劳动与社会保障

第一章 社会保障体系 第一节 社会保障的特征和理念基础 一、社会保障的内涵和外延 概念： 社会保障是指国家通过立法和行政措施设立的保护社会成员基本生活的安全项目以 及机制、制度和事业的总称。 社会保障的内涵有四个要点； 1。社会保障的宗旨是通过保障公民的基本生活需要而保持 社会稳定，即以政府干预弥补市场失灵，消除竞争机制运行中产生的社会不安全因素 2。 它是一种以社会共同责任为本位，由国家、集体、个人共同分担保障责任的社会机制和经 济机制，以区别于纯粹的国家保障和用人单位保障 3。它主要以国民收入再分配的形式为 公民提供各类保障，其中既有属于共同保险性质的各类社会保险项目，亦有转移支付性质 的各类社会福利、社会救助和社会优抚项目 4，它一般通过立法而确立。它作为一种国家 主导的强制性社会行为，区别于传统的以民间为主的慈善事业以及赈灾活动。 社会保障的外延界定 1。社会保障与社会福利。泛指可以增进国民物质利益和提升其生活 质量的措施与事业，都可以称为社会福利，而社会保障只是这种福利的一个组成部分。2。 社会保障与社会服务范围十分广泛，除了与社会保障有关的内容外，还包括公共卫生、环 境保护、婚姻指导、社会文化娱乐及防止青少年犯罪等诸多内容。社会保障一般仅包括直 接影响个人或家庭收入水平和生活水平的措施或设施/ 二、社会保障的制度特征 国家主导性 社会保障是政府管理的一项社会事务，政府作为社会保障法律关系的重要主 体之一，承担对社会成员进行保护的主要责任，并通过国家立法和国家行政机器对社会保 障制度和体系进行规划，组织和管理。 法制性 社会保障是国家通过立法建立起来的基本制度之一。社会保障中的各种权利义务关 系往往具有利益冲突性质。 社会保障制度的法制性特征的具体表现是；1 居民享受社会保障的权利与国家提供社会保 障的责任或义务都由法律规定；2 具体的社会保障项目，内容，形式，标准及享受着的资 格条件均有相应法规予以明确，3 每一级管理机构的职能责任及办事程序，每一项保障资 金的征缴，支付，管理与营运的原则和方法都应建立在法制化，规范化的基础之上。 社会性 。1。社会保障的实施对象具有社会性，社会保障作为社会化大生产的产物，克服 了家庭保障的局限性，实现了与社会化相适应的劳动力再生产的社会化。2。社会保障责任 和义务的社会化。社会保障通过立法，使国家，用人单位和个人共但风险。3。社会化管理， 社会保障业务应由统一管理机构承办，各类社会保险津贴实行社会化发放等。 福利性 1。社会保障的低限度目标是消除和预防贫困，高限度目标是提高生活质量 2。社 会保障本身具有非盈利性质，一般由不以盈利为目的的公共机构进行管理。3。社会保障是 国家社会政策的核心支柱。 人道性 老有所养，幼有所惜，扶弱济贫，友爱助人的人道主义精神是社会保障的伦理道 德基础。 三、社会保障的理念基础 以个人自立为基点，承认帮助个人抵御在市场经济中可能遇到的生活和劳动风险是社会和 政府的义务与责任，也是个人的权利。社会保障的基本原则是自助者公助。 第二节 社会保障制度结构 一、社会保障制度结构的总体框架。 国际劳工组织正式采购的社会保障的各种要素包括； 社会保险。社会救助，国家财政收入 资助的福利补贴、家庭补助以及储蓄基金、还有为雇主规定的补充条款和围绕社会保障而 发展的各种补充方案。 中国的社会保障体系由四大部分组成 ；1，社会救助，最低层次的社会保障，保障社会成 员的生存需要 2，社会保障，基本保障，保障劳动者因失去劳动能力从而失去工资后仍能 维持基本生活，3，社会福利，增进城乡全体居民生活福利的高层次社会保障，4。社会优 抚，特殊性质的社会保障，保障为社会做出贡献和牺牲的军人及其眷属的基本生活，社会 保障制度的这几个组成部分相互衔接，互相补充，构成一个相对完整的社会安全网络。 二、社会保障制度的项目构成 社会保险 是指为丧失劳动能力或暂时失去劳动岗位的人提供收入的保险计划。它通常由政 府举办，强制从业职工在其就业年份里拨出一部分收入缴纳保险税作为保险基金，投保者 缴纳社会保险税满一定期限后，一旦由于保险计划规定的原因丧失劳动能力或失去工作岗 位而导致收入中断或减少时，即可按照规定向政府领取保险津贴。 社会保险是社会保障体系的主体和发展重点，这是因为，社会保险覆盖的对象是创造社会 财富，决定经济成长的人口群体劳动者。今天的说，社会保险的对象包括从事第一， 二。三产业的工人，农民和各种各样的服务工作者以及国家与地方公务员，一般不包括那 些拥有不动产，靠利润，利息，股息生活的雇主阶层。 社会救助 是解决社会保障所不能解决的那些社会问题的一种保障形式。社会保险一般是 那些能够正常劳动的人才得以参加，而社会救助则一般与受益人不能正常劳动有关。 社会福利 有 4 个部分组成；一种。公共福利事业。即国家或社会团体兴办的以全体公民 为对象的公益性事业和社会服务。二种。局部性或选择性的福利措施。这主要是国家为照 顾一定地区或一定范围的居民对部分必要生活资料的需要而采取的优惠措施。三种。指员 工福利，即职工所在单位通过举办集体福利设施，发放各种补贴等，以低费或免费形式满 足本单位员工某些普谝性和共同性的消费需要，四种。特殊社会福利，亦称民政福利。如 养老院，孤儿院，福利工厂等。 社会优抚 是指国家和社会对待特定优抚对象 为保卫国家安全而做出贡献和牺牲的军 属，烈属。残废军人，退伍军人。及其家属所给予的优待，抚恤和社会褒扬。 三、两类不同性质保障项目的界定及分类管理 社会保险项目和转移支付类项目的联系和区别 社会保险类项目和社会福利、社会救助、社会优抚等转移支付类项目的共同之处在于，两 者都是由国家和社会对生存困难的社会成员提供物质帮助的一种收入再分配的工具。但是 两者所体现的收入再分配的性质和形式却有泾渭之分。 （1）险类的再分配属于横向再分配。 这种收入的横向转移发生在投保人之间，即在发生了风险的人与没有发生风险的人之间转 移。 （2）社会保险的贡献与收益呈对称性，投保人的权利和义务在缴费上体现对等。以工 龄替代缴费年限时则转化为在劳动上体现对等。 社会保险类项目与转移支付类项目的分类管理 社会保险的对象是因风险发生而得到补偿，社会救济，社会福利和社会优抚的对象是因贫 困或做出过贡献而得到补偿。二者在分配依据和标准上的不同。使二者在资金的管理上具 有不同的要求（1）社会保险主要是为社会成员承担最基本的风险，从而使其获安全感，而 不是出于财富转移的目的（2）将转移支付类项目捆绑在社会保险项目中，也会降低双方的 效率 第三节 社会保险与商业保险的联系与区别 一、社会保险与商业人寿保险的异同分析 商业人寿保险 是指法人与自然人以人的生命和身体为标的，依据经济合同向保险人尽义务 和收取相应的保险金，在被保险人困不辛事故，意外灾害，疾病，衰老等原因以致死亡， 伤残，丧失工作能力或年老退休，或者被保险人生存到保险期保险人依据经济合同的规定， 给予保险人或受益人相应赔偿的一种经济补偿制度。商业保险的产生先于社会保险。商业 保险与社会保险各行其道，各司其职。并行不饽。二者相辅相成，互为补充，虽有互为消 长，但从未完全地互相替代。 二者的类同 二者都是以人的生命和身体为保险标的；二者都具有化解社会风险、维持经济 繁荣的功能；二者的运作机理及其计算方法、预测方法相同 二者的区别 （1）性质不同，社会保险由国家立法强制实施，属于政府行为，商业保险是一种商业行为， 社会保险的实质是政府与社会的关系派生出政府与劳动者的关系。商业保险的关系是企业 与利益的关系派生出保险人与被保险人的关系。 （2）目标取向不同 社会保险以社会价值为目标，旨在维护社会安定和社会公平，它是一 种社会政策，而非经济政策 （3）权利义务关系不同 社会保险的权利与义务关系在劳动上体现为对等，劳动者只有履 行了劳动义务，才能获得享受社会保险待遇的权利，在国家企业与劳动者之间，不存在商 业买卖关系，突出的表现为丧失劳动能力的被保险人有永久获得社会保险的权利。 （4）资金来源不同 社会保险由国家，用人单位和个人三者分担，而商业保险完全由投保 人负担 （5）政府承担的责任不同 社会保险是公民享有的一项基本权利，政府对社会保险财务承 担最终的责任，商业保险则受市场竞争机制制约，政府依法对商业进行监督，保护投保人 的利益，但不承担直接经济责任。 （6）二者补偿水平及保障方式不同。社会保障水平的确定既要考虑劳动者的原有生活水平 以及国家财政的承受能力，还要随着物价指数的上升而进行调整，并随着社会经济发展相 应提高待遇水平 （7）可承保风险的范围不同，商业性保险对一些社会性保险，诸如通货膨胀，战争，大的 地震，由于宏观决策失误而引起的经济衰退以及工人大量失业等。是无能为力的。因为这 些风险的影响范围甚广，程度很深，发生概率不稳定。对商业性保险来说，它们属于不可 保风险。 政府在社会保险方面具有的潜在优势有 （1）政府有权征税以实现对社会性风险的保险。 （2）政府能够使几代人共担风险。 （3）政府可以对社会保障支出进行指数化调整。 （4）精算原则和财务方面的约束机制不同 第四节 社会保障的制度主体 一、国家在社会保障中的责任，权利和义务 国家在社会保障制度结构中具有第一责任人的地位 ，一是政府作为国家权利的执行机构， 在社会保障制度运行中扮演着执行主体的角色，政府通过立法规定社会保障制度的结构和 运行规则，政府规定，调整社会保障政策，派出事业性质的社会保障经办机构，运用经济 杠杆进行调控，二是政府对社会保障财务负有最后的责任。当今世界存在着各种形式的社 会保障制度，其共性特征是社会保障方面的政策制定与指导属于政府的责任。 国家在财政支出方面的责任包括 ：第一，在社会保险基金正常运行的情况下，政府财政补 贴只是发挥辅助性作用，扮演最后出台的角色，当社会保障基金收不抵支时，由国家财政 给予补贴。第二，让税，让利等优惠政策，让税措施包括对企业和个人税前应提取应缴纳 的社会保险费，社会保险基金增值部分不征税，以及退休金在一定限额内的部分不征调节 税等。让利是指对存入金融机构的社会保障基金给予较市场利率偏高的利率。第三。当制 度转轨或政策变更时，国家出资消化转轨成本。第四，当地方政府遇到自身难以克服的困 难，特别是如果社会保障基金具有中央集权的性质时，中央政府有责任提供必要的财政支 持。第五，国家承担公务员及其他工职人员的社会保险费用。第六。社会福利。社会救助 和社会优抚等转移支付类项目的资金来源主要是财政拨款。 二、用人单位在社会保障中的责任，权利和义务 用人单位在社会保障中的义务是用人单位的义务是按规定缴纳社会保障费，为本单位劳动 者办理参保手续，缴纳用人单位应缴纳的社会保障费用。用人单位拥有以下权利；要求社 会保障机构提供社会保障政策咨询，就与本单位有关的社会保障争议提出诉讼或仲裁，监 督社会保障机构以及工作人员的工作等。 三、社会成员个人在社会保障中的责任。权利和义务 劳动者工人是提供劳动并获取保障的主体 。劳动者以劳动者求生存，求保障、求其生活和 保障水平不断提高的利益追求，是社会保障制度运行的主要动力。从社会保障是一种特殊 的劳动报酬形式的质的规定性来看。其本身就包含着出工与付酬之间的对立与互补。劳动 者以包含社会保障在内的劳动报酬最大化为其行为目标。 社会成员的权利包括 社会成员包括社会成员在丧失劳动能力或遭受到自然灾害及丧失劳动 机会，失去生活来源时，享有按照法律规定向社会保障机构申请领取社会救助、享受社会 保险及其他待遇的权利。享有要求提供社会保障政策咨询及其他服务事项的权利。享有就 与本人有关的社会保障争议提出仲裁或者提出诉讼的权利。享有监督社会保障机构及其工 作人员有关工作状况和行为的权利，等等，同时，也负有缴纳社会保障费的义务。 第五节 社会保障水平及其适度性 一、适度社会保障水平的内涵 社会保障水平是一个质与量相统一的概念，主要通过社会保障给付标准的社会适当性来体 现。这不仅意味着社会保障只能保障一定生产力水平下的基本生活需要，同时也意味着社 会保障可能对某些人特别有利一些，比如低薪者，高龄老人等，他们所得到的社会保障津 贴给付可能会超过他们所缴纳的保费。 二、适度社会保障水平的约束机制 社会保障水平的约束机制分为需求导向与供给向两方面。 影响社会保障需求水平的因素有 ：1。享受社会保障待遇的人口总量与构成 2。社会保障项 目的多少及其待遇标准的高低。 影响社会保障供给水平的要素有 1。国内生产总值 2 居民收入与储蓄水平 3 财政收入 4 社 会保障基金投资收益率和社会保障管理机构的行政和业务支出等。 社会保障供求平衡的主要矛盾经常是需求大于供给，主要来自以下四个方面 ：一是制度设 计的先天性缺陷。二是社会保障制度运行中面临诸如人口老化。景气循环。生活费指数提 高，金融风险等难以控制的因素。三是社会保障水平较多的受到政治因素的影响。 三、适度社会保障水平的确定 确定社会保障水平的出发点 一是要立足于需求大于供给的主要矛盾。二是坚持从远期平衡 着眼测定近期保障水平。三要以保障基本生活需求为主要目标。 确定社会保障水平的原则 （1）保护与激励统一。社会保障水平的确定应当既保护公民的 基本生活需求，又能够激励公民积极劳动（2）社会保障水平与生产力水平和各方面的承受 能力相适应。社会保障费的缴纳比例要与财政收入状况，企业效益水平以及职工个人的经 济和心理承受能力相适应，社会保险金的积累比例要与社会保险机构的资金管理水平和营 运水平相适应，一般地说，社会保障支出的增长率须有三个低于。即低于经济增长速度。 低于劳动生产率增长速度。低于工资增长速度。 （3）提高社会保障水平要稳中求妥，采取 渐进方式。再变动保障水平之前和之后都要有一个适当的过度和调试期。 第六节 社会保障管理体制 一、社会保障管理体制的内涵与权贵划分 社会保障管理体制的概念 包括社会保障的立法制度、中央与地方之间、国家与企事业单位之间、政府各部门之间、 政府各部门与社会保障管理机构之间在社保管理职责权限方面的有关制度、方式和形式 社会保障管理机构的权力和职责界定 社会保障方面的政策制定与领导属于政府的责任。政府通过有关机构进行管理。从横向看， 这些机构遵循立法。行政。监督三分离。社会保障基金征管用三分离以及政企事三分离的 原则进行管理。社会保障的决策和管理机构设置应体现三方性原则，即社会保障方面的决 策与管理机构，尤其是高层决策与管理机构，应由政府代表，雇主代表和雇员代表组成。 三方代表都有发言权和参与与决策权。 分权管理的程度 社会保障机构的协调和职权划分，从纵向看，一般分为上，中。下三个层次或上，下两个 层次。地方分权管理到什么程度，取决于制度结构的选择以及由此决定的人事章程和职责 划分。地方分权在行政上和财务上同中央机构的关系可分为两类，一是全国构成一个等级 分明的统一体，二是各级机构拥有充分的自由权，前者权利高度集中，地方只起传递作用， 后者权力相对分散，地方具有较大的权力。前者容易脱离实际，不利于及时处理工作方面 出现的各种复杂问题。后者不利于中央机构与地方机构在制度上和工作上的协调。 二、社会保障管理机构的设置及其组织机构 （1）政府内成立一个专门机构统一管理全国的社会保障工作。 （2）政府成立统一的协调机 构，或由中央政府的相关部门进行一般监管，并分别由各部门来管理各种社会保障业务。 （3）由政府的有关部门分工管理与监督一种或几种社保项目。 （4）由工会组织管理职工的 社保业务，并受国家直接监督 管理机构的设置一般是按照任务与责任的性质进行组合，这是从四中主要的工作和活动出 发的 （1）包括注册登记，保险费征缴个人帐户，保险费的分配支付等在内的技术性业务 （2）评估残疾状况的医疗业务（3）行政管理业务（4）财务，会计和出纳业务。社会保障 的高层管理机构与地方管理机构的设置应体现各自的特点。 第七节 社会保障在市场经济制度中的定位与功能 一、社会保障制度的产生和发展是社会选择的结果 社会经济运行往往处于非均衡状态，包括有诸多不协调。不稳定的风险性因素。自然因素 造成的风险是有性的，可感知的。并且有来有去，一般来说，它并不能独立地危害社会安 定运行，它常常是社会经济因素联系和结合起来，而成为一股破坏社会运行安全的巨大力 量。 二、社会保障是市场经济体系的基础性构件 社会经济运行体系中有三种系统，即动里系统，稳定系统和控制系统这三个系统各有其载 体，内在机制和功能。 动力系统 的载体是市场，内在机制是市场的供求机制，竞争机制， 价格机制。平均利润率机智，风险机制等，其功能是激励，一个没有动力的社会，它的运 行基础是脆弱的，运行秩序是僵硬的，一旦出现天灾人祸，社会就会面临解体与崩溃， 控 制系统 的载体是政府，其内在机制是国家的宏观调控，计划预测等。其功能是整合，这种 整合也是以国家利益的名义，通过法律的形式强制实现的，上述机制使国家政令统一。民 族团结，社会平等。保持社会行为的一致性等。 社会稳定系统 的载体主要是社会保障，其 内在机制是社会公平机制，收入调节机制等。 三、社会保障制度的复合功能 社会保障制度的主要功能是 ；通过收入补偿、支持补偿以及互助户济，使受到创伤的社会 机体和个人机体得以恢复，并重新投入运行，调节市场竞争机制、效率机制、动力机制与 社会公平机制、均衡机制、稳定机制之间的矛盾。 1。社会保障基金的收支作为一种经济变量，对经济运行具有只动调节功能。在经济萧条时 期。失业人数增加，使得社会保障基金收入减少，支出增加，这有助于使劳动者的收入维 持在一个相对稳定的水平上，缓解经济萧条程度，又可以从增加购买力方面刺激和推动经 济复苏。 2。社会保障制度通过改善劳动力质量，通过转移支付制造市场需求等方面刺激了经济增长， 但取得的直接经济效益是有限的/ 3。社会保障享有社会安全网，和社会稳定器的美誉。 四、完善社会保障制度功能与构建和谐社会 社会保障制度历经百余年的发展。国际社会对其重要意义的认识在历史演讲及其实践中发 生了深刻的变化，社会保障的功能定位更为积极。它从一种缓解社会矛盾的应急措施演讲 到现代社会的一个功能系统，其作用从社会经济运行的安全网和减震器进一步提升到社会 凝聚力，成为构建和谐社会的重要组成部分。 和谐社会不是一个锦上添花的抽象理想，而是一个有着明确所指的现实战略构想。他可以 具体化为三大和谐；城乡结构的和谐。区域结构的和谐以及社会阶层结构的和谐。就我国 现阶段而言，构建和谐社会。首当其冲的是建立健全以底线公平为目标的社会保障制度及 其调节机制。底线公平不是就保障水平高低的意义上而言的，而是就政府和社会必须保障 的。必须承担的责任的意义上而言的。他是责任的底线。实现底线公平措施有两项；（1） 最低生活保障， （2）公共卫生和医疗救助制度 第八节 社会保障法制化建设 一、社会保障法律的本质。体系结构与调整对象 社会保障法的本质 是对公民生存权进行强制性保护社会保障制度以立法形式设立，使之成 为一项公民权利。 社会保障法的体系和结构 （1）社会保障法律体系。社会保障法律体系作为一个按照一定的标准分类组合所形成的具 有一定结构性，功能性联系的有机整体。其纵向结构由宪法，社会保障基本法，社会保障 法律及其以下个层次社会保障法规，按照各自法律效力层次由高到低组成，呈金字塔状。 其横向结构是同一层次的社会保障法律规范按照一定的标准排列而成的。 （2）社会保障法体系的结构与内容 a.宪法中有关社会保障的条款，宪法是一个国家的根本大法。宪法中规定的社会保障的性 质，内容以及公民在社会保障方面的权利和义务是社会保障立法的依据，具有最高的法律 效力。一切社会保障法律，法规和其他规范性文件都不得与之相抵触。B,社会保障法，社 会保障法依据宪法的原则而制定，其立法由全国任命代表大会起草审议。通过和发布。C. 社会保障单行法规定和实施细则。这些法规以宪法和社会保障法为依据，由国务院制定。 批准和颁布，其法律效果仅次于宪法和社会保障法。一般称之为行政法规。D.地方性社会 保障法规和行政规章，地方立法机关或行政机关可依据社会保障法制定适合本地区情况的 社会保障有关项目的实施办法，补充规定等 e.其他法律法规中有关社会保障的法律规范。 （3）有关社会保障的国际公约与建议书 社会保障法调整的对象 社会保障法调整的对象是社会保障关系。包括：社会保障智能机构之间及其内部有关职责 划分，财务管理，资金分配等方面的关系。社会保障资金筹资关系，社会保障项目，标准 的确立关系，社会保障基金支付，管理。运营过程中发生的关系。因执行社会保障政策而 引起争议的各方面的关系。监督社会保障执行的有关方面的关系等。 社会保障法的地位及与其法律的关系 社会保障是一个独立的法律部门。按照西方大陆法系国家对法律部门的划分，社会保障法 律既不属于公法，又不属于私法，而是属于社会法的范畴。 社会法与经济法。行政法。民商法。刑法并列。是同属于宪法之下的第二层次的部门法。 社会保障法隶属于社会法。是社会法的核心法。社会保障法与各类法律在功能上有契合和 互补。但不能互相取代，与社会法分立但是在功能上互补性较强的相关法主要有劳动法， 财政法，税法。金融法。破产法。保险法等。 二、社会保障法的立法及实施机制 社会保障立法 （1）社会保障立法与公民基本权利的保障，社会保障权作为一项基本人权已成为世界各国 社会保障立法和建构现代社会保障制度的基本立意。 （2）社会保障立法及其与有关政策目标的兼容。社会保障的立法是以此三点的结合和兼容 作为出发点。减少或消除贫困。使每个人都能维持基本生活，按照每个人在职期间缴纳保 险费的情况支付保险金。社会保障不完全取代个人的自我保障。每个人都有自我赡养的责 任。 （3）社会保障法的立法模式。第一。分散立法模式。即针对不同类型的人口群体，尤其是 针对不同的经济活动人口群体设置不同的社会保障项目，指定若干平行的社会保障法律法 规，经济活动人口大致分为四类： a。政府工职人员 b.工商企业人员 c.农业劳动者 d.个体 劳动者。第二。综合立法模式，即由国家统一制定一部综合性的社会保障法律作为基本法， 再按照层次递进原则指定若干具体的单行法规和地方行法规。 社会保障法的实施机制 社会保障法的实施机制包括行政法，司法。争议解决的仲裁活动。法律监督程序等。要求 做到有法可依，有法必依，执法必严。违法必纠。从司法角度看。法律责任与法律制裁紧 密相联，凡违法者必须承担具有强制性的法律责任。 第一。社会保障管理机构及业务机构的违法行为 第二。企业。事业等用人单位的违法行为，包括其欠缴，巨付社会保障费行为，或劳动者 因要求参加社会保障而遭到用人单位的歧视或者解雇的行为等。 第三。被保障人的违法行为，包括其故意伪造。涂改有关社会保障档案或者弄虚作假，以 非法手段获取社会保障津贴的行为等。 第二章 社会保障理论与实践的发展 第一节 社会保障的萌芽 一 中外早期社会保障思想及实践的发展 国外对社会保障的认识最早出现在古代的巴比伦。古希腊哲学家柏拉图在其理想国 中也做过与中国古代儒家代表人物孔子类似的设想。西方早期的社会保障思想与当时西方 空想社会主义思潮的兴起密切相关。在欧洲文艺复兴时期，新兴资产阶级提出了人道主义， 民主，博爱，平等和人权等口号，为社会保障的形成奠定了文化基础。16 世纪初，英国的 托马斯莫尔在乌托邦一书中提出了“乌托邦”的构想。随后，意大利的康柏内拉和 德国的闵采尔分别在太阳城和千年王国中设计了他们心中的“理想社会” ，在那里 人们过着绝对平等的生活，每一个人的基本生活都能得到保障，社会弱者和残疾人都有适 当的安排。空想社会主义思潮在 19 世纪初发展到了顶峰，主要代表任务是法国的圣西门， 傅立叶和英国的欧文。 二 社会保障制度的前身济贫法 现代社会保障制度在很大程度上是从英国的“济贫法”演进而来。 15 世纪末，英国资本主义开始迅速发展，随之而起的“圈地运动”导致大量农民失去土 地，涌入城镇。 英国于 1601 年颁布了济贫法 ，其主要基点是对无业游民实行政府救济和强迫劳动。 虽然这些法律是为了最大限度地减少由于饥饿而产生的社会不安定而制定出来的，但是， 就其承认公共责任，使用公共资金而言，却是意义重大而又影响深远的。 1911 年，英国政府批准了世界上第一个全国性的和强制性的失业保险法 ，标志着实 行了 400 余年的英国“济贫法”的解体。但是， “济贫法”作为政府对全体公民承担保障责 任的开始，为现代社会保障制度的诞生奠定了基础。 第二节 社会保障制度的产生及其历史背景 一 社会化大生产是社会保障制度产生的必要条件 19 世纪 70 年代以后，一个人数众多的工薪阶层产生了。机器大工业把所有的劳动力都 卷入市场，自由竞争原则得到充分体现。与此同时，产业革命使社会生产形式演进为社会 化的大生产，他要求劳动力再生产方式的社会化。社会化大生产和商品经济的发展不仅为 社会保障奠定了物质基础，也规定了应采取社会性保障的形式来利用这些社会保障。 二 工人运动兴起是社会保障制度产生的充分条件 经济利益和社会权利的分配取决于社会各阶级，各集团力量的对比。19 世纪 70,80 年代， 世界经济发生了长期萧条，经济危机周期性地频繁爆发，失业大军的队伍不断扩大，绝对 贫困人口迅速增加，工人运动风起云涌。 三 社会保障制度产生的历史背景 直接促进现代意义上的社会保障制度的形成和发展的是西方的“福利国家论” 。最早宣传 “福利国家论”的是 19 世纪 70 年代统治德国经济学界的新历史学派，其主要代表人物有 施穆勒，阿道夫，布伦坦诺等人。他们认为，在进步的文明社会中，国家的公共职能在不 断扩大和增加，凡是个人努力所不能达到的或不能顺利达到的目标，理应由国家去办理。 他们提出了改良主义的社会经济政策，其中包括了颁布劳动保险法，孤寡救济法，改革财 政赋税制度等。 现代意义上的社会保障制度首先在德国产生有着其深刻的政治，经济和社会的原因。 德国于 1883 年通过了疾病保险法 ，次年通过了工伤事故保险法 ，1889 年通过了 老年与残疾保险法 第三节 社会保障制度框架初步形成及其历史和理论背景 一 欧美国家社会保障制度框架的形成及其社会经济根源 1929-1933 年，席卷资本主义国家的严重经济危机造成了巨大的社会震荡，生产大量过 剩，无数工厂倒闭，大批工人失业，阶级矛盾迅速激化，社会危机一触即发。 二 社会保障制度框架初步形成阶段的特征 这个阶段的特征是： 1. 社会保障的立法和计划都带有试验性质，在形式和内容上进行各种探索。 2. 保障对象大多仅局限于城市的产业工人及其家属，保障内容主要涉及某些特殊危险 或不测事由。 3. “济贫法”解决社会问题的作用逐渐为社会保险和社会救济立法所代替，体现了由 “救济法”转向现代社会保障制度的过渡性。 4. 第四，处理社会问题的责任逐渐从地方政府和私人机构集中于中央政府。 第四节 福利国家的兴起与社会保障制度的多样化发展 一 贝佛里奇报告与福利国家的兴起 1941 年，英国成立以经济学家牛津大学教授 W.H 贝佛里奇勋爵为主席的社会保障服务 委员会，着手制定战后社会保障计划。该委员会于第二年提出了社会保险和有关服务 的报告，即著名的“贝弗里奇报告” 。 该报告主张通过建立一个社会性的国民保障制度，对每个公民提供七个方面的社会保障： 1.儿童补助 2.养老金.3.残疾津贴 4.失业救济.5.丧葬补助 6.丧失生活来源的救济 7.妇女福利。 该报告中提出了四个原则： 1 是普遍性原则，社会保障的实施范围不限于社会的贫困阶层， 应包括所有公民及其不同的社会保障需求；2 是保障基本生活原则；3 是政府统一管理原则， 政府通过组织实施各种保障措施实现国民收入再分配，社会保障的缴费标准，待遇支付和 行政管理必须统一；4.是权利与义务对等原则，即享受社会保障必须以参加劳动和缴纳保 险费为条件。 该报告建议的社会保障计划包括三种保障方式： 社会保险，社会救济和自愿保险。社会保险用以满足居民的基本需要；社会救济用以满 足特殊情况的需要；而自愿保险则用以满足收入较多的居民较高层次的需要。 二 社会保障制度多样化发展阶段及其主要特征 社会保障制度的多样化发展包含四重含义 ： 1. 是世界上建立社会保障制度的国家急剧增加，制度类型多样化； 2. 是社会保障制度项目构成趋于体系化，网络化； 3. 是社会保障制度的覆盖面和收益范围进一步扩大； 4. 社会保障支出的绝对值及其占国民生产总值的比重显著增加。 这一阶段社会保障制度发展的基本特征是： 1 建立社会保障制度的出发点由解决劳资纠纷，缓和劳资矛盾转向构筑社会功能体系。 2 社会保障的实施对象和覆盖范围由主要面向特定阶层和行业劳动者，工薪收入者向惠 及全体公民的国民保障转变。3 社会保障建立在制度化的基础上。4 保障项目从零星分散 的单项保障向全面体系化发展。社会保障项目可分为职业性的，社会性的和财政性的三 大类。5 社会保障已成为一个独立的社会分工体系。这支专门从事社会保障工作的职业 队伍被称为“社会工作者” 。 四 社会保障制度面临的挑战 人口老龄化 人口老龄化是指 60 岁及以上人口占总人口的比例达到百分之 10 或百分之 65 岁以上人口占总人口比例达到百分之 7。老龄是一个可以预见的生命经历。百分之 80 的世 界老龄人口将集中在目前正处于发展中阶段的国家。按目前这种老龄化速度，这些国家需 要尽快为其即将到来的老龄化筹资。 庞大的社会福利开支削弱了经济增长的物质基础。 欧美等过政府的社会保障开支数额一般 已占本国政府总支出的二分之一到三分之二，赤字和国债的增长速度超过经济的增长。高 福利是靠高税收支撑的，沉重的税收负担导致资本外流。高福利挤占了生产资金，固定资 产投资增长减慢。 制度引发的道德风险导致信任危机 福利的普遍性原则导致了工作动力衰减，加大了成本， 劳动力市场的资源配置能力下降。制度引发的道德风险现象，尤其是“福利养懒汉”弊端 对社会经济造成的负面影响，不断遭到各方面的批评和质疑，使人们对传统社会保障产生 信任危机。 制度运行的成本与效率状况不适应经济和社会发展需要 社会保障计划的扩大需要组织一支 从中央到地方的庞大队伍，包括各种等级的专家，如医生、心理学家、社会工作者、就业 顾问等，还包括受理申请、建立档案、处理日常事务的行政管理人员。维持这支队伍的开 支甚大 五 改革的探索与实践 调整型改良 调整型改良亦称小调整，是指在不改变原有制度模式的条件下，通过对一些具 体政策措施的调整增收节支，缓解制度的财务危机。各国采用的具体调整措施有： （1）提高退休年龄、延长享受待遇所需的最低缴费年限。 （2）提高缴费率、取消缴费的收入界限、提高缴费基数、降低挤发报纸津贴的基数等。 （3）推行公共福利事业“私有化” 、 “市场化” 。 （4）改变养老保险基金的管理方式，扩大养老保险基金的投资范围，增加基金增值的效 率 结构性改革 结构性改革主要是指在不改变原有制度的主体地位的前提下，对现有制度构架 进行较大幅度的改革，使其结构和系统功能得以更新和创新。这种结构性改革的主要形式 是缩减原有现收现付制的规模，增强自愿性，自愿性个人储备养老计划的份额和作用，分 担一部分国家责任，使制度结构逐步由单一制度结构向多层次制度结构的方向发展。这种 由国家基本养老保险、职业年金、私人年金构成的“三支柱”养老保险制度发端于瑞士， 引起许多国家关注和借鉴。1996 年世界银行在美国华盛顿召开专门发布会议，推广“三支 柱”的养老保障制度。 根本性改革 根本性改革是指有一种制度模式转换为另一种模式。根本改革在各国的改革实 践中主要有以下二种形式： 第一种形式是把传统的现收现付制推倒重来，实行完全的个人账户积累制度，在以智利 为代表的一些拉美国家和波兰等东欧国家实行。 具体内容是：缴费完全由个人承担，雇主不缴费；覆盖所有工薪劳动者，个体劳动者自 愿参加；养老保险由私营的养老金管理公司管理营运，个人拥有选择养老金管理公司的权 利，允许多加养老管理公司竞争经营；养老金的支付水平是依据个人账户基金的积累数额 及其投资收益而定，政府只对退休收入低于养老金的部分承担责任，政府对养老金管理公 司进行严格的监督。 第二种形式是由公共管理储备积累模式转变为现收现付模式，这种变革出现在一些曾经 仿效新加坡中央公积金模式的非洲和南亚国家中。 六 改革的争论与风险 （一）关于社会保障目标的争论（二）关于社会保障私有化的争论（三）关于福利型社会 保障改革方向的争论（四）改革的政治和社会风险 第五节 中国社会保障制度改革 一 我国传统社会保障制度的特征及其改革的背景 我国传统社会保障制度的特征及其弊端 （1）社会保障以“身份”属性取代共“社会”属性，保障范围狭窄，其实施对象是国有企 业事业单位的“职工” 。 （2）社会保障基金的运用机制紊乱，保障层次单一。 （3）社会保障 体系不完整，没有失业保险。 社会保障制度改革的历史启示与国情背景 中国基本的国情特点：一是生产力水平低；二是城乡二元结构；三是不同地区，不同行业 的发展不平衡；四是人口多，人口老龄化进程快；五是在计划经济体制下形成的传统社会 保障制度自身的束缚严重。 形成一下社会保障制度改革的背景： 第一，经济体制转轨的复杂性。第二，经济结构的调整。第三，庞大的人口数量和人口老 龄化影响。第四，全球化带来金融资源、劳动力资源的流动，贸易自由化以及反倾销使产 业竞争加剧。 我国社会保障制度改革面临三个重大挑战：从长期看，要解决人口老龄化造成的一系列社 会经济问题；从中期看，要减轻计划经济体制转向社会主义市场经济体制带来的巨大社会 震动；从近期看，则要考虑如何根据宏观经济形势波动适时调整有关社会保障项目的收支 水平，以为促进经济的可持续增长。 二 我国社会保障制度前期改革的基本实践 中国社会保障制度的前期改革轨迹描述 我国改革开放至今的 20 余年中，社会保障制度改革大致可以分为两个阶段： 第一阶段从 20 世纪 80 年代年期到 1992 年中国共产党的“十四大”召开，这是社会保障 制度改革的探索期。在这一时期，我国开始进行城市经济体制改革的指导思想定位于服务 企业改革。 第二阶段是从 1993 年至今，这是社会保障制度加快了改革步伐，全国上下对 社会保障制度改革和体系建设的重大意义认识之深刻、投入财力之多是空前的。 社会保险各项目的改革实践 1.养老保险制度改革： （1）实行退休费用的社会统筹。 （2）养老保险基金实行部分积累的财务机制。 （3）实行统 账结合的基本养老保险制度。 （4）统一了企业职工基本养老保险制度。 （5）逐步推行企业 年金制度。 （6）1998 年九届人大之后要求实行养老保险的省级统筹，并将行业统筹转为属 地化管理。 （7）1998 年中央提出“两个确保”的通知。 2.医疗保险制度改革: 第一个阶段是从 20 世纪 80 年代中后期至 1994 年，实行在公费医疗单位定额包干、超定 额部分按一定比例报销的改革举措，并且在部分企业进行了大病医疗费用社会统筹的试点。 第二阶段是从 1994 年至今。1994 年国务院在江苏省的镇江市和江西省的九江市按照社 会统筹与个人账户相结合的模式进行城镇职工医疗保险制度改革试点。 1988 年，国务院提出了关于建立职工基本医疗保险制度的方案 。 3.失业保险制度的建立与完善。 一是建立失业保险制度 二是逐步扩大失业保险覆盖范围。三是失业保险和促进就业的有 机结合。四是失业保险与下岗职工最低生活保障向衔接。 4.工伤、生育保险制度的改革。 工伤保险由企业保险转变为社会保险，国务院有关部门于 1996 年 8 月发布了企业职工 工伤保险试行办法 ，2004 年颁布实施工伤保险条例 ，对工伤保险实施范围及工伤认定、 工伤鉴定和工伤评残、工伤保险基金的社会统筹、工伤保险待遇、企业和职工有关工伤的 争议处理等有关问题做出了详细的规定。 5 社会救助制度改革 多年来，社会救助制度往往是采取“送温暖”式的临时性、随机性的救助方式。20 世纪 90 年代以来的一个重要制度创新就是面向不同的社会群体建立多元化的最低收入保障制度。 对于工薪劳动者除了规定最低工资保障线之外，1999 年 10 月，国务院发布并实施了城 市居民最低生活保障条例 ，对保障对象、保障原则、保障标准、至今来源和申请程序作了 明确规定。 农村“五保”户集中供养、特困人员救助制度和救灾、扶贫等的运行和管理逐 步规范化，东部经济发达地区探索并建立了城乡一体、惠及城乡居民的最低生活保障制度。 6 社会保障管理体制改革 （1）统一社会保障行政管理体制。1998 年，全国人民代表大会九届一次会议通过了 国务院机构改革方案们决定在原劳动部的基础上成立劳动和社会保障部，统一管理全 国劳动和社会保障工作。 （2）规范社会保障基金管理体制。1998 年初，由财政部、原劳动 部、中国人民银行、国家税务总局联合发布了企业职工基本养老保险基金实行收支两条 线管理智行规定 ，明确企业职工基本养老保险基金应逐步纳入社会保障预算管理。 社会保障制度的机制创新效应 第一，养老、医疗、失业等社会保障项目的费用由国家全部包揽向国家、单位和个人三 方负担转变。 第二，社会保险体现了分散风险的大数法则，由企业自保向社会互济和独立 于企事业单位之外的社会保障体系转变。第三，通过对养老、医疗等保障项目实行社会统 筹与个人账户相结合的机制转变，实现由平均主义、 “大锅饭”向公平与效率有机结合的转 变。第四，实现由福利包揽基本保障的转变，避免陷入高福利的泥潭，符合世界社会保障 制度改革与发展的主流和中国国情。第五，在养老保险灯险种的财政机制上，实现了由现 收现付制向部分积累制的转变。 五 我国社会保障制深化改革的目标模式 我国社会保障体制改革面临三个方面的挑战： 一是解决好历史遗留问题；二是要完善新体 制的设计；三是要实现从旧体制到新体制的过渡。 我国社会保障体制改革的总体思路 ：建立多层次的社会保障体系，社会保障体系包括社会 保险、社会救济、 、社会福利、优抚安置和社会互助、个人储蓄积累保障；社会保障政策要 统一，管理要法制化；社会保障水平要与我国社会生产力水平以及各方面的承受能力相适 应；城镇职工养老和医疗保险金由单位和个人共同负担，实行社会统筹和个人账户相结合； 建立统一的社会保障管理机构，社会保障行政管理和社会保险基金经营要分开，建立由政 府有关部门和社会公众代表参加的社会保障基金监督组织。以此为指导思想，我国社会保 障制度改革的目的模式的特征可以概括为：建立独立于企事业单位之外的，具有社会化、 广覆盖、低水平、可持续和促发展特征的社会保障制度。 六 社会保障制度改革的路径与策略 制度、政策的统一性和法制性 社会保障既是一种法定的社会制度，又是一种特定的消费品 分配方式，涉及各社会集团的利益关系，这种分配属于非市场分配，故其政策和计划的制 定呈高度集中状态。 注重改革的长期性和复杂性 社会保障制度改革范围广，时间跨度涉及几代人。制度一旦确 定，就形成了各方面的利益关系。制定和政策的路径依赖、自我强化趋势以及巨大的运行 惯性使其再想改动就很困难。 从急需解决而又有能力解决的方面入手，循序渐进地推进改革 纵观欧、美、日等国，社会 保障制度建设均非一日之功。新体制建设是一个“渐进的社会工程” ，应当在统一立法、统 一设计的前提下，循序渐进，不断完善，逐步扩充保障形式和保障种类，扩宽保障对象， 完善保障手段。 对国家强制举办的社会保障项目要坚持低标准起步 社会保障待遇水平低标准起步，不仅为 今后的待遇水平提高留下一定的空间，而且有利于各种补充性的养老、医疗保险的发展。 鉴于我国是在原来福利型保障方式的基础上进行的改革，因此应把一些“超基本”的部分 剔除，把真正该保而未保的项目保起来。 加强社会保障各项目之间及其与相关体制之间在改革中的协调 社会保障制度改革应当依据 改革的政治、经济成本最小化原则，具体分析社会保障制度与各相关制度之间以及社会保 障制度内部各项目之间在改革中的联动关系、逻辑顺序、临界速度和依托条件，使社会保 障制度在政策目标和改革力度上同各级项经济改革紧密衔接。 改革与管理向结合 改革是一种机制跟新，决定着社会保障制度发展的方向；管理是一种机 制运行，构成社会保障制度发展的基础。从运行的角度。 第六节当今世界主要的社会保障模式 保险型社会保障制度 保险型社会制度以德国、美国、日本为代表，是目前最普遍的一种模 式，有一百多个国家实行这种模式，这种模式的基本特征是：权利与义务相对应；贯彻 “选择性”原则，强调待遇与收入及缴费相联系，并有利于低收入者，支付有一定期限； 费用由个人、单位和政府三方负担，个人和企业缴费为社会保障基金的主要来源；以保障 基本生活水平为原则；强调公平与效率兼顾，既要保证每一个公民都能享有一定的社会保 障待遇，又不能影响市场竞争力。 福利型社会保障制度 福利型社会保障制度模式主要在北欧和一些发达国家实行，如丹麦、 荷兰、加拿大、 、冰岛等国。其基本特征是：全民保障；实行“收入均等化、就业充分化、 福利普遍化、福利设施体系化” ，提供“从摇篮到坟墓”的一揽子保障措施，按照统一标准 缴费，统一标准支付，津贴与个人收入及缴费之间缺乏联系；社会保障资金来源于国家一 般性税收，实行广泛而优厚的公共津贴制度，财政负担沉重。 强制储蓄型社会保障制度 强制储蓄型社会保障制度以新加坡、智利为代表，有 30 个国家 实行。依据基金管理运营方式的不同，强制储蓄型模式又可以进一步分为两种类型：一种 以新加坡为代表的国家采取公共管理方式，其核心是由企业或个人自主选择养老基金管理 公司，这些私营养老基金管理公司竞争运营基金。这种模式的基本特征是：建立个人账户， 雇主和雇员的缴费全部计入雇员的个人账户；缴费确定型的支付方式；个人账户积累的基 金实行市场化的投资营运，投资回报率直接决定退休后的养老金水平。 国家保障型社会保障制度 马克思在哥达纲领批评中指出社会总产品分配中“六项扣除” ，其中，不仅包括再分配环节中“为丧失劳动能力的人等设立的基金”以及“用来满足共 同需要的部分，如学校、保健设施”等，而且还要在初次分配环节中扣除“用来应付不幸 事故、自然灾害等的后备基金或保险基金。 上述四种类型社会保障制度模式从其所体现的责任归属来看，福利型和国家型社会保障 制度主要强调政府的责任；保险型社会保障制度突出政府、企业和个人三个方面的共同责 任；强调储蓄型社会保障制度则更强调个人责任。 第三章 养老保险 第一节 养老模式的分类与家庭生产理论 一、养老模式的分类与社会养老保险的特点 具体分为三种类型 ；自我储蓄养老，家庭养老，社会福利机构养老和社会保险养老等四中 类型。各种养老形式的适应性如下；自我储蓄养老受货币贬值的影响或遇到灾难时的抗风 险能力低，难以保证老有所养，家庭养老是较普遍的形式，然而随着社会化大生产的发展。 家庭结构趋向小型化，核心家庭成为家庭规模和结构主流形态，难以承担养老的经济和劳 务负担。社会福利机构养老有可能由于经费无法充足保证导致供养不足，社会保险形式的 养老是由国家出面干预。建立专项基金解决养老问题。社会保险形式的养老是社会化大生 产条件下较为理想的养老形式。 2。社会养老保险的特点