷员档案管 理责任制和考核制，并加强对档案真实性的审查与监督，提高档案信息的质量。二是持续不断地推进信贷 工作电子化、网络化建设，在实现信贷资源共享的同时，提高信贷操作的透明度，有效防止借款人在系统 内“交叉贷款” 、“借户冒名贷款”等垒大户行为，制止贷款在社社间发生连锁风险。 5、搞好信贷登记系统征信工作，扩大征信覆盖面。一是以相关行业管理部门为主导，建立起更加完整、 准确的客户信息档案，在客户资料中，要增加其家庭成员的负债履约情况和或有负债记录等信息，进一步 充实登记系统内容，防止借款人利用公司财产责任的有限性在家庭成员间转移财产套取银行信用。二是以 高科技技术为支撑，扩大银行信贷登记系统的征信范围，逐步建立以自然人为主体的征信体系，结合企业、 农户信用等级评定，提高系统的应用效率。三是由相关行业主管部门牵头，对在多个行发生信贷关系的贷 款大户，加强监管，定期召开各行长（信用社主任）或各单位主管信贷员联席会议，相互交流信息，商讨 对策，共同加强对借款人的信贷管理。 6、健全贷款形态内外部监督机制，提高管理绩效实质。一是按照贷款通则、贷款分类指导思想 等有关制度规定对贷款严格实行五级分类，真实、全面、动态地反映贷款质量，揭示贷款的实际价值和风 险程度。特别是对办理收旧贷新、借新还旧或展期的贷款，要制定相应的规章制度，对凡是生产经营不正 常、担保抵押不足值、不能偿付所欠贷款利息的，一律不得为其办理收旧贷新、借新还旧或展期。二是建 立和规范贷款质量信息披露制度。按照农信社改革的实质，规范信贷经营行为，实行贷款质量信息披露， 把贷款的实际经营情况置于广大社员、公众的监督，切实改变当前农信社贷款质量只有农信社信贷部门及 少数决策人员知情和操控的状况，增加信贷管理的透明度。 7、分清贷款决策、发放与后续管理责任，实行严格的信贷问责制。一是针对贷款风险的滞后性，农信 社应实行信贷从业人员离任后续审计制度，时间可为一年，以进一步明确贷款决策、发放者和后续管理者 间的责任。二是建立决策失误追究制，根据农信社改革后的信贷管理模式，应建立四个层次的问责制：第 一，理事会、高级管理层决策与执行问责制。第二，贷审会、业务部门和信用社主任审批问责制。第三， 信贷从业人员执行操作问责制。第四，监事会、审计部门监督问责制。在贷款管理的每一个环节实行严格 的失误追究制，实现制度约束与贷款控制并重。 【内容摘要】随着国际金融业的不断发展,商业银行信贷管理能力提出越来越成为影响商 业银行生死存亡的核心竞争力。与国 际先进商业银行相比 ,我国商业银行在信贷风险管理机 制较为落后。2006 年底,我国入世后 对国有银行业的保护期己 结束,我国商业银行直面激烈的 国际金融业竞争。对我国商业银 行信贷风险控制能力和风险 管理机制提出了新的要求。因此 ,要 应对国际银行业的激烈竞争,要形成自身的核心竞争力,我国商业银行信贷就必须积极借鉴国 际银行业先进的信贷风险管理经验,完善信贷风险管理机制,全面提升风险控制能力。 【关键词】 商业银行 信贷风险 风险控制 一、商业银行信贷风险概述 商业银行信贷风险是指商业银行在信贷经营活动过程中,由于事前无法预料的不确定因素的 影响,使商业银行的实际收益与预期收益产生偏差,从而有蒙受经济损失或获取额外收益的可 能性。商业银行信贷风险有广义和狭义之分,广义的是指其所致的结果有损失的一面,也有盈 利的一面:狭义的是指其所致的结果只有损失的一面 ,这正是人们通常所认为的商业银行信贷 风险,本文所研究的也正是这种狭义的信贷风险。本文所研究的商业银行信贷风险是指由于 市场因子(利率和汇率)的不利变化或由于交易对手违约而导致的信贷资产价值的损失 ,因为 产生信贷风险的原因不同把商业银行信贷风险区分为市场风险和信用风险,商业银行信贷市 场风险是指由于市场因子的不利变化而导致的信贷资产价值损失的大小,其市场因子主要有 利率和汇率:而商业银行信贷信用风险是指由于交易对手违约而带来信贷资产价值的损失,银 行从诞生起就一直面对信贷的信用风险。商业银行信贷风险的涵义主要包括以下三方面的 内容: 第一，商业银行信贷风险的承担者是与其经济活动有关的经济实体,如居民、企业、商 业、银行、非银行金融中介机构以及政府等。 第二，商业银行信贷风险与其收益是成正比例的,风险愈高,蒙受经济损失的概率愈大, 但获得超额利润的可能性也随之增加。 第三，商业银行信贷风险可以与经营过程中的各种复杂因素相互作用,使经济系统形成一种 自我调节和自我平衡的机制。 二、当前我国商业银行信贷风险管理的主要问题 （一）关于信贷前调查 目前，我们部分商业银行在信贷之前存在调查不全面、资料收集不全等现象；轻易采用企 业或个人提供的报表数据，核实不认真、具体，缺乏对假信息、报表的防范；存在由社会 上不正常现象引发的道德风险问题，对企业信誉及个人信用调查重视程度不够、未能及时 发现借款人注册资金未到位或抽逃公司注册资金及个人不良信用等。有可能导致贷前调查 报告流于形式，失去保证贷款安全性的意义。 （二）关于信贷时审查 由于我国各商业银行之间的无序竞争，造成商业银行对所谓的开户信贷审查时不严，未能 严格执行信贷制度，这种制度的倾斜加大了银行信贷风险。例如，一些商业银行对这些客 户不敢去严格管理，严格审查其财务状况，结果一些大企业集团由于经营不善倒闭，导致 大量贷款变成呆账，事实上，集团客户或关联企业的风险事件时有发生，其所造成的较大 连锁反应和连带风险已给商业资产质量带来了很多不利影响。信贷审批机制尚不完善，轻 信信贷调查结论，对信贷主体的资格、资质、信用、财产状况缺乏全面系统的审查，让不 符合贷款条件的企业或个人轻易过关获得了信贷资格。 （三）关于信贷后检查 重信贷营销轻信贷后检查管理一直都是我国商业银行的积弊，信贷出去了，任务就完成了。 因而我国一些商业银行对前台客户营销配备人员较多，对信贷后管理人员配备较少，信贷 后管理工作薄弱，管理责任制不落实，风险预警机制尚未建立起来，风险追究不落实，因 而造成新的不良贷款继续产生。事实上，不良贷款的形成大多与信贷严格管理有关，这一 点与企业的应收账款非常相似。不加强管理，款项拖的时间越长，不确定的因素就会增加， 款项收回的可能性将会降低，因而，需要在信贷后落实管理责任制，对客户进行全方位的 全程管理。 （四）关于客户评级授信制度 关于客户信用评级风险主要来自于借款人的收入波动和道德风险，这是商业银行信贷的基 本风险，也是商业银行信贷风险管理的重点。据调查，我国商业银行每年因客户的失信行 为造成的经济损失达几千个亿。银行从事贷款或投资活动时，都应对借款人未来的还款能 力作出判断，但是目前，由于我国没有完善的征信系统和个人信用制度，银行缺乏调查借 款人资信的有效手段，因此无法对借款人财产收入和纳税状况等信息的完整性、稳定性和 真实性进行评估，加大了银行信贷的风险，从而使一些道德水平不高的人有机可乘，导致 各种恶意欺诈银行骗取资金或不按期还款的事件时有发生。客户分组不细，针对性不强； 客户的评级授信额度与客户的实际需求或风险承受能力存在差距；客户评级授信的范围有 待扩展；信息采集手段落后，难以从整体把握借款企业生产经营的动态情况，对授信资产 的风险预警反应迟钝。 （五）关于信贷队伍不稳定 随着国内的股份制商业银行和外资银行的不断发展,非常多的优秀信贷工作人员为了追求高 薪和较好的职位纷纷跳槽,造成了银行信贷工作人员的大量流失,而信贷岗位新员工的增多, 因为缺乏对业务知识技能的掌握和对所在银行信贷政策的了解,从而导致各种贷款风险。同 时，内部就业现象较为普遍，外来优秀人才进入的不多，造成办事效率低下。而商业银行 信贷风险管理的高素质人才的匮乏，又使得商业银行缺乏风险管理理念。由于商业银行信 贷风险管理的综合性和专业性从而无法保证客户信息连续性和完整性,增加了维护客户关系 的成本，要求从事商业银行信贷风险管理的人员必须具备很高的素质，而且经受过严格的 金融专业训练。 （六）关于信贷品种盲目增加 我国商业银行信贷的品种不断增加，但尚未达到多样化的水平。商业信贷在我国产生之时， 商业信贷用途基本上是只限于住房消费的，形式也只有抵押信贷一种(信用卡的正规化始于 1999 年 3 月银行卡业务管理办法的实施)，而且还受到诸多限制。近几年来，为了适 应市场竞争的需要，各商业银行纷纷推出汽车、教育、耐用消费品等多种信贷品种，还有 个别银行推出“个人综合消费贷款”这种不硬性规定信贷用途的品种来迎合广大消费者的 需要，而且各商业银行在信贷最高限额、贷款利率及还款期限等方面也做出相应的调整。 但是，从消费者的角度来看，住房消费信贷业务开展的较早却并不完善，其他像针对汽车、 教育等开展的消费信贷业务仅处于起步状态，还有一些消费热点根本就没有信贷业务涉足。 从形式上来看，抵押贷款之外，信用卡透支也有了一定程度的进步，从以前几乎没有信贷 功能的借记卡发展成为“准贷记卡”和“贷记卡” ，信用卡的信贷功能得到一定程度的发挥。 但是，由于我国金融市场发育不足，使用机制尚未建立，以致信用卡目前仍处于萌芽状态， 其消费信贷功能还有待进一步发展。? 三、商业银行信贷风险管理的对策思考 我国商业银行在相当长的一个时期走的是片面追求速度和规模,忽视质量和效益的“粗放式 经营”之路。商业银行信贷业务需要商业银行承担风险、控制风险并在风险管理中获得收 益，不断提升控制风险和管理风险的能力是商业银行实现持续发展的根本途径。随着资产 规模日益膨胀，业务品种成倍增加，商业银行的不良比例急剧增加，金融危机爆发后,很多 企业经营困难，这些都严重威胁信贷资金安全，商业银行信贷风险凸显，强化信贷风险管 理和防范迫在眉睫。为此，商业银行必须建立科学高效的风险管理体系，形成风险控制的 长效机制。 （一）完善并强化信贷风险内控管理机制 1、营造信贷风险管理的内控环境，在建立“现代商业银行法人产权制度”的基础上，加快 建立健全真正法人治理机制的步伐，建全法人责任和利益之间的制衡关系，为商业银行信 贷风险内控机制的建立提供基本条件。树立科学的发展观，优化风险管理理念、风险管理 体系，培育良好的风险管理文化，提升风险控制技术水平。 2、完善信贷风险控制体系。风险控制应贯穿于办理信贷业务的整个过程，制定贷前调查的 具体要求和操作标准，制定专门贷后管理制度和办法，完善贷款第一责任人制度，实现贷 款风险管理规范、监控到位、竞争高效。要要确定风险管理战略，提高持久的风险掌控能 力，建立覆盖信用风险、操作风险和市场风险的风险评估、监测及拨备计提制度和体系， 培育科学、审慎、全面的风险管理文化。在商业银行内部，要逐渐树立“大风险管理”的 观念，即风险管理是每一个银行员工的职责，而不单单是风险管理部门的任务。 3、健全客户统一综合授信制度。对客户的授信，做到表内业务与表外业务统一管理，本币 业务与外币业务统一管理。注意控制整体风险。同时要加强授信知识培训，提高授信人员 业务水平。实施客户授信管理，就是收集市场动态和客户经营情况，采用多种分析方法， 充分评定客户的偿债能力和意愿，审慎地确定授信额度，以减少信用风险的一种方法。它 包括客户信用等级的测定和客户授信额度的确定。事实上，贷款前对客户信用等级的测定 和客户授信额度的确定是前移风险关口，再加上贷款后的跟踪管理，这样既保证了银行风 险管理的统一性和独立性，又从业务风险产生源头就进行了有效地控制，实现风险管理理 念在业务部门的前移并保证风险管理意识到位。 （二）综合治理不良资产化解存量信贷风险 1、降低不良资产占比。从实际出发，继续通过以资抵贷、债务重组、法律诉讼、呆（坏） 账核销及资产剥离等有效办法盘活不良资产存量，把己经形成的不良资产逐步压缩至可控 的限度内。 2、创新不良资产处置方式。在目前情况下，不良资产的处置仍显复杂，必须在观念、机制、 手段上追求创新，以便高效化解。此外，借助社会中介机构，可在结合投资银行机构，充 分利用二级市场，吸引社会资本甚至外资收购不良资产方面开展更为广阔的尝试。 3、积极参加企业改制，促进银行经济效益的提高。加强对企业财务的监督，积极参与企业 的资产清查盘点工作，协助有关部门对企业原有财产进行彻底清查评估。暂时困难但前景 看好的企业，应适时雪中送炭，帮助企业摆脱资金困境，尽快实现扭亏为盈；对一些产品 结构老化、资金利税率低下的企业要控制信贷投入。 （三）调整信贷结构，优化信贷投入 1、围绕重点企业及项目，优化投向。根据国家宏观经济政策走向，加强对相关产业和行业 政策的研究，在有效控制风险的前提下，对信用等级高、经营效益好、履约能力强、所属 行业持续景气的客户，找准投入点，加大投入力度。积极支持风险低、可持续发展的重点 企业，稳妥支持特色产业和行业，对农业产业化龙头企业加大贷款投放力度。 2、关注行业风险，做好客户结构调整。目前，国家仍把解决部分行业产能过剩问题作为宏 观调控和产业结构调整的一项重要任务。因此，要加强行业调查研究，紧跟国家宏观调控 政策的走向，做到反应灵敏，分析全面，预测准确。 3、为保证信贷资产的安全和效益,银行贷款应符合国家产业政策和利于区域经济发展，坚 决杜绝人情贷欲，遵免风险贷款，应以“安全性、效益性、流动性”为原则，走市场化道 路，调整信贷结构，优化信贷投向，把握行业生命周期。银行要把信贷资金投向确保能够 按期还本付息的企业和项目，尤其要增加对科技含高、信誉优良、产品有市场、经营效益 好、经营规范、有良好发展前景的中小企业和外资企业的信贷投人。 （四）加快商业银行法人治理结构的完善步伐，从体制上严防信贷业务操作风险的产生 1、要尽快建立规范的商业银行的股东大会、董事会、监事会等制度，引进国内外战略，不 断优化组织体系，建立科学的信贷决策体系和风险管理体制，建立审慎的会计、财务制度 和透明的信息披露制度、关键是建立权利制衡机制，对审贷权利加以制约，同时强化外部 监督的透明。进一步加强政府监督职能。必须重新界定政府职能、规范政府行为。政府职 能是弥补市场缺陷、维护社会公平，着力为企业经营提供必要的经济环境，同时支持并配 合银行防范和制止企业逃废债务，确保金融资产的安全运行。 2、建立健全社会保障体系。形成全社会信用是提高银行资产质量的重要保证。恶意逃避银 行债务、恶意欠款的单位必须受经济和法律制裁。作为政府部门，央行应对企业改制中兼 并、重组、破产等跟踪监督，协助金融机构依法维护金融债权；应健全企业信息披露制度， 解决银、企信息不对称问题:严格规范企业会计信息和信息处理标准化，并提高信息公开程 度，以降低银行系统风险。 3、加强相关法律法规的制定。我国目前在金融方面虽有中国人民银行法 、 商业银行法 、 票据法 、 担保法 、 中国银行(601988 行情,股吧) 业监督管理法 等法律,为加大信用 立法和执法力度，并尽可能地借鉴欧、美等发达国家的立法经验，在刑法等相关法律 中增加对不讲信用、恶意逃债、赖帐等给国家或个人造成损失行为的定罪量刑条款，对逃 废债、恶意拖欠贷款本息的行为加大打击力度，增加企业的逃废债成本。 （五）利用信息技术提高信贷风险管理技术水平及完善各项信贷管理制度 1、运用计算机系统进行信贷综合管理。通过系统对业务的前期调查、复查符合、审查审批、 贷款发放、贷后管理、业务分析、档案管理都设定标准化的操作程序，将信贷政策的制度 固化到相应的计算机系统中，如果违章操作，系统会自动拒绝，避免了人为因素。 2、要充实完善各项商业银行信贷管理制度，建立可靠的商业银行信贷风险信息系统，对信 贷风险进行有效的实时监控，进一步完善商业银行信贷担保制度，以实现与国际上商业银 行管理信贷均采取合法的贷款担保制度向接轨，保证商业银行信贷资产的安全，还可以把 信贷与保险结合起来，依靠保险适当化解银行的经营风险，实现信贷风险的合理有效转换， 避免恶意逃废债现象