关于我县基层医疗卫生机构基本药物制度改革调查情况及测算方案汇报

关于我县基层医疗卫生机构基本药物制度改 革调查情况及测算方案汇报 各位领导: 为推动国家基本药物制度和基层医疗卫生机构综合改革 顺利实施，促使基层医疗卫生机构转变运行机制和服务方式， 保证基层医疗卫生机构平稳运行和发展，调动基层医疗卫生 机构和医务人员积极性，根据国务院办公厅关于建立健全基 层医疗卫生机构补偿机制的意见（国办201062 号）文件精 神，按照县医改工作领导小组安排,自 7 月 11 日起，从县卫生 局、发改局、人社局、编办、审计局、财政局共抽调 20 人，分 五个小组，对全县 32 个乡镇卫生院的 2008-2010 年及 2011 年 1-6 月的人 员情况、财务收支状况、固定资产、债权债务、 药品库存等情况进行了为期两周的实地调查摸底，结合我县 实际，现将有关情况汇报如下： 一、基本情况。 （一）机构：我县共有 32 个乡镇卫生院，457 个村卫生室， 服务全县 478 个行政村（居委会），服务人口数达 92.78 万人， 其中服务常住人口数 85 万人。 （二）人员：县编办核定乡镇卫生院编制数 1373 人，实有 在职人员 1228 人，其中在职在岗人员 1035 人,停薪留职 174 人，内退病休 19 人；在职人员中职业医师 269 人，职业助理 医师 260 人，职业护士 259 人，其他 440 人。有退休人员 485 人，临时聘用人员 390 人（其中医疗 84 人，护理 97 人，药剂 18 人，医技 9 人，工勤人员 139 人，退休返聘 43 人），遗属及 其他人员 19 人。 （三）床位：全县乡镇卫生院核定编制床位 1119 张，实际 开放床位 1127 张。 （四）收入支出：2008 年-2010 年年平均收入 10314.8 万元 (其中:医疗 收入 3643.4 万元,药品收入 4474.3 万元,财政补助 收入 1719.5 万元,上级补助收入 62.69 万元,其他收入 414.91 万元) 。2008 年-2010 年年平均支出 9920.6 万元(其中: 医疗支 出 6022.5 万元，药品支出 3530.8 万元，财政补助支出 149.92 万元，其他支出 217.35 万元)，药品支出中的药品费支出 2538.08 万元，药品利润为 1836.35 万元，占药品收入 4474.3 万元的 43.27%，即我县乡镇卫生院三年药品综合差价率为 43.27%。 2008 年-2010 年年平均收入 10314.8，具体明细为：医疗 收入 3643.4 万元，其中门诊收入 1729 万元，住院收入 1914.4 万元；药品收入 4474.3 万元，其中门诊收入 2483.1 万元，住 院收入 1991.2 万元;财政补助收入 1719.5 万元,上级补助收 入 62.69 万元,其他收入 414.91 万元。 2008 年-2010 年年平均支出 9920.6 万元,具体明细为：人 员经费 3198.13 万元,其中工资福利支出 3181.58 万元（基本 工资 1665.62 万元,绩效工资 747.28 万元,社会保险费 473.12 万元,临时人员及其他支出 295.57 万元），对个人和家庭补助 36.78 万元(离退休人员生活补贴 25.78 万元,遗属人员生活补 贴 11 万元);商品服 务支出 5361.73 万元(基本公用经费 765.94 万元,交通费 92.51 万元,招待费 303.84 万元,财政专项补助支 出 137.26 万元,药品费支出 2538.08 万元,卫生材料费 690.49 万元,其他支出 833.6 万元),其他资本性支出 1143.39 万元,其 他支出 217.35 万元。 （五）资产、负债：截至 2011 年 6 月底止，我县乡镇卫生 院共有固定资产 12949 万元，库存药品 2511.74 万元,发生应 收暂付款 1238.6 万元(其中应收医疗款 347 万元,其他应收款 891.6 万元); 发生应 付款 6550.53 万元( 其中基建欠款 461.18 万元,药品欠款 1793.17 万元,器材欠款+ 1187.66 万元,银行借 款 305.87 万元,个人借款 938.51 万元,其他欠款 1864.14 万元)。 累计形成负债 2312 万元(事业基金-114 万元,专项基金-1437 万元,财政专项结余 94 万元,待分配结余-855 万元)。 二、指导思想和原则。 实行基本药物采购制度，药品实行零差价销售，是中央 医药卫生体制五项改革中最重要的一部分，是解决老百姓看 病难、看病贵的最根本的措施。按照省市医药卫生体制改革 工作部署，我县属第三批也是全省最后一批实行基本药物采 购制度的县。随着这项制度的改革，全县乡镇卫生院原有的 药品利润将不再存在。为保障乡镇卫生院的正常运转和长期 发展，必须建立健全起稳定长效的多渠道的补偿机制：对乡镇 卫生院采取“统筹算账、综合核补”的方法核定 财政补助，按 照“ 核定任务、核定收支、 绩效考核补助，超支不补，结余按规 定留用”的 预算管理 办法，通过政府购买公共服务获得补偿; 通过乡镇卫生院加强管理、提高服务质量从而提高医疗收入; 通过县财政核定经常性收支差额进行补偿等多种途径进行补 偿。 制定医改方案的指导思想： 坚持统筹安排，建立政府主导下的多元卫生投入机制：通 过政府购买公共卫生服务和医疗服务，使基层医疗卫生机构 通过提供公共卫生服务和医疗服务，获得稳定的财政补助收 入和医疗保险基金收入；乡镇卫生院通过提升服务质量，节约 支出，压缩成本，提高资金使用效率，提高医疗收入；通过财 政补助其核定的经常性收入的不足，确保乡镇医疗卫生机构 正常运转和发展。 坚持以人为本，优先安排基层医疗卫生人员经费，确保 基层医疗卫生队伍稳定；实行绩效挂钩，使基层医疗卫生人员 积极性得到最大发挥。通过安排事业发展基金、医疗风险基 金、债务偿还基金等，解除基层医疗卫生后顾之忧。 制定医改方案的基本原则： 1、按公益性卫生事业全额综合预算的原则。 按照新的基层医疗卫生机构财务制度和基层医疗卫 生机构会计制度规定，基层医疗卫生机构在定位上，主要负 责提供疾病预防控制等公共卫生及基本医疗服务，在财务管 理办法上，政府对基层医疗卫生机构更多的强调收支活动的 预算管控，既由企业化管理向公益性卫生逐步转变。在制定 补偿方案时，参照我县全额事业单位预算标准，优先安排人 员经费和必要的运转经费，并适当安排事业发展、债务偿还、 医疗风险等基金，综合预算，确保乡镇卫生系统人员稳定和 事业发展的需要。 2、整合各级财政资金，统筹安排的原则。 在制定基层医疗卫生机构基本药物制度改革补助方案时， 将中央、省、市等各级财政补助资金，县财政应配套资金及核 定的补助差额，纳入改革总体方案，综合算账，统筹安排，确 保财政资金足额补助到位，基本满足乡镇卫生院的资金需求， 确保乡镇卫生院的正常运转和长期发展的需要。 3、推行收支两条线管理，实行综合预算的原则。 改变过去乡镇卫生院各自为政的收支管理模式，对乡镇 卫生院实行收支两条线，乡镇卫生院医疗等收入全额纳入预 算管理，各项收支统筹安排，核定收入水平和支出标准，确保 应收尽收和资金安全合理使用。 4、强化绩效考核，提升医疗服务、收入水平，保障医护人 员待遇的原则。 根据中央规定，政府举办的基层医疗卫生机构，按照“核 定任务、核定收支、绩效考核补助，超支不补，结余按规定留 用” 的 预算管理 办法，政府核定的 经常性收入不足以弥补核定 的经常性支出时，差额部分由政府在预算中安排，并在对其 任务完成情况、患者满意程度、居民健康状况进行综合绩效 考核的基础上，采取预拨和结算相结合的方式拨付。建立乡 镇卫生院收支考核制度，对基层卫生医院收支按季度进行考 核，把绩效工资与奖惩结果挂钩。各乡镇卫生院根据各自医 院的实际，制定部门预算细化方案和绩效挂钩奖惩办法，确 保预算收支任务的实现，保障医护人员待遇和医院各项工作 的顺利开展。 5、坚持“四 权” 不变 ，推行院帐局管的原 则。 从 2011 年 6 月起，乡镇卫生院在预算管理权限不变、资 金所有权和使用权不变、财务审批权等“ 四权不变” 的前提下， 县卫生局建立财务集中核算中心，对乡镇卫生院财务收支实 行院帐局管。通过规范、健全财务会计制度，整合整个乡镇卫 生院各种资金，规范、控制支出标准，统筹安排、合理调度和 使用资金，强化资金监管，控制资金使用范围和债务风险，使 全县乡镇卫生系统资金效益最大化。 三、具体方案（详见方案） 1、基本情况 我县县乡镇卫生院核定编制 1373 人，实际在职人员 1228 人（其中停薪留职 174 人，病退 19 人），离退休人员 485 人，临时人员 392 人，发放遗属补助 19 人。 2、11 年收入 9017.08 万元。 财政补助收入 3927.04 万元：其中上级财政补助（公共卫 生）1799.61 万元（80.7 万元人*22.3 元），年初预算安排乡镇卫 生系统 910.93 万元,县财政非部门预算安排公共卫生 118 万 元，追加公共卫生配套 100 万元，追加基层医疗卫生机构基 本药物制度改革补偿经费 998.5 元（建议在新农保中安排人 均 8 元的一般诊断费，人均 7 元的健康体检费）;医疗收入 4638.13 万元( 在 10 年医疗收入基数上增长 10%);其他收入 451.91 万元（全县乡镇卫生系统三年平均数）。 3、11 年支出 9017.08 万元。 人员经费 4440.78 万元，按照我县全额事业单位部门预 算标准计算。 运转经费及其他 4576.3 万元，按照卫生事业标准和我县 实际测算。 四、建议 1、县卫生部门、财政部门要建立基层医疗卫生机构考核 和激励机制。制定乡镇卫生院绩效考核办法，建立以管理绩 效、基本医疗和公共卫生服务的数量和质量、服务满意度、居 民健康状况改善等为主要考核内容的绩效考核体系。要对每 个乡镇卫生院根据其实际，核定其工作量和收支计划，县卫 生、财政部门定期组织对乡镇卫生院的综合量化特别是医疗 收入的考核，确保医疗收入计划的完成。考核结果与资金安 排和拨付挂钩，对绩效考核好的可适当予以奖励，对绩效考 核差的可扣减资金。加强乡镇卫生院内部管理，严格成本核 算和控制。 2、全