关于银行风险论文银行操作风险论文：谈当前经济形势下商业银行的风险防控

关于银行风险论文银行操作风险论文： 谈当前经济形势下商业银行的风险防控 摘要：本文以当前我国在国际金融危机环境下的经济状况为背景， 详细解读了我国严峻的经济形势和金融状况，指出在当前和今后一 段时间内，在银行业务快速发展的同时，如何防范风险隐患，查防 各类案件，控制案发苗头是我们面临一项突出任务。在分析了经济 下行周期中商业银行业面临的主要风险的基础上，提出了一些具体 的防控风险的建议。 关键词：商业银行；信用风险；操作风险；风险防控 一、当前我国宏观金融形势解读 随着 2008 年全球金融危机的蔓延，我国在世界经济的波浪中采 取了一系列相应的宏观经济政策。从目前的情况看，国内宏观经济 政策成效初显，但经济复苏的基础并不稳固，经济形势仍然严峻。 这一形势从以下几个方面得到了表现： （一）固定资产投资增长加快 一季度，全社会固定资产投资同比增长 28.8%，增幅比去年同期 和第四季度分别加快 4.2 和 6.4 个百分点，扣除物价负增长因素，实 际增幅更高。中央投资的带动效应开始显现，去年四季度 1000 亿元 中央投资全部开工建设，今年新增 1300 亿元中央投资计划已下达超 过 1100 亿元。各地也大力筹措建设资金，农业、水利、交通运输、 教育、卫生、文化、环保等重点领域建设步伐明显加快。 （二）消费潜力得到进一步开发 一季度，社会消费品零售总额同比增长 15，扣除价格因素实 际增长 15.9，增幅同比提高 3.6 个百分点。汽车、住房市场受政 策拉动回暖。 （三）农业生产保持较好形势 据统计局调查，今年粮食播种面积将达到 16.2 亿亩，比去年增 加 2000 万亩左右。春耕备耕进展顺利，化肥、农药、种子等农资供 应充足，价格涨幅明显回落，重大动物疫情形势总体稳定，农业生 产保持稳定发展。 （四）保障民生工作进一步加强 一季度，企业退休人员基本养老金、城乡低保补助调整工作已全 面落实到位。社会保险覆盖面进一步扩大。全国中小学校舍安全工 程启动实施。一季度，城镇居民人均可支配收入和农民人均现金收 入同比实际分别增长 11.2和 8.6。 （五）信贷投放大幅增加，银行业状况继续好转 一季度，银行业金融机构新增本外币贷款 4.52 万亿元，同比多 增 2.9 万亿元，其中，中长期贷款增加 1.87 万亿元，票据融资增加 1.48 万亿元。同时，银行业抗风险能力继续提高。一是不良贷款余 额和比例持续“双降” ，关注类贷款出现回落。3 月末，商业银行不 良贷款余额 5495 亿元，比年初减少 108 亿元；不良贷款率为 2.04，比年初下降 0.38 个百分点。二是贷款损失准备充足率和拨 备覆盖率持续上升，资本充足率保持在较高水平。3 月末，商业银 行贷款损失准备充足率为 162.7，比年初上升 7.5 个百分点。17 家 主要商业银行中有 14 家拨备覆盖率达到 130的水平。 （六）经济结构的改善任重道远，宏观经济运行面临着严重挑战 在政府投资拉动下，经济呈现阶段性回暖，但民间投资依然疲弱， 房地产业投资仍继续走弱，制造业投资减缓；部分行业（电子、钢 铁等）产能过剩现象严重，工业企业经济效益大幅下降；由于外需 依然萎缩，出口对经济增长的拉动作用锐减；国内劳动力供大于求 的状况的加剧，也不利于消费的启动。在全球经济危机进一步蔓延、 外需继续收缩的背景下，如果国内消费对经济的贡献不能得到实质 性的提升，经济增长则有可能重回依赖投资拉动的老路上。具体存 在的经济压力表现为： 一是价格下行压力仍然较大。一季度，居民消费价格同比下降 0.6，为 6 年来按季度首次下降，原材料、燃料和动力购进价格下 降 7.1。 二是工业生产增速处于历史低位，部分行业产能过剩情况严重。 一季度，规模以上工业增加值同比增长 5.1，增幅为 1992 年以来 各季度最低。目前生产领域中的一个重要问题是，一些地方在“有 保有压”政策实施过程中， “保”有余而“压”不足，部分地方小产 能上得很快，部分行业产能严重过剩而未得以淘汰，库存压力上升。 三是经济效益大幅下降。今年 12 月，规模以上工业企业利润 同比下降 37.3，为 1998 年以来的最大降幅。出现亏损的企业有 9.9 万家，同比增长 25.6。在 39 个工业大类行业中，石油开采、 电子、化工行业利润同比分别下降 86、96、49，钢铁、有色、 化纤、供水 4 个行业全行业亏损。一季度，全国财政收入 1.46 万亿 元，同比下降 8.3，主要是企业所得税、证券交易印花税、进口环 节税减少和出口退税增加影响全国财政收入下降 11.1 个百分点。 四是外需继续萎缩，出口对经济增长的拉动作用锐减。我国出口 从去年 11 月份开始出现负增长，11、12 月份分别下降 2.2、2.8，今年 12 月下降 20，3 月份降幅收窄，仍达 17.1。 五是劳动力供大于求的矛盾进一步加剧。当前劳动力市场面临前 所未有的压力，全年需要就业的人员总数达 2400 多万人，据人力资 源和社会保障部监测，岗位空缺与求职人员比率在持续多年上升之 后，于去年四季度开始大幅下降，由第三季度的 0.97 降至 0.85，是 2001 年以来单季最大降幅。今年 12 月，城镇新增就业人数同比 减少 11.5。 二、经济下行周期银行业面临的主要风险 在当前复杂困难的形势下，一方面，实体经济的下滑对商业银行 的冲击还在持续，另一方面，国家实施大规模投资拉动内需政策， 全行信贷业务快速发展过程中，内部管理薄弱、内控制度不落实的 行为，很可能会聚积起新的信贷风险，比如贷款的集中度风险、集 团客户风险、贷款挪用风险、票据业务风险等。尤其需要指出的是， 历史经验表明，在贷款市场需求旺盛，银行信贷业务快速扩张的同 时，也往往容易引发案件。所以，在当前和今后一段时间内，在业 务快速发展的同时，如何防范风险隐患，查防各类案件，控制案发 苗头，是我们面临一项突出任务。 （一）信用风险管理面临合规挑战 在全球金融危机蔓延和国内经济持续下行态势下，商业银行加大 信贷投入，信贷投放去年四季度和今年一季度快速增长，但信贷资 产质量对宏观经济周期变化的反映具有滞后性，因此在信贷飞速增 长的同时，信贷质量就成为最急迫的问题。 一是贷款集中度风险。目前，新增贷款在行业结构上向制造业、 交通运输业等行业和建设项目集中；在客户结构上向大企业、政府 投融资平台集中；在期限结构上向中长期贷款集中；由于这些授信 对象大都具有项目工期较长、自有资本较少、资金需求量大、受政 策影响较大等特点，存在着严重的风险隐患。当效益较好的企业随 着行业景气度下降或新一轮宏观调控影响而出现问题，会给银行带 来集中风险。并且，银行“扎堆”竞争营销大企业贷款，可能还会 带来贷前调查的放松、贷款“三查”不到位等违规行为。 二是无本贷款风险。为规避项目融资过于集中的风险，国家有关 部门明确规定了不同项目资本金和项目贷款比例要求，只有当项目 资本金满足规定比例后，银行资金才能进入。但存在一些企业绕过 项目资本金不足的障碍，以种种途径套取银行资金充当项目资本金， 致使一些项目或企业杠杆率接近 100%，有的甚至达到 150%，对银 行造成巨大风险隐患。目前，银监局通报了以下几种以银行资金作 为项目资本金或以影子资本金套取银行贷款的做法： 一是企业通过发行理财产品筹集资本金作为项目资本金，当达到 资本金比例后在撬动银行贷款。上述做法看似有项目资本金，实质 上是无本取贷，造成融资杠杆过高。 二是银行主导信托公司发行信托计划，以信托名义投资后，再由 银行相应给予授信。信托计划到期后，由银行贷款予以置换。 三是借款人将银行贷款多次划转后，将银行信贷资金变成企业自 有资金，再以资本金或企业自筹资金名义投入，达到有关项目资本 金比例后，再获取银行贷款。四是银行以搭桥贷款名义发放项目前 期贷款，后转为资本金，待项目贷款到位后再收回搭桥贷款，实际 上成为无资本金的项目贷款。三是集团客户风险。目前一个阶段大 量贷款集中在大型客户是可以理解的，但也应当看到少数集团客户 管理并不是很规范，如公司治理不健全、偏离核心主业、盲目投资 和扩张、过度担保、集团并表管理不到位等都是风险隐患。 四是票据业务风险。现有票据业务激增的过程中，不排除套利行 为，也不排除通过虚假票据和增值税发票重复使用套取银行资金的 个别情况。 （二）现有资产质量有可能恶化一是工业企业利润增幅下降将导 致信用风险累积。二是房地产企业经营风险。近期，房地产市场有 所回暖，但是否出现趋势性反转仍不明朗，一方面应警觉房地产开 发商财务风险、抵押土地房产价值缩水等方面的风险，另一方面要 注意在个人房贷业务竞争中放松信贷标准、虚假按揭等违规操作风 险。三是资本市场的持续低迷，可能出现风险向银行体系传导。目 前，我国金融监管制度尚不能完全有效防控违规资金进入股市，在 资本市场大幅波动的情况下，资本市场风险很可能向银行转移。由 于企业资金与资本市场千丝万缕的联系，资本市场的风险会通过企 业资金渠道向银行体系传导，股指的下行也将导致交叉持股的公司 还贷能力降低，这也是当前需要高度关注的问题。 （三）操作风险不容忽视，案件压力较大 这几年商业银行案件防范取得明显成效，但今年经济与社会运行 中不确定因素明显增多，如果风险内控跟不上新形势下的发展需要， 案件防控形势比较严峻，对此我们应该高度警惕。今年以来，同业 金融机构已连续发生了多起由于内部监督控制不力、违规操作而导 致的案件。根据目前所掌握的情况，所发案件具有以下特点：一是 涉案金额较大。二是近期案件主要为骗贷和挪用客户资金案件。三 是多数案件有银行内部人员参与作案。银行内部人员与社会不法分 子勾结，通过私自截留客户关键信息、伪造客户资料及印鉴、编造 数据等手段骗取银行贷款或挪用客户资金。四是基层网点仍是案发 重点机构。案发机构主要为分理处、支行级机构，管理层监督措施 不力，使犯罪分子有机可乘。五是新案增加。3 月份所发案件第一 次作案时间均为近半年之内。 三、全面加强信用风险和操作风险的管理，促进业务持续稳健发 展 （一）加强银行的宏观经济分析能力，建立宏观经济周期变化的 提前反应机制 由于商业银行的亲周期性，商业银行与宏观经济密切相关。因此， 加强银行的宏观经济分析能力，充分把握宏观经济走势是开展业务 的重要前提。应加强宏观经济运行情况分析，把握金融监管当局的 政策取向，熟知国家产业政策的变化，了解全国各地区的经济发展 情况，准确把握贷款投放行业的发展前景、市场空间及市场容量， 进而提出业务发展的重点区域和行业，并以此为基础建立提前宏观 经济变动的反应机制，化解宏观经济周期波动造成的系统风险，避 免因与国家或监管当局的政策抵触而导致的政策风险，从战略高度 确定业务发展的重点方向。 （二）加强风险预警，坚守风险管理底线，切实防范各类信贷风 险 近年来商业银行各项业务都取得了快速发展，但是这种发展尚未 经历经济周期的考验。在经济下行周期中，应该及时调整发展策略， 继续实现稳健发展，其中的前提就是要对可能遭遇的风险有充分的 估计，对面临的困难有深刻的认识。一是加强行业风险预警。在经 济周期性调整中，要密切关注抵质押资产价格变动，行业政策、环 保政策、出口退税政策等相关政策变动风险，集团客户和关联交易 风险，原材料涨价等企业经营风险，及时做出风险预警提示，并提 出风险防控措施。二是严格执行贷款“三查”制度，确保贷款注入 实体经济。首先，我们一定要了解客户，要严格执行贷前调查、贷 中审查、贷后检查的贷款“三查“制度，确保专款专用。对前期集中 投放的信贷，要认真开展自查、自纠工作，通过自查、自纠，堵塞 各种风险漏洞，特别要防止贷款流入股市、债市，继续有效贯彻落 实房地产信贷政策，防范房地产信贷风险。三是严密防范票据风险。 要以授信管理的标准进行票据管理，完善和严格执行业务操作流程， 加强承兑申请企业与贴现申请企业的财务状况审查，密切监控贴现 资金流向；要完善票据业务的内部风险控制体系建设，充分发挥岗 位的监督制约作用，严防操作风险；要加强与工商、税务等部门的 沟通与联合验证，加大查询，防范造假风险。 （三）防范操作风险，控制案发苗头 银行业是高风险行业，案件防控是银行管理的永恒主题。特别在 当前的经济金融形势下，银行业发生案件的新因素不断增加，防范 银行业案件的难度也在增大。建立健全有效的内部控制制度，完善 的监督制约体系，加大警示、打击、惩处的力度，是防范银行案件 于未然的有机整体。 一是树立正确的经营理念，建立道德风险防范体系。通过思想道 德教育和内控规章制度的教育，培养员工良好的职业道德，增强依 法经营的自觉性和严防风险的责任感。通过健全制度和加强内部控 制，设计适应业务发展的组织结构，配备合格的经管理人员，制定 合理和严格的规章制度，确立正确的目标和战略决策系统等。 二是进一步强化对重要业务领域和重要岗位人员的风险排查。以 完善风险排查长效机制为抓手，根据不同时期，不同阶段的实际情 况，有针对性开展排查工作，及时解决突出问题。重点开展：（1） 授信业务中恶意欺诈银行资金隐患的排查。切实防控“假银行承兑 汇票、假权证、假报表、假按揭、假注资”等“五假”骗取银行授 信及挪用贷款行为，防范虚构交易和虚开增值税发票等无真实交易 背景票据行为、抵（质）押物被私自转移行为、伪造变造票据和保 证金不实行为、利用海外关联企业和转口贸易等虚构贸易背景开立 远期信