农行员工资格考试习题集及答案(柜员)

第一章 ABIS营业机构管理 一、判断题 1营业机构是指在ABIS系统中办理业务交易和核算的农业银行各级各类机构，包括对外营 业机构和内部核算及管理机构。（ ） 2营业机构行号由6位数字组成，其中前2位为省市代号，后4位为省市内机构的顺序号。 （ ） 3既办理储蓄业务又办理对公业务的营业机构，其临柜当班人员至少为2人（含运营主管 ）。（ X ） 4已办理正式签退的柜员，重新签到进入ABIS系统，必须经运营主管授权（含二级）。( ) 5转授权期间，被转授权柜员按转授权业务范围代替三级主管行使相应授权及管理职责。 （ 对 ） 6二级主管兼柜员负责办理权限范围内的业务和交易，并对权限范围内的业务和交易授权 。（ 对 ) 7营业机构办理柜台业务的所有柜员，应由运营主管向管辖行申请为其在ABIS系统建立相 应业务币种的现金箱。（ 错 ） 8柜员离开营业场所，由运营主管或运营主管授权人对柜员实物现金卡把，有价单证清点 核对账实，并由柜员及运营主管或运营主管授权人双人上双锁后入保险柜或交由其他柜员 代保管。（对 ） 9主出纳负责营业机构柜员现金箱超限额现金实物的集中保管，并负责通过库房交易将多 余现金缴存上级行。（ 错 ） 10柜员现金箱每日营业前和日终签退前都必须坚持“碰箱”检查。（ 错 ） 11存款结息后的第一个工作日，营业机构对应付利息计提清单和结息情况审核确认。（ 对） 12每月20日日终后，系统批量进行计提应付利息并生成应付利息余额表，营业机构在计 提后第一个工作日进行打印核对。（ 错 ） 13年终决算前必须进行一次内、外部账务全面对账。（ 对 ） 14现金管理系统默认每月25日为手续费扣收日。( 错 ) 15会计科目由农业银行总行授权一级分行统一制定和修改。( 错 ) 16会计科目包括表内科目、表外科目和或有类科目。(错) 17会计科目在年度中间发生修改变更的，应填制蓝字借、贷凭证通过分录结转。(对) 二、单选题 1只办理储蓄业务的营业机构，其临柜当班人员至少为（ 2 ）人（含运营主管）。 2运营主管可以兼任ABIS中的（ 三级主管 ）角色。 3对外营业机构要做好日常营业期间和节假日期间人员安排，必须有1人履行（运营主管 ）职责。 4下面说法错误的是( 营业机构根据业务量及人员劳动组合情况，可指定1到2名柜员为兼职主出纳，兼职主出纳 必须关 )。 5关于柜员现金箱保管说法错误的是( D 营业期间柜员离开营业场所，现金箱由柜员自行加锁入保险柜或交由其他柜员代保管)。 6下面不属主出纳职责的是( C 负责营业机构与金库间现金调缴款账务处理 )。 7下面关于柜员现金箱描述错误的是( B柜员现金箱只能保管本外币现金、重要空白凭证 )。 8我行存款结息日为（ C 每季末月20日）。 9营业机构于结息日后的（ 第一个 ）工作日打印批量结息资料。 10“应付利息”在（B每月月末 ）日终由系统批量进行计提。 2 11营业机构应于手续费扣收日（ B次日 ）打印客户回单给客户作为入账通知。 12农业银行的表内科目包括资产类、负债类、所有者权益类、资产负债共同类及（ B 损益类科目 ）。 13营业机构名称、行政隶属关系、资金清算关系、营业币种、业务权限、逻辑终端等机 构信息发生变更时，具备最终审批权限的部门为（ A一级分行运营管理部门 ）。 14按照营业网点劳动组织人员配备的最低要求，内部核算最低配备人数为（ B2人 ）。 15办理转授权和撤销转授权时，运营主管应在（ 运营主管工作日志 ）上注明。 17自助设备钞箱密码至少每（ C 半年 ）更换一次。 18自助设备监控录像资料的保存时间不少于（ C三个月 ）。 19吞没卡由柜员入“代保管有价值品”科目下的（C “吞没银行卡”）账户核算。 20对同一台自助设备，两名钞箱管理员加钞、取钞要至少按（B）轮换一次，每次至少轮 换（ B ）人。 A月；一 B季；一 C月；二 D季；二 21网点管理员发现自助设备长短款，经会计主管审批后进行挂账处理，当日填写中国 农业银行会计主管工作日志，在清机日起（B3）个工作日内完成查找工作。 22本行卡和国际卡，自吞卡日起保存（ D20）个工作日，吞卡逾期持卡人未领取要剪角作废。 23他行卡，由于发卡机构吞卡指令吞没的卡片，自吞卡次日起保存（ A3）个工作日，吞卡逾期持卡人未领取要剪角作废。 三、多选题 1新增营业机构时，管辖行九级主管按照分配的柜员号，根据柜员的业务权限设置（ ABCD ）。 A应用掩码B交易掩码C现金箱D平账器 2营业机构的劳动组合有（ABC ）三种模式。 A部分复核模式（柜员制）B集中作业模式C逐笔复核模式（复核制）D综合柜员 3授权时，授权主管需审核相关业务的（ABC ）。 A真实性B合规性C准确性D复杂性 4下列有关转授权管理说法正确的是（ ABC ）。 A做好转授权的撤销工作，被授权柜员通过相关交易将操作权限转回原三级主管 B在运营主管工作日志上注明 C三级主管转授权须经运营主管审批 D可不必在运营主管工作日志上注明 5下列符合不相容岗位设置要求的有（ ABCD ）。 A结算印章与结算凭证必须严格分管分用B业务专用章应同其配套使用的重要空白凭证 实行分管分用 C联行业务录入、确认严格分开D当班管库员、当班主出纳不得处理ABIS库房类现金交 易，不得兼任现金调拨员和查库员 6柜员实物现金箱可存放物品包括(ABCD )。 A本外币现金、贵金属、收缴的假币B重要空白凭证、印章、有价单证及抵质押品 C保险柜钥匙、自助设备钞箱钥匙D安全认证卡、银行预留印鉴卡、未作废待客户领取 的吞卡卡片 7下面哪些符合柜员实物现金箱锁具管理规定（ABD）。 A柜员实物现金箱实行柜员和运营主管或运营主管授权人双锁管理，钥匙各自妥善保管 B柜员与运营主管或运营主管授权人之间分别掌管的现金箱钥匙不得串用、共用和相互交 接掌管 C柜员轮班交接时，柜员现金箱钥匙必须同时交接 D遇人员岗位调整变动时，必须更换使用新的锁具 8运营主管对柜员现金箱检查包括(ABC)。 A营业前检查B柜员离开营业场所时检查C日终检查D按旬查库 9关于主出纳说法正确的有( ABCD )。 A专职主出纳必须关闭第8位交易掩码B兼职主出纳可不关闭第8位交易掩码 3 C专职主出纳轮休时，应由运营主管指定兼职主出纳行使主出纳职责，库房类现金交易应 由运营主管指定的其他柜员操作 D主出纳不得处理库房类现金交易 10营业机构于结息日后的第一个工作日打印批量结息资料，包括（ABD）。 A结息凭证 B结息清单 C利息余额表 D利息回单 11特殊日的业务处理是指除正常的业务处理外，根据系统的约定，在特定的日期由系统 或柜员处理的业务。特殊日分为(ABCD )和月末、季末、年末等。 A结息日 B应付利息计提日 C长期不动户清理日 D手续费扣收日 12年度决算时，要清理核对内部账务，包括内容有（ABCD）。 A加强往来账务清理核对，分币种全面清理核对系统内往来 B认真核对银行汇票账务，确保银行汇票登记簿中未结清记录、汇出汇款、卡片核对相符 C检查各发行年限、期次的凭证式国债表内表外账务，确保科目使用正确、总分相符、账 卡相符 D规范卖出回购票据与买入返售票据的会计核算，定期与对手行对账，及时清理与纠正账 务处理上的错漏 13柜员年终决算日后的工作包括（ ABC ）。 A做好报表打印核对、对外营业准备等工作B做好手工登记簿的结转、启用工作 C做好会计档案整理、装订、归档等工作D正确划分柜员业务范围和授权权限，制定和 监督柜员落实岗位责任制 14关于授权责任界定，下列说法正确的是（ ABCD ）。 A对于单授权业务，由主管兼柜员授权时，经办柜员和授权主管负同等责任 B由专职主管授权时，授权主管负主要责任，经办柜员负次要责任 C双授权业务，两名授权主管负同等责任 D未经运营主管批准办理转授权的，转授权主管负主要责任，被授权主管负次要责任 15下列情况需办理交接的是（ ABCD ）。 A轮班 B柜员短期离职 C调离 D休假 16柜员调离交接应办理的交接手续包括（ABC ）。 A编列移交清册B对待办事项、账务差错等情况提供书面说明 C交接完毕后，由三级以上主管在系统中将该柜员属性修改为“休假离职”状态 D三级主管删除闲置柜员号 17会计科目的制定应遵循的原则是( ABC )。 A会计科目按照资金性质、业务特点、核算和经营管理要求设置 B依据重要性原则对需要单独反映的业务事项单设科目反映，对非重要业务事项予以合并 反映 C会计科目应保持相对稳定性，以保证会计信息的可比性、一贯性及可理解性 D根据方便核算的原则由一级分行制定 18自助设备网点管理员职责包括（ ABCD ）。 A负责自助设备保险柜密码与钥匙、上箱体与钞箱钥匙的管理 B负责自助设备加钞、清钞等现金管理和账务核对工作 C负责自助设备的运行维护工作，包括故障设备的自检、简单故障的排除 D负责自助设备吞没卡回收、交易验证、周边环境保洁、监控录像设备检查以及登记薄记 录与管理。 第二章 一日工作概述 一、判断题 1柜员在每日营业前应清理柜台，查看办理业务需用的各类凭条、办公用品是否准备齐全 。开启终端、打印机、点钞机、对讲机等设备，检查系统、设备是否正常工作。（ 对 ） 2柜员应与随车业务员做好交接工作，但不需要检查现金箱是否完好无损。（错 ） 4 3柜员办理业务前必须办理签到手续，签到分为授权签到和非授权签到。（ 对 ） 4普通柜员（包括主管）以指纹进行柜员非授权签到，登录ABIS进入各子系统，选择相关 交易办理日常业务。（ 对 ） 5日间行部签到时先由一名一级以上主管作“授权签到”，然后由本机构另一名一级以上 主管作“非授权签到”，经已授权签到的主管授权后，行部签到成功。（ 错 ） 6大额取款业务必须审核客户有效身份证件才能办理。（ 对 ） 7临柜业务包括现金业务、转账业务和日间批量业务，数据运行中心业务为日终批量业务 。（ 对 ） 8现金存入时，柜员清点客户缴存的现金，审核现金收款凭证和清点现金无误后，按照“ 先记账，后收款”的原则办理业务。（ 错 ） 9柜员对客户提交的取款凭证，应审核取款凭证是否符合现金管理规定，是否经有关人员 审批，企业预留印鉴核对无误后，按照“先记账，后付款”的原则办理业务。（ 对 ） 10柜员对其权限内的不同子系统账户之间的转账业务，选择91过渡交易，按“先借记过 渡，后贷记过渡”的原则进行处理。（ 错 ） 11柜员因权限控制不能单独完成的业务，应选择92跨柜员过渡交易进行处理。（对） 12经授权的柜员可以进行跨子系统的两个账户之间的转账交易，其处理程序比照内转业 务。（ 对 ） 13柜员临时离岗，应做到人离加锁；午休，现金箱必须装箱加锁入库（或保险柜）保管 ；所有业务印章可携带外出。（ 错 ） 14会计凭证装订时应加装统一规格的封面、封底。由装订人员、运营主管在加封处盖骑 缝章。（ 对 ） 15柜员现金箱现金实行限额控制。运营主管要根据本机构日均现金收付量及柜员岗位职 责，合理核定办理现金业务柜员的各币种现金限额。（ 对 ） 16柜员应经常检查现金箱是否超限，超过限额部分及时缴存主出纳或入库。（对 ） 17柜员临时离岗无须办理临时签退，但要将印章、现金、凭证等入箱上锁。（ 错 ） 18柜员应定期或不定期更换密码，密码泄露造成的一切后果由柜员承担。（ 对 ） 19柜员必须严格按权限办理业务，超过自身权限，必须经过相应级别主管授权，超过其 业务范围，必须过渡给其他柜员办理。（ 对 ） 20柜员应以原始凭证为依据办理业务，认真审核原始凭证的真实性、合法性，并根据所 办理业务的性质加盖有关印章。（ 对 ） 21柜员办理跨柜员交易，业务发起柜员应及时传递凭证，交接清楚，接收柜员及时处理 ，不得故意压票或拒绝办理。（对 ） 22柜员应经常检查平账器，保证账务的实时平衡，发现不平及时抹账。（ 错 ） 23柜员正式签退前必须检查柜员平账器，核对现金与现金箱、重要空白凭证与凭证箱是 否一致。（ 对 ） 24凭证应按日装订，凭证过多的可分若干册装订，凭证过少的可将同一月份若干日（不 得超过7天）的凭证合并装订（用封面隔开），但须按日顺序排列。（错 ） 25手工登记簿以“本”为单位单独装订按月或按年归档。（ 错 ） 二、单选题 1现金付出业务，应做到（ 先记账、后付款 ），防止漏记账发生垫款。 2现金收入业务，应做到（先收款、后记账 ），保证账款一致。 3ABIS营业行号由（ 6 ）位数字组成。 4（柜员号 ）是ABIS系统识别柜员身份的唯一标识。 5对于柜员日常不使用的子系统，其应用掩码必须设置为（ BN ）。 6营业机构应加强对柜员业务操作权限的管理，但以下情形中无需及时向管辖行申报的是 （ D修改柜员现金限额 ）。 7日常业务中可以不经审批或授权就进行处理的交易是（ D正常换折 ）。 8下列签到、签退不符合规定的是（D非对外营业日需签到的，网点操作人员可随意签到 进行操作 ）。 9网点每日日初应检查是否有99999科目挂账，查明原因后编制两联（C同方向红、蓝字 ）记账凭证进行相应处理。 5 10营业机构申请应用ABIS系统时，由管辖支行行文上报市分行并填写（B中国农业银行综 合应用系统营业机构登记表 ），经市分行审核后，报省分行审核后行文批复。 11营业机构会计凭证按（A柜员号 ）从小到大顺序排列。 12营业期间，柜员保管的有价单证必须存放于（ D 柜员现金箱）。 13柜员号设置应坚持（ 一人一号 ）。 14重要空白凭证一律纳入表外科目核算，采用（ C复式记账法 ），以假定价格每份一元记账。 15柜员指纹信息的采集、变更、删除等至少( A 双人 )操作。 16在对外支付从上级行调入的他行整捆现金时，应做到（ A在有效监控下拆把清点细数后对外支付 ）。 17要严格大额现金业务的预约、登记和备案制度。对一日一次性从个人账户（含银行卡 户）提取现金（ D20万元（含20万元）以上的 ），必须提前一天预约。 18未设金库的营业机构，办理柜员现金箱交接手续时，当面清点柜员现金箱数量、核对 柜员现金箱编号与打印的（ C 箱包接收/移出登记簿 ）数据核对是否一致。 19重要空白凭证是指无面额的经（ B 银行或客户填写金额并签章 ）后，具有支付票款效力的空白凭证，以及按监管部门要求或因其他特殊原因，纳入重要 空白凭证管理的空白凭证。 20营业终了，柜员正式签退后，由二级（含）以上主管办理营业机构的行所签退，联动 打印（ D柜员日终平账报告表和营业网点日终平账报告表 ），交运营主管审核。 21对凭证过少的营业机构，可将同一月份若干日产生的凭证合并装订（用封面隔开）， 但须按日顺序排列。若干日应不超过（ B 5天）。 22对已办理正式签退的柜员，如遇特殊情况需重新签到，ABIS系统控制须经（ A 二级以上主管）授权。 23同一柜员的会计凭证按（C柜员日终平账报告表、记账凭证附原始凭证及附件按凭证序 号从小到 ）顺序排列。 24各种活页分户账应按账号顺序按（B年）装订，账页过多的可分若干本装订。 25柜员分别选择（D“0317”和“0323” ）交易，检查91、92平账器是否平账。 26柜员正式签退联动打印（C“柜员日终平账报告表”）并签章。 27各种登记簿应分类别按保管年限分别整理，手工活页登记簿按（A 年 ）装订。 28在年度中间更换的满页账页或结清户账页，应按（C 科目或账号 ）顺序排列，妥善保管。 三、多选题 1以下有关业务授权的说法，正确的是（ABCD）。 A现金大数卡把B认真审查业务的真实性C认真核实原始凭证的主要要素与屏幕显示内 容 D监督检查所授权业务是否符合有关制度规定和操作规程的要求 2 ABIS柜台柜员按操作权限可分为（ACD ）。 A主管兼柜员B系统柜员C普通柜员D纯主管 3库房现金管理必须坚持做到（ABCD ）。 A当日核对B双人管库C双人守库D双人押运 4下列（ABCD ）专用存款账户不得支取现金。 A财政预算外资金B证券交易结算资金C期货交易保证金D信托基金专用存款账户 5单位定期存款的期限分为（ABCD ）。 A三个月B二年C一年D半年 6按发现的时间，错账种类可分为（ACD ）。 A当日错账B跨季度错账C次日及本年错账D以前年度错账 7网点箱包交接员在接收箱包时必须查验（ABC ）完整性，确认完好无损后方可接收。 A箱体B锁具C卡封锁D钥匙 8签发（ABD ）应加盖业务专用章。 A个人存单B单位定期存款证实书C个人存折D有权机关查询、冻结、扣划函件 9柜员临时离岗时，必须做到（ABCD ）。 6 A临时签退 B印章入箱 C现金入箱 D重要空白凭证入箱 10ABIS账户的账号由（ABCD）等六项要素17位数字顺序排列组成。 A省市代码 B营业机构号 C货币号 D应用代码 11ABIS系统的表内账户反映资产、负债和所有者权益增减变化。按表内账户在ABIS系统 中的使用特性，可分为（BCD）等类型。 A或有账户 B通用账户 C专用账户 D过渡账户 12对（ABCD ）等业务，须经运营主管审批后，方可进行处理。 A抹账 B挂账 C解挂 D冻结和解冻 13农业银行会计科目分为表内科目和表外科目。其中，表内科目分为（ACD ）。 A资产类 B或有类 C资产负债共同类 D所有者权益类 14ABIS营业机构的柜员包括（AB ）。 A柜台柜员 B系统柜员 C管理柜员 D终端柜员 15ABIS的营业机构撤销行在办理交接手续前，应全面核对、清理账务，清点财产器具， 整理会计档案，达到（ ABCD ）内外账务全部相符，未了事项要写出说明。 A账账B账款C账据D账实 16营业终了，柜员须认真进行核对的内容包括（ABCD ）。 A现金实物与柜员现金箱B业务印章C重要空白凭证实物与柜员凭证箱D记账凭证与 原始凭证 17临柜业务包括（ ABC ），数据运行中心业务为日终批量业务。 A日间批量业务B现金业务C转账业务D自助业务 18下列操作不符合制度规定要求的有（ ABCD ）。 A柜员自办业务B柜员、网点签退前不核对末笔交易C虚假“碰箱”D不及时进行系 统内账务核对 19运营主管或运营主管授权人在营业终了前应对（BD ）进行核对，核对相符后在“柜员日终平账报告表”上签（字）章。 A印章 B柜员现金实物卡把清点大数 C未笔交易 D对有价单证进行清点 20日终账实核对的内容包括（ABC ）。 A现金核对 B核对有价单证 C核对重要空白凭证 D核对记账凭证和原始凭证 21营业终了关于现金核对正确的是（ AB ）。 A核对现金实物与账务 B逐一清点现金箱实物 C检查离行式ATM现金箱 D检查金库现金 22核对有价单证时应核对（ACD ）相符。 A表外分户明细余额 B记账凭证 C未发行有价单证实物 D相关登记簿余额 23同一柜员的会计凭证应按（ABC ）顺序排列。 A柜员日终平账报告表 B记账凭证附原始凭证及附件 C凭证序号从小到大 D凭证序号从大到小 24会计凭证的装订必须加装统一规格的凭证封面和封底，凭证封面应注明（ABCD ）。 A保管编号 B记账凭证、原始凭证及附件张数 C柜员号 D凭证日期 25以下（ ABCD ）资料应打印，其他已纳入会计档案系统以电子形式保管的账表，可不打印，以电子形式 留存备查。 A业务回单B随传票装订作为记账依据的账表 C客户回单 D需要定期报送的报表 26需打印随业务发生当日会计凭证装订的账表包括（ ABCD ）。 A网点平账报告表 B柜员日终平账报告表 C现金余额统计表 D柜员重要空白凭证销号表 27登记账簿封面，应注明（ABCD ），由装订人员和运营主管人员在加封处盖章。 A年度 B账簿名称 C保管期限 D档案顺序号 28日终换人复核时复核员当面碰库的内容包括（ABD ）。 A现金卡把清点大数 B对外售凭证实行封包管理的，按封包清点 C清点印章 D重要空白凭证逐份清点 29装订成册的账表，要填写（ABCD ）。 7 A账簿名称 B账首和账页目录 C封面和封底 D账簿封面 第三章 临柜业务要素管理 一、 判断题 1重要空白凭证启用前，需按凭证种类由柜员手工开设表外科目分户。（ 对 ） 2重要空白凭证销号分为系统自动销号和手工销号两种。（ 对 ） 3有价单证和重要空白凭证不得带出柜台使用。（ 对 ） 4有价单证和重要空白凭证对于因业务需要必须开展而暂时无法自动核算的，应通过表外 账户进行手工核算。（对 ） 5有价单证的票样和暗记是鉴别有价单证真伪的重要依据，要严格按照人民币票样管理办 法妥善保管。（ 对 ） 6新临柜业务印章启用后，旧印章可以再使用一段时间。（ 错 ） 7营业网点可根据需要，按照相关规章制度、会计核算以及视觉识别系统要求设计农业银 行有价单证的样式。（ 错 ） 8有价单证一律纳入表外科目核算，按票面金额记账。（ 对 ） 9领取重要空白凭证时，如发现重号、错号、跳号或有缺陷等问题，应经运营主管审批后 作废。（错 ） 10不得事先在重要空白凭证上加盖业务印章或经办人名章。（ 对 ） 11重要空白凭证一律纳入表外科目核算，假定价格一份一元记账。（ 对 ） 12重要空白凭证如需停用时，运营管理部门核准后，向营业机构发出停用和上缴通知。 （ 对 ） 13受理凭证章须刻有“收妥抵用”字样。（ 对 ） 14各级机构领取临柜业务印章均实行“双人签收领取”制度。（对 ） 15柜员可以同时保管业务专用章和存单。（错 ） 16临柜业务印章未启用、暂不使用或停用待上缴期间，须由使用或保管印章的人员会同 运营主管双人加封存入金库或保险箱（柜）保管。（ 对 ） 17重要空白凭证的调拨只准纵向调拨不得横向调拨。（ 对 ） 二、单选题 1对于目前系统不能自动销号的重要空白凭证，必须按规定进行表外账务处理，并登记（ B ）。 A会计主管工作日志B重要空白凭证有价单证及其它有价值品保管使用登记簿 C柜面重要事项登记簿D查库登记簿 2存款证明书属于我行(D )。 A合同文本B有价单证C一般凭证D重要空白凭证 3柜员领用重要空白凭证时应核对重要空白凭证实物及凭证号码，并在（A）上签字（章 ）确认。 A记账凭证B重要空白凭证、有价单证及其它有价值品保管使用登记簿C重要空白 凭证D柜员交接登记簿 4重要空白凭证纳入（表外科目 ）科目核算。 5属于银行签发的重要空白凭证，严禁由（ B ）签发；属于客户签发的重要空白凭证，严禁（ ）代为签发。 A银行 银行 B客户 银行C客户 客户 D银行 客户 6银行开户单位购买重要空白凭证时，必须填写申领单，加盖（ A ）。 A预留印鉴B单位公章C单位法人印章D单位经办人名章 7（ B ）负责有价单证和重要空白凭证保管、配送。 A财务会计部B运营管理部C业务主管部门D安全保卫部 8有价单证一律纳入表外科目核算，按( A )记账。 8 A面额B一份一元记账C一份十元记账D一份一百元记账 9有价单证销毁前，必须填制“有价单证和重要空白凭证销毁清单”，由分管行长签署意 见，报（ B ）批准。 A总行 B一级分行 C二级分行 D二级分行及以上 10签发重要空白凭证时，如填写错误，应作废重填，作废时必须剪角并加盖（ B ）戳记。 A附件 B作废 C业务公章 D个人名章 11对于客户遗失的重要空白凭证，经办人员应在接到客户出具加盖( D )的遗失声明书后，才能进行相关账务处理。 A单位公章 B法人签字 C财务专用章 D预留印鉴 12各营业机构接到（ A ）发出停用上缴通知后，将凭证停用并逐级上缴至指定库房。 A运营管理部 B财务会计部 C业务主管部门 D库房管理部门 13对已兑付有价单证实物如何保管，下列说法正确的是（C ）。 A交由网点负责人保管 B交由运营主管保管 C已兑付有价单证实物柜员入箱保管, 定期上缴管理行入库保管 D交还客户保管 14临柜业务印章领取均实行( A )制度。 A“双人签收、双人领取” B“一人签收、双人领取” C“一人签收、一人领取” D“双人签收、一人领取” 15对于未纳入系统自动销号的重要空白凭证，凭证管理员应手工登记（ C ），保证账簿账实一致。 A会计主管工作日志 B柜面重要事项登记簿 C重要空白凭证、有价单证及其他有价值品保管使用登记簿 D柜面业务交接登记簿 16营业机构领入临柜业务印章，由运营主管分配给使用人员保管，使用人在（ C ）签字领取。 A会计主管工作日志 B柜面重要事项登记簿 C业务印章、钥匙、密码及安全认证卡保管使用登记簿 D柜面业务交接登记簿 17（ B ）用于加盖在受理客户（含本行和他行）提交但尚未进行账务处理的业务中涉及的各种凭 证回单及上门服务凭证回单上。 A业务专用章 B受理凭证章 C业务办讫章 D收妥抵用章 18对外提供货币真伪鉴定服务时加盖在人民银行规定的货币真伪鉴定书上印章是（ D ）。 A业务专用章 B假币章 C业务办讫章 D假币鉴定专用章 19用于加盖在各营业机构所收缴的假币或假币收缴专用封袋上的印章是（ B ）。 A业务专用章 B假币章 C业务办讫章 D假币鉴定专用章 20临柜业务印章的交接应当面办理，并经（ D ）批准，由运营主管或其指定专人监交。 A运营部门负责人 B监管员 C营业机构负责人 D运营主管 21停用的印章应在停用当日办理印章停用手续，并在（ B ）将停用印章上缴至营业机构集中保管。 A次日 B当日 C三日内 D一周内 22营业机构应在印章停用（ A ）将停用的印章上缴至支行等上级管辖部门。 A次日 B当日 C一周内 D一月内 23汇票专用章至少要做到（ C ）分管、分用。 A证、押 B印、机 C印、证 D印、押 24柜员离职或岗位变动，其保管的结算专用章应登记（ A ）。 A业务印章、钥匙、密码及安全认证卡保管使用登记簿 B运营主管工作日志 C柜面重要事项登记簿 D重要空白凭证、有价单证及其它有价值品保管使用登记簿 9 25结算印章因停用、清理等原因收缴后，应由双人封存保管，保存（ C ）年以上方可销毁。 A一 B二 C三 D五 26用于加盖在个人存单的印章是（ A ）。 A业务专用章 B假币章 C业务办讫章 D假币鉴定专用章 27关于临柜业务印章以下说法正确的是（ B ）。 A未办理交接手续的临柜业务印章可以交他人使用 B未办理交接手续的临柜业务印章不得交他人使用。 C未办理交接手续的临柜业务印章可以交行长使用 D未办理交接手续的临柜业务印章可以交上级行使用 28临柜业务印章保管原则是（A ）。 A“妥善保管、人离章收” B“妥善保管、人离章交” C“妥善保管、合伙使用” D“随意保管” 29临柜业务印章应按规定办理交接，但镶嵌的个人名章（ B ）。 A一同交接 B由使用人自行保管 C叫运营主管保管 D交上级行保管 30用于加盖在凭证、函件上的印章是（ C ）。 A业务专用章 B假币章 C业务办讫章 D假币鉴定专用章 31用于加盖在个人存折、凭证式国债收款凭证的印章是（ D ）。 A业务专用章 B假币章 C假币鉴定专用章 D业务办讫章 32临柜业务登记簿统一由（ A ）设计。 A总行 B一级分行 C县支行 D二级分行以上 33（ D ）记载营业机构所有业务印章、库房及保险柜钥匙与密码、自助设备钥匙与密码、柜员安 全认证卡、网上银行操作员证书等保管使用情况。 A柜面业务交接登记簿 B柜面重要事项登记簿 C会计主管工作日志 D业务印章、钥匙、密码及安全认证卡保管使用登记簿 34因业务或管理需要，确需在营业机构另设临柜业务手工登记簿的，需经（ B ）批准后设立。 A总行相关部门B总行运营管理部C省分行相关部门D省分行运营管理部 35临柜业务手工登记簿使用中，因漏记使记载栏出现空缺的，应在记载栏（ C ）。 A打叉 B用蓝字注明“空格”字样 C用红字注明“空格”字样 D划横线 36临柜业务手工登记簿记载错误无法更改的，正确的做法是（B ）。 A换页记载，原账页撕毁 B换页记载，原账页划交叉红线注销，由经办人员及运营主管签章确认。 C换页记载，原账页不用做标记，只由经办人员及运营主管签章确认 D换页记载，原账页划横线注销，由经办人员及运营主管签章确认 37月利率的表示方法正确的是（ A ）。 A B0 C% D00 38活期存款按季结息，结息日为每季末月的20日，计息方法为（积数计息法）。 39定期存款结息按到期日对年对月对日计算，计息方法为（ 逐笔计息法 ）。 40贷款定期结息的结息日为( 20日 )。 41单位活期存款按日计息，按( 季 )结息。 42单位定期存款可以全部或部分提前支取，部分提前支取时只可以提前支取（ 一 ）次。 43单位定期存款部分提前支取的，提前支取部分按支取日总行规定的(活期存款利率 )计息。 44单位通知存款实际存期不足通知期限的，未提前通知而支取的，支取金额按(活期存款 利率)计息。 45符合条件的人民币教育储蓄存款六年期到期支取时，按开户日（五年期）整存整取定 期储蓄存款利率计息，并免征储蓄存款利息所得税。 10 46发行期内，投资人购买凭证式国债从购买之日起计息，到期一次还本付息,逾期部分（ 不加计利息）。 47贷记卡透支息自银行记账日至到期还款日为免息还款期，免息期最短为25天，最长为( 56天 )。 48贷记卡刷卡消费日为银行记账日，每月(10日)为银行出账日，次月6日为还款日。 49发卡银行对不享受免息还款期便利的，按月对所有透支利息计收复利，日利率为(万分 之五 )。 三、多选题 1属于本行重要空白凭证的是（ ABC ）。 A存单 B存折 C汇票 D保险单 2重要空白凭证按来源分为（AB ）。 A本行重要空白凭证 B代理重要空白凭证 C自制重要空白凭证 D记账凭证 3重要空白凭证应由ABIS进行控制的有（ABD ）。 A调入 B调出 C印刷 D使用 4重要空白凭证的管理遵循（BCD ）的原则。 A先印制 B先入库 C再领入 D后使用 5重要空白凭证调出时应（AC ）。 A先记账 B先调拨 C后调拨 D后记账 6重要空白凭证调入时应（BD ）。 A先记账 B先清点 C后清点 D后记账 7营业终了网点已领用但尚未使用的重要空白凭证，应集中装箱加锁（ BC ）。 A入抽屉保管 B入库保管 C入柜员现金箱保管 D随便保管 8有价单证包括以下哪些（ABD ）。 A国库券 B企业债券 C定额存单 D定额银行本票 9重要空白凭证调拨业务必须遵循（ AD ）的原则。 A根据指令 B帐实相符 C双人专车 D见单调拨 10账户撤销时，客户重要空白凭证未使用完应（AB ）。 A填制“未使用重要空白凭证清单” B连同剩余的重要空白凭证一并交回银行 C客户自行销毁 D客户继续使用 11签发重要空白凭证时，如填写错误，应作废重填，作废时必须（AB ）。 A剪角 B加盖“作废”戳记 C销毁 D原样保存 12柜员单折卡类、支票类重要空白凭证作废，柜员填制记账凭证，摘要栏注明作废凭证 的（ABC ）。 A种类 B份数 C起止号码 D价格 13重要空白凭证所涉及业务已到期、终止或因业务需要须进行凭证版式变更，原凭证（ CD ）。 A继续使用 B自行销毁 C作废 D上缴 14银行出售支票类重要空白凭证前，必须在凭证上填列（AC )，不得交由客户自行填列。 A开户行全称 B开户日期 C开户人账号 D金额 15关于重要空白凭证保管，以下说法错误的是( CD )。 A重要空白凭证库房至少配备三名管库员 B管库员不得兼任凭证记账岗位 C重要空白凭证库房不得保管权属证书 D重要空白凭证库房不允许设施维护人员和权属证书保管人员进入 16柜员发售或签发有价单证，应坚持（ AD ）的原则。 A先收款 B先办理 C后收款 D后办理 17柜员收到客户要求兑付的有价单证，应审查有价单证（ABC ）。 A是否真实 B是否已到期 C是否为本行签发的有价单证 D要素是否齐全 18临柜业务用章包括（ABCD ）。 A汇票专用章 B业务专用章 C业务办讫章 D受理凭证章 19业务专用章使用范围包括（ BCD ）。 11 A活期存折 B资信证明 C个人存单 D单位定期存款存单 20业务办讫章使用范围包括（ABCD ）。 A活期存折 B凭证式国债收款凭证 C记账凭证 D账户管理协议 21各级机构领取临柜业务印章均应登记相关登记簿并加盖印模，由（ ABC ）签章确认。 A分发人 B监交人 C领取人 D押运人 22临柜业务印章的保管和使用应实行（ACD ）的原则。 A专人使用 B多人使用 C专人负责 D专人保管 23以下关于临柜业务印章保管说法，正确的是（ABCD ）。 A午休时，临柜业务印章要装箱妥善保管 B非营业时间临柜业务印章必须入金库或保险箱（柜）保管 C营业时间所有临柜业务印章严禁带离营业场所 D应坚持“妥善保管、人离章收”的原则 24以下属于业务办讫章适用范围的是（AB ）。 A办理对外签发个人存折、凭证式国债收款凭证、债券账户本等 B办理涉及临柜业务的各类申请书、账户管理协议、理财协议、代理业务协议及委托书等 C没收客户的假币 D单位定期存款存单 25临柜业务手工登记簿上的一切记载，不得(ABCD )。 A涂改 B挖补 C刀刮 D皮擦或用药水销蚀 26在执行公务时，可凭有关证明材料，查询和复制临柜业务手工登记簿相关内容的有权 单位有（ABCD ）。 A人民银行 B银监会 C审计署 D司法机关等 27以下关于临柜业务登记簿登记，说法正确的是（ACD）。 A临柜业务手工登记簿记载错误的，应进行更改处理 B临柜业务手工登记簿记载错误无法更改的，必须撕毁 C经运营主管审核同意后换页记载，在原账页上划交叉红线注销，由经办人员及运营主管 签章确认 D记载错误的，将错误记载事项用红线划销，正确文字写在划销文字的上方，由经办人员 在右端加盖私人名章证明 28以下属于总行规定的临柜业务手工登记簿的有（ABCD ）。 A自助设备管理登记簿 B箱包交接登记簿 C协助查询、冻结、扣划登记簿 D柜面业务交接登记簿 29以下关于重要空白凭证的规定，正确的有（ABD ）。 A重要空白凭证是指无面额的经银行或单位填写金额，即具有支付票款效力的空白凭证 B重要空白凭证一律纳入表外科目核算，以假定价格每份一元记账 C柜员可事先在重要空白凭证上加盖个人名章 D柜员签发重要空白凭证时，必须按凭证号码顺序使用 30因柜员操作失误或其他原因导致重要空白凭证作废时，要执行以下规定（ABD ）。 A作废时必须剪角并加盖“作废”戳记 B需手工销号的在“重要空白凭证、有价单证及其它有价值品保管使用登记簿”上注明作 废的日期、凭证号码，在备注栏注明作废字样 C单折类凭证应剪角作废后，由柜员自行销毁 D作废的凭证作当日传票附件 31以下利率的换算公式正确的是（AB ）。 A日利率月利率30年利率360 B年利率月利率12日利率360 C日利率季利率30年利率360 D年利率季利率12日利率360 32贷款定期结息的结息周期正确的是（ABCD）。 A按月 B按季 C按半年 D按年 33贷款利息分可为以下几种（ABC ）。 A正常息 B罚息 C复利 D逾期利息 34个人通知存款支取计息规定表述正确的是（ABCD ）。 12 A支取金额与通知金额一致的，支取金额按通知存款相应利率计息 B支取金额低于通知金额的，支取金额按通知存款相应利率计息，剩余金额（通知金额减 支取金额）视同未通知处理 C支取金额超过通知金额的，通知部分按通知存款相应利率计息，超过金额（支取金额减 通知金额）按活期存款利率计息 D已办理通知手续而不支取或在通知期限内取消通知的，视同未通知处理 35以下手工登记簿中必须由运营主管保管的是（ABD）。 A业务印章、钥匙、密码及安全认证卡保管使用登记簿B查库登记簿C协助 查询、冻结、扣划登记簿 D运营主管工作日志 第四章 单位结算账户管理 一、判断题 1单位开立银行结算账户的名称应与其提供的申请开户的证明文件的名称全称相一致。（ 对 ） 2单位可以在同一网点同时开立基本存款账户和一般存款账户。（ 错 ） 3存款人因异地借款和其他结算需要，可以申请开立一般存款账户。（ 对 ） 4同一证明文件只能申请开立一个专用存款账户。（对 ） 5存款人可以在基本存款账户开户行申请开立专用存款账户。（对 ） 6注册验资资金的汇缴人可以与出资人的名称不一致。（错 ） 7当存款人在同一银行营业机构撤销银行结算账户后重新开立银行结算账户时，重新开立 的银行结算账户可自开立3日起办理付款业务。（ 错 ） 8获得工商行政管理部门核准登记的单位，在验资完成后，必须以转账方式将验资款转入 基本户或一般户，不得提取现金。（对 ） 9临时机构已在住所地开立一个临时存款账户，可以申请开立一般存款账户。（错 ） 10已与银行签订对账服务协议的客户建立账单。可按账户建立账单，即一个账户建立一 个账单；也可按客户建立账单，即同一客户的多个账户可以只建立一个账单。（对 ） 11从单位银行结算账户向个人银行结算账户支付款项单笔超过5万元人民币时，付款单位 无须出具付款依据。（错 ） 12因注册验资开立的临时存款账户无需预留印鉴。（ 错 ） 13个人活期账户余额为零后,在规定期限内未发生存、取款业务的账户将转入睡眠户。（ 对 ） 二、单选题 1无字号的个体工商户开立银行结算账户的名称，由（ B ）字样和营业执照记载的经营者姓名组成。 A.工商户 B.个体户 C.个体 D.个人 2单位申请开立单位银行结算账户,由法定代表人或单位负责人直接办理的，应出具法定 代表人或单位负责人的（D ）。 A.工作证 B.户口簿 C.介绍信 D.身份证件 3银行为存款人开立银行结算账户，应与存款人签订( 银行结算账户管理协议 )，明确双方的权利与义务。 4不须中国人民银行颁发开户许可证的账户类型有（一般存款账户 ）。 5银行为存款人开立一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户的，应自开户之日起（ 3 ）个工作日内书面通知基本存款账户开户银行。 6开户报批手续及后续处理中，符合开户条件的，(运营主管)在开户申请书上签署审 核意见并签章，交由经办人员在 ABIS 系统中开立账户。 7合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资金账户 纳入（D ）管理。 13 A.基本存款账户 B.一般存款账户 C.临时存款账户 D.专用存款账户 8单位独立核算的附属机构开立账户时，其账户名称为（A ）。 A.主管单位加附属机构名称 B.主管单位机构名称 C.附属机构名称 D.以上四种都可以 9基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、住房基金、社会保障基金在银 行应开立的账户类型是（C ）。 A.基本存款账户 B.一般存款账户 C.专用存款账户 D.临时存款账户 10财政预算单位不得开立的账户类型有（ D ）。 A.基本存款账户 B.一般存款账户 C.专用存款账户 D.临时存款账户 11.立注册验资户需要提供的证明文件是（工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知 书或有关部门的批文 ）。 12临时存款账户的有效期限最长不得超过（ B ）。 A.1年 B.2年 C.3年 D.5年 13对于核准类单位银行结算账户，“正式开立之日”为（ A ）。 A.中国人民银行当地分支行的核准日期B.存款人办理开户手续的日期 C.开户银行开立账户的日期 D.存款人申请开立账户的日期 14（ A ）以上未发生收付活动且未欠有银行贷款的单位结算账户，可作为久悬账户纳入账户管理 系统管理。 A.1年 B.2年 C.3年 D.5年 15一般存款账户办理开户手续后,应于开户之日起（ D ）工作日内向中国人民银行当地分支行报备。 A.1个 B.2个 C.3个 D.5个 16新开立单位银行结算账户，自开立之日起（3 ）个工作日后方可办理付款业务。 17当存款人在同一银行营业机构撤销银行结算账户后重新开立银行结算账户时，重新开 立的银行结算账户可( 自开立之日起 )办理付款业务。 18银行接到单位结算账户存款人的变更通知后，应及时办理变更手续，并于（B ）个工作日内向中国人民银行报告。 A.1 B.2 C.3 D.4 19单位活期存款账户中的一般存款账户不得办理（现金支取 ）。 20单位银行卡账户的资金必须由其（基本存款账户 ）转账存入。 21单位银行结算账户按用途分，不包括（ D ）。 A.基本存款账户 B.一般存款账户 C.专用存款账户 D.单位定期存款账户 22下面关于一般存款账户说法错误的是（ D ）。 A.一般存款账户不能在存款人基本存款账户的开户行(指同一营业机构)开立 B.临时机构已在住所地开立一个临时存款账户，不能申请开立一般存款账户 C.存款人因异地借款和其他结算需要，可以申请开立一般存款账户 D.存款人开立一般存款账户需人民银行核准 23下面关于专用存款账户说法错误的是（ C ）。 A.同一证明文件只能申请开立一个专用存款账户 B.临时机构已在住所地开立一个临时存款账户，不能申请开立专用存款账户 C.存款人不能在基本存款账户开户行申请开立专用存款账户 D.存款人以单位名称后加资金性质开立专用存款账户时，开户申请书填写的账户名称 为“单位名称后加资金性质” 24下面有关保证金账户说法错误的是（B ）。 A.在保证金科目下按客户设立保证金户，建立一一对应关系 B.保证金可以提前支取 C.保证金账户销户时，应由客户部门审核符合保证金撤销条件后，开户行才能对该笔保证 金进行解冻并退还客户，进行账户销户处理 D.保证金专户必须实行封闭管理，严禁发生保证金专户与客户结算户串用、相互挪用等行 为 25按会计档案管理有关规定，将转入久悬未取