商业银行信贷资产风险分类考题以及答案

农村信用合作联社信贷资产风险分类练习题 一、填空： 1不良贷款按 风险程度划分 :次级类贷款，可疑类贷款、损失类贷款。 2不良贷款按 贷款管理期限 划分:逾期贷款、呆滞贷款、呆账贷款。 3不良贷款管理应遵循 :依法合规原则、真实反映原则、处置减损原则、损失补偿原则。 4实施以物抵债应优先选择易保值、易变现的资产，尽快实现处置回收入帐。 5对债务人、担保人或第三人的股权类资产，应采取直接拍卖、变卖或转让的方式。确需接 收的，应在接受后 3 个月 内处理完毕。 6抵债资产变现后，不足偿还贷款本息的，本金和利息的偿还顺序必须坚持先收贷款本金， 后收贷款利息的原则。 7在不良资产管理责任认定及处罚办法中个人责任主体按其岗位不同、承担职责不同划 分为经办责任人、审查责任人、审批责任人、领导责任人四类。 8交通工具、低值易耗品、机器设备等杂项资产原则上不得接收。属于基层信用社抵(质) 押 物的，应通过直接拍卖或变卖的方式收回现金。确需接收的，应在接收后 3 个月内处置完毕。 9在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，贷款本息仍无法收回的或只能收回极 少部分的贷款应属于损失类。 10借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定造成较大损失的贷款应属于可疑 类。 11借款人的还款能力出现问题，完全依靠其正常的经营收入已无法足额偿还贷款本息，即 使执行担保也可能造成一定损失，应属于次级类。 12不符合核销条件的呆账贷款 应尽量清收，最大限度减少损失 。 13对有还款能力但是缺乏还款意愿、故意赖帐和恶意逃废债务的借款人应该采取必要时应 依法进行起诉的措施。 14以物抵债的方式有协议抵债和法院、仲裁机构裁决抵债两种。 15基层信用社要每月对抵债资产进行现场查看一次？ 16抵债资产收取后应尽快处置变现。不动产应自取得（2 年内）予以处置？ 17抵债资产收取后应尽快处置变现。动产应自取得（1 年内）予以处置？ 18抵债资产处置应坚持 公开透明的原则 19抵债资产应坚持（公开拍卖） 方式处置？ 20抵债资产原则上不准自用，抵债资产确需自用的，需要按照（先报批、后使用）的原则 21抵债资产变现后，不足偿还贷款本息的，必须坚持（先收贷款本金、后收贷款利息）的 原则变现。 22基层信用社取得抵债资产变现后收入不足以偿还借款人所欠贷款本金的部分，又无法继 续追偿的，其差额部分（按财务制度的有关规定处理） 。 23.信贷资产风险五级分类方法根据借款对象可分为（企事业单位信贷资产和自然人信贷资产)。 24.信贷资产风险五级分类中，自然人贷款分为 (一般农户贷款、银行卡透支、住房按揭贷款 2 和汽车消费贷款、自然人其他贷款)。 25.信贷资产风险五级分类中正常类标准是 (借款人有能力履行承诺，还款意愿良好，经营、 财务等各方面情况正常，能按时还本付息，对借款人最终偿还贷款有充分把握)。 26.信贷资产风险五级分类中关注类贷款的核心定义是(尽管借款人目前有能力偿还贷款本息， 但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素)。 27. 信贷资产风险五级分类中次级类贷款的核心定义是（借款人的还款能力出现明显问题，完 全依靠其正常经营收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能造成一定的损失） 。 28. 信贷资产风险五级分类中可疑类贷款的核心定义是 (借款人无法足额偿还贷款本息，即使 执行担保，也肯定要造成较大损失)。 29. 信贷资产风险五级分类中损失类贷款的核心定义是 (在采取所有可能的措施或一切必须的 法律程序之后，贷款本息仍然无法收回，或只能收回极少部分)。 30.五级分类要坚持（风险原则、真实原则、审慎原则、灵活原则、动态管理原则） 。 31. 信贷资产风险五级分类中担保分析指的是（对由借款人或第三人提供的债权保障措施进行 分析) 。 32.自然人其他贷款（根据企事业单位信贷资产）分类标准划分类别。其中，金额在 500 万元 以下的自然人其他贷款参照（自然人一般农户贷款）标准进行分类。 33.违反国家有关法律法规和贷款管理的有关制度规定、未经正常贷款审批程序而形成的信贷 资产，分类结果（要下调一级，已划分为损失类的不再调整) 。 34.农村信用社向符合中华人民共和国商业银行法规定的关系人所发放的贷款最高划为 (关注类) 。 35.自然人一般农户贷款档案按照农村信用合作社农户小额信用贷款管理指导意见文件规 定来建立 。 36.不良贷款管理遵循“因地制宜、分类指导，规范管理、有效运作，严格考核、绩效挂钩”的原 则。 37.为切实做好五级分类工作，各有关部门要各负其责，密切合合作。有关部门指的是（信贷 管理部门、资产风险管理部门、计划财务部门、稽核监督部门） 。 38.信贷资产类别由上级类别下调至下级类别的由(风险管理委员会)进行最终认定? 39.信贷资产类别由下级类别调至上级类别的由( 风险管理委员会 )进行最终认定? 41. 企业事业单位贷款五级分类审核的具体项目?(原贷款占用形态、还款来源、企业现状、担 保情况等，基于前述几项主要内容的分析，对分类意见的科学性、合理性、准确性进行审核) 42.自然人其他贷款五级分类的审核基本内容?(各项数据填写是否正确、完整；相关定性分析 的叙述是否准确、清晰) 43.自然人其他贷款五级分类的审核具体项目?(原贷款占用形态、固定资产、经营收入、净收 益、借款人还款意原、担保情况等，基于前述几项主要内容的分析，对分类结果进行审核) 44 自然人一般农户、信用卡透支、住房按揭和汽车（其他）贷款五级分类的审核基本内容? (各项数据填写是否正确、完整；相关定性分析的叙述是否准确、清晰) 3 45.自然人一般农户、信用卡透支、住房按揭和汽车（其他）贷款五级分类的审核具体项目? (原贷款占用形态、信用状况、担保情况等，基于前述几项主要内容的分析，对分类结果进行 审核。) 46自然人一般农户贷款主要依据核心定义，结合借款人的信用等级评定、担保因素、逾期 时间进行分类。 47农村信用社根据安全履行合同，及时足额偿还的可能性将信贷资产分为正常、关注、次 级、可疑、损失五个类别，后 三 类合称为不良信贷资产。 48在进行贷款分类时，农村信用社要通过现场、非现场的查阅和分析手段，获取 借款人 财务、现金流量、担保、非财务 等方面的信息。 49农村信用社根据借款对象的不同，将贷款分为 企事业单位 贷款和 自然人 贷款，不同种类贷款使用不同的分类方法。 50抵押贷款限额最高不得超过抵押物评估价值的 70% 。 51对于出现本金或利息逾期 91 天至 180 天的贷款或表外业务垫款 31 天至 90 天情况的一 般划入 次级 类。 52以国债、金融债券、本机构定期存单、 100%保证金作为质物的质押贷款，当贷款本金或 利息逾期未超过 90 天，且质物属不存在任何争议、质押手续完备、质押率低于 90时，一般 划为 正常 贷款。 53信贷资产风险分类管理要按照 落实责任、动态调整、 定期分析、科学考核的要求进行。 54、按贷款的预计损失率确定贷款类别，次级类贷款的预计损失率在_0-30%_ 以下，损失类贷 款的预计损失率在_30-90%_以上。 55、对不符合借新还旧条件办理了借新还旧的贷款，应按照_贷款进行分类，即在正常分 类的基础上，分类结果下调一级。 56、对符合 有关规定已划为呆帐的贷款，可批量划为损失类，所 有划为损失类的贷款，必须逐笔撰写 。 57、对所有有逃废信用社债务行为或嫌疑的债务人的债务，无论是恶意的，还是非恶意的， 均应以债务人 为基础进行分类，并至少分为关注类。 58、按贷款分类原则中的 _原则，信贷资产的内在风险为主要的分类依据， _ 情况只作为重要的参考因素。 59、进行贷款担保分析，主要从担保法律上的 _，价值上的_，担保存续期间 的_和执行上的_进行评估。 60、在五级分类条件下，不良信贷资产包括 _,_,_三类贷款。 61、自然人一般农户贷款指 _，_ ，_，这三类贷款可 先按照矩阵分类方法进行初步分类。再根据每笔贷款的实际情况对分类结果进行调整。 62、自然人其他贷款参照矩阵分类的数量不应超过本类贷款金额和笔数的_。 63、借款人经营管理存在较大问题或未按用途使用的贷款，最高可划入_。 4 64、参照五级分类的分类标准对贷款作出风险判断后，还应严格依据_确定分类 结果。 65、违反国家有关法律法规和贷款管理的有关制度规定、未经正常贷款审批程序而形成的信 贷资产，分类结果要 。 66、为清收贷款本息、保全资产等目的发放的借新还旧贷款至少划为 。 67、关系人贷款最高划为 。 68、农村合作金融机构在贷前调查时，要把企业事业单位借款人能否提供及时、真实的财务 会计报告作为贷款的 条件。 69、按省联社规定，五级分类的 分类工作底稿 分为 、 和授信 情况三个部分。 70、信贷资产类别由上级调入下级的，由发放单位的贷款分类小组进行最终认定。由下级调 至上级的，由贷款发放单位提出调整建议并上报 或银行风险管理部门后，按指引规 定的权限确定分类结果。 71、农村合作金融机构的 有责任保证客户信贷档案的完整和真实。 72、农村合作金融机构信贷人员要随时监测、分析经办贷款的风险情况，认真收集与贷款有 关信息，及时 信贷档案，并及时向本单位负责人提出调整 的贷款类别的建 议。 73、重组贷款的分类重点应放在借款人的还款能力上，省联社分类细则中规定重组贷款的三 种方式分别是 、 、 。 74、同时满足下列四个条件的借新还旧贷款原则上划为关注类：借款人生产经营活动正常， 能按时支付利息 、 。 75.不良贷款分析报告应于每月的 5 日内分别报送市场拓展部、风险管理部和稽核监察部。 76. 不良贷款考核主要指贷款质量考核。贷款质量考核指标包括不良贷款比例变化和不良贷款 余额变化。 77. 不良贷款清收管理包括不良贷款的清收、盘活、保全和以物抵债。 78. 不良贷款清收管理实行县联社统一清收与信用社属地清收相结合，以信用社属地清收为主 的方式进行。 79. 不良贷款清收管理以信用社资产损失最小化为目标，采取经济、行政和法律手段，力求取 得实效。 80. 不良贷款清收管理实行联社和信用社主任领导下的部门分工负责制。 81.信用等级评定必须坚持独立、公正、客观、科学的原则。 82.自然人客户评级的对象：农村信用社已经或可能为之提供自然人一般农户贷款或自然人其 他贷款等信贷服务的自然人客户。 83.企业信用等级评定采用以定量分析为主，定量分析与定性分析相结合的方法。 84.AAA 和 AA 级客户，信用社评定后,上报县联社风险管理部门审核，风险管理部门审核后提 交信用等级审批委员会审批。 5 85.企业信用等级的有效期限为一年，信用社每年必须对所有企业客户的信用等级进行评定。 86.信用社可在授信限额内根据客户实际情况给予提供信贷支持。 AAA 和 AA 级客户列为重 点营销对象，给予提供一定的优惠政策。BBB 级老客户有申请增加贷款的，如能提供较好档 次担保，可限量增加；BB 和 B 级客户原则上不得新增贷款，要采取措施逐步压缩存量贷款； C 级客户的存量贷款要尽快收回。 87.信用社不得对以下企业授信：拒不参加评级的企业、信用履约评价得 0 分的企业、信用等 级为 C 级的企业。 二、选择： 1请给基层信用社处置抵债资产变现收入的分配排序。 （CBAD） A、偿还借款人所欠贷款利息 B、偿还借款人所欠贷款本金 C、支付处理抵债资产所需的税金及处置费用 D、变现收入偿还借款人所欠信贷款本金及利息后仍有剩余的，可按借贷双方事前签订的有关 协议处理，作为基层信用社的当期收入或退还借款人。 2各级信用社的资产质量用哪项指标来考核？(A) A 不良贷款率 B 不良贷款清收率 C 不良贷款迁徙率 D 贷款拨备覆盖率。 3各级信用社的不良贷款回收水平用哪项指标考核？(B) A 不良贷款率 B 不良贷款清收率 C 不良贷款迁徙率 D 贷款拨备覆盖率。 4各级信用社的风险结构状况用哪项指标考核？(C) A 不良贷款率 B 不良贷款清收率 C 不良贷款迁徙率 D 贷款拨备覆盖率。 5各级信用社的风险抵补能力用哪项指标考核？(D) A 不良贷款率 B 不良贷款清收率 C 不良贷款迁徙率 D 贷款拨备覆盖率。 6不良贷款处置方式包括哪些？(ACEFG) A、现金清收 B、帐户扣收 C、重组转化 D、诉讼清收 E、保全 F、呆账核销 G、以资抵债 7对不良贷款现金清收的主要方式有哪些？(ABDEF) A、帐户扣收 B、正常催收 C、保全 D、协议清收 E、诉讼清收 F、破产清算 G、以资抵债 8借款人和担保人依法宣告破产，进行清偿后，未能还清的贷款应属于哪类不良贷款？(C) A、逾期贷款 B、呆滞贷款 C、呆账贷款 9借款人遭受重大自然灾害或意外事故，有保险公司或有关政府部门出具的重大事故和灾害 鉴定证明、保险赔偿金证明的，确实无力偿还部分或全部贷款应属于哪类不良贷款？(C) A、逾期贷款 B、呆滞贷款 C、呆账贷款 10借款人无法足额偿还贷款本息，即使实行担保，也肯定造成较大损失的贷款应属于哪类 不良贷款？(B) A、次级类贷款 B、可疑类贷款 C、损失类贷款 6 11不良贷款档案管理的重点是哪两类档案？ (AC) A、权证类 B、附件类 C、要件类 D、不良类 12下列哪些财产一般不得用于抵偿债务？ (ABCDE) A、权属不明或有争议的资产 B、不易储存保管的资产 C、无形资产 D、公益性质的生活设施、教育设施、医疗设施 E、资产已抵押或质押给第三人，且抵押或质押价值没有剩余的 13按照呆账核销管理办法 的规定，以下哪几项债权可以作为呆账处理？ (AD) A、基层信用社经批准采取打包出售、公开拍卖、转让等市场手段处置债权或股权后，其出售 转让价格与帐面价值的差额； B、违反法律、法规规定，以各种形式、借口逃废或者悬空的基层信用社债权； C、行政干预逃废或者悬空的基层信用社债权； D、借款人触犯刑律，依法受到制裁，其财产不足归还所借债务，又无其他债务承担者，基层 信用社经追偿后，确实无法收回的债权。 14以下哪几项为不良资产管理经办责任人职责？(ACD) A、对因自身原因导致 基层信用社丧失优先受偿权负责； B、对核实与不良资产管理相关的主从合同的使用、填写是否规范负责； C、对不良贷款的调查估值、细分管理和处置管理负责； D、对擅自更换抵（质）押物、保证人而增加贷款风险负责。 15以下哪几项为不良资产管理审查责任人职责？(ABD) A、对未及时、完整和准确向报审部门或机构反馈审查结果负责； B、对未进行合规性审查或虽进行合规性审查、但未发现报审材料存在严重缺陷负责； C、对监督不力，用人不善造成的不良资产损失负责； D、对未及时完整和准确地向不良资产管理审批人移交不良资产管理经办负责人、咨询专家等 提供的最新消息和补充意见负责。 16不良贷款管理中应遵循以下哪些原则？ (ABCD) A、依法合规原则 B、真实反映原则 C、处置减损原则 D、损失补偿原则 17基层信用社对本社内不良贷款的管理职责是：(B) A、监测、分析和考评 B、管理、监测、清收与转化 C、管理、指导和处置 D、组织、实施、 监测与检查 18借款合同规定期限（含展期后到期）到期未归还的贷款（不含呆滞贷款和呆帐贷款）是 哪种不良贷款？(C) A、呆帐贷款 B、呆滞贷款 C、逾期贷款 19超过借款合同期限（含展期后到期） 1 年（含）以上仍未归还的贷款是哪种不良贷款？(B) A、呆帐贷款 B、呆滞贷款 C、逾期贷款 20借款合同虽未逾期或逾期不满 1 年，但借款人被依法撤销、关闭、解散并中止法人资格 而形成的不良贷款是哪种不良贷款？(B) 7 A、呆帐贷款 B、呆滞贷款 C、逾期贷款 21借款人虽未依法终止法人资格，但是生产经营活动已经停止，借款人已名存实亡，复工 无望而形成的不良贷款是哪种不良贷款？(B) A、呆帐贷款 B、呆滞贷款 C、逾期贷款 22借款人的经营活动虽未停止，但是产品无市场，企业资不抵债、亏损严重并濒临倒闭而 形成的不良贷款是哪种不良贷款？(B) A、呆帐贷款 B、呆滞贷款 C、逾期贷款 23借款人和担保人依法宣告破产，并进行清偿后未能还清的贷款是哪种不良贷款？(A) A、呆帐贷款 B、呆滞贷款 C、逾期贷款 24借款人死亡或依法宣告死亡，并取得医院或公安局出具的死亡证明，以其财产或遗产清 偿后，未能还清的贷款是哪种不良贷款？(A) A、呆帐贷款 B、呆滞贷款 C、逾期贷款 25贷款人依法处置抵押物、质押物所得价款不足补偿抵押、质押贷款部分，有法院裁决书 及抵（质）押物拍卖的拍卖转让合同书 ，该贷款属哪种不良贷款？(A) A、呆帐贷款 B、呆滞贷款 C、逾期贷款 26贷款本金逾期 1 年，信用社向法院申请诉讼，经法院裁判后仍不能收回的贷款，或不符 合上述规定的条件，但经有关部门认定，借款人或担保人事实上已经破产、被撤销解散在 2 年 以上，进行清偿后，仍不能还清的贷款属哪种不良贷款？(A) A、呆帐贷款 B、呆滞贷款 C、逾期贷款 27借款人依法触犯刑律，依法受到制裁，处理的财产不足归还所欠贷款，又无另外债务承 担者，确认无法收回的贷款应属哪种不良贷款？(A) A、呆帐贷款 B、呆滞贷款 C、逾期贷款 28调查不良贷款进行可采取的方式有哪些？ (ABCDEFG) A、调阅信贷档案 B、查询信贷管理台帐 C、走访客户和有关部门 D、现场勘查 E、核实资产负债 F、了解市场行情 G、委托中介机构 29以下哪些方式是对不良贷款的保全措施？ (ABC) A、原悬空或有法律纠纷的贷款重新落实了合法的承载主体； B、原担保手续不符合法律法规的贷款获原不符合条件的信用贷款重新办理了合法有效的担保 手续； C、原已失去诉讼时效的贷款重新恢复了诉讼时效。 30、农村合作金融机构信贷资产风险分类指引所指信贷资产包括表内各类信贷资产和表外信 贷资产。 （A ） A：贷款 B：抵债资产 C：固定资产 D：置换的不良贷款 31、农村信用社信贷资产分类时点日（ A ） A：2006 年 12 月 31 日 B：2006 年 3 月 31 日 C：2006 年 8 月 31 日 D：2006 年 9 月 30 日 8 32、借款人无力偿还贷款，即使处置抵（质）押物或向担保人追偿也只能收回很少的部分， 预计（A ）应划入损失类。 A：贷款损失率超过 90% B：贷款损失率超过 20% C：贷款损失率超过 25% 33、某一农户借 9.8 万元的住房按揭贷款，期限 10 年，每月应归还 950 元，借款人已连续 5 次没有向贷款社归还，此笔贷款应划入（B ） A：关注类 B：次级类 C：可疑 34、某一农户借汽车贷款 9 万元，与贷款社约期为 10 年还清，每月归还本息为 900 元，贷款 社通过风险管理委员会认定后，已将次笔贷款划入可疑类，该户连续违约期数（ C） A：达到 90 天以上 B：达到 3 次 C：达到 7 次 D：达到 150 天以上 35、某联社给某农村信用社的主任发放信用贷款 8 万元，购买汽车，已逾期 150 天，年利率 为 6.39%。该联社规定贷款在 5 万元以上都必须提供担保。请问，风险管理委员会将该户贷 款划入（D ） A：正常类 B：关注类 C：次级类 D：可疑类、 36、某农户借养殖业贷款 5 万元，已逾期 403 天，经稽核检查发现，该户未进行评级授信， 提供的担保抵押失效，请问，信用社应将此笔贷款划入（C ） A：关注类 B：次级类 C：可疑类 37、各联社应明确规定所辖各信用社报送五级分类情况和报表的时间，并于每季后（C ）工 作日内和年后 20 个工作日内，通过邮件的形式逐级向省联社和当地监管部门报送汇总报表。 A：季后 10 天内 B：季后 15 天内 C：季后 14 天内 38、借款人偿还贷款的能力出现明显问题，即使处置抵（质）押物或向担保人追偿，预计贷 款损失率在（A ） ，划入次级类。 A：损失率在 25%以下 B：损失率在 25%以上 C：损失率在 20%以下 D：损失率在 20%以上 39、借款人可能存在某些消极因素，但现金流量充足，不会对债务本金和利息按时足额偿还 产生实质性影响（ A） A：正常 B：关注 C：次级 D：可疑 E：损失 40、借款人或担保人改制（如分立、兼并、租赁、承包、合资、股份制改造等）对贷款偿还 可能产生不利影响（ B） A：正常 B：关注 C：次级 D：可疑 E：损失 41、借款人的管理层出现重大意见分歧或者法定代表人和主要经营者的品行出现了不利于贷 款偿还的变化（B） A：正常 B：关注 C：次级 D：可疑 E：损失 42、贷款的抵押物、质押物价值下降，或农村信用社对抵（质）押物失去控制；保证的有效 性出现问题，可能影响贷款归还（B ） A：正常 B：关注 C：次级 D：可疑 E：损失 43、借款人经营亏损，支付困难并且难以获得补充来源，借款人经营活动现金流量为负数（ 9 C） A：正常 B：关注 C：次级 D：可疑 E：损失 44、信贷档案不齐全，重要法律性文件遗失，并且对还款构成实质性影响（C ） A：正常 B：关注 C：次级 D：可疑 E：损失 45、借款人处于停产或借款人的贷款项目因非正常因素处于停缓建状态（D ） A：正常 B：关注 C：次级 D：可疑 E：损失 46、借款人或其法定代表人涉及重大案件，对借款人的正常经营活动造成重大影响（ D） A：正常 B：关注 C：次级 D：可疑 E：损失 47、借款人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿，确实无力偿还的 贷款；或者保险赔偿清偿后，确实无力偿还的部分贷款，农村信用社依法对其财产进行清偿或 对担保人进行追偿后，未能收回的贷款（ E） A：正常 B：关注 C：次级 D：可疑 E：损失 48、借款人及担保人不能偿还到期债务，农村信用社诉诸法律，经法院对借款人和担保人强 制执行，借款人和担保人均无财产可执行，法院裁定终结执行后，农村信用社仍无法收回的贷 款（E ） A：正常 B：关注 C：次级 D：可疑 E：损失 49、助学贷款逾期后，农村信用社在确定的有效追索期内，并依法处置助学贷款抵押物（质 押物）和向担保人追索连带责任后，仍无法收回的贷款（ E） A：正常 B：关注 C：次级 D：可疑 E：损失 50分类时以对影响借款人还款能力的各类因素评估结论，作为判定贷款类别的主要依据， 并注重（ C ） A、贷款方式； B、贷款用途； C、第一还款来源； D、第二还款来源。 51自然人其他贷款中额度较小的贷款（农村信用社额度 万元，农村合作银行 万元以下 的自然人贷款），可参照自然人一般农户贷款分类。（ B ） A、10 、20； B、20、30； C、30、40； D、40、50。 52按贷款风险分类法分类，尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还 产生不利影响的因素，这类贷款应划为( B ) A、正常； B、关注； C、次级； D、可疑。 53对于农户信用等级为较好档次的保证贷款，如果其贷款本金或利息逾期 91 天180 天， 按照自然人一般农户贷款的分类标准应归为（ C ） A、正常； B、关注； C、次级； D、可疑。 54借款人已不得不通过出售、变卖主要生产和经营性固定资产来维持生产经营，或者通过 拍卖抵押品、履行保证责任等途径筹集还款资金，出现上述情况的按照五级分类标准应划为 （ C ）。 A、正常； B、关注； C、次级； D、可疑。 10 55违反国家有关法律法规和贷款管理的有关制度规定、未经正常贷款审批程序而形成的信 贷资产，分类结果要（A）。 A、下调一级； B、上调一级； C、划为损失； D、保持不变。 56流动比率的计算公式为（ B ） A、流动负债与流动资产的比率； B、流动资产与流动负债的比率；C、速动资产与流动 负债的比率； D、流动负债与速度资产的比率。 57损益表是根据（ C ）的原理编制成的。 A、所有者权益=资产-负债； B、主营业务利润=主营业务收入净额-主营业务成本； C、 利润= 收入- 费用； D、现金流出=收入-总资产。 58借款人或有负债（如对外担保、签发商业汇票等） 或与上期相比有较大幅度 A 时应划 为关注类。 A、过大、上升； B、过大、下降； C、较小、上升； D、较小、下降。 59对列入损失类的单笔金额超过 万元（含）自然人贷款、超过 万元（含）企事业法人 贷款必须上报省联社最终认定（ C ）。 A、300、500 ； B、500、1000 ； C、100、2000； D、300、2000。 60信贷资产风险分类原则有（ ABCDEC ）。 A、风险原则； B、真实原则； C 审慎原则； D、灵活原则。E、动态管理原则。 61农户小额信用贷款采取（ ABCD ）的管理办法。 A、一次核定； B、随用随贷； C、余额控制； D、周转使用；E、缴纳保证金。 62下列情况属于关注类的有（ BD）。 A、农户信用贷款本金或利息逾期超过 181 天； B、信用卡透支 61 天90 天； C、住房按 揭贷款能够正常还本付息； D、农户信用等级评定为一般的抵押贷款农户贷款本金或利息逾 期 31 天90 天；E、借款人处于停产、半停产状态，固定资产贷款项目处于听、缓建状态。 63对具有( AB )条件的，要撰写分类工作底稿，并将信息随时记录在案。 A、符合损失类条件； B、单笔金额超过一定额度的非损失类信贷资产； C、借款人内部管理 出现问题； D、已诉诸法律追收贷款； E、未参加信用等级评定。 64自然人贷款分为（ ABCDE ）。 A、自然人一般农户贷款； B、银行卡透支； C、住房按揭贷款； D、汽车贷款; E、自然人 其他贷款。 65、自然人一般农户贷款，信用等级较好的，贷款逾期 36 天的为（ B ）类。 A. 正常 B. 关注 C.次级 D.可疑 66、自然人其他贷款分类程序规定县级联社（ A ）万元以上的贷款参照企事业单位贷款的分 类标准划分类别。 A 、500 B、100 C、200 D、300 67、定期进行分类的信贷资产中不包括（ C ） 。 A.贴现 B.本外币贷款 C.已核销呆账 D.表外信贷资产 11 68、按照信贷资产五级分类的核心定义， “债务人无法足额偿还债务，即使执行担保，也肯定 要造成较大损失”的，是（ D ）的信贷资产。 A.正常类 B. 关注类 C. 次级类 D. 可疑类 E.损失类 69、根据借款对象不同，贷款分为企事业单位贷款和（ B ）贷款。 A. 自然人一般农户 B. 自然人 C.自然人其他 70、对违规发放的贷款，分类结果按照正常、关注、次级、可疑的顺序下调（ A ） ，分为损 失类的不再调整。 A.一级 B. 二级 C. 三级 D.以上都不对 71、本金或利息逾期 90 天（含）以内的贷款（不含展期贷款）或表外业务垫款 30 天（含） 以内的，应划分为（ B ）类。 A.正常类 B. 关注类 C. 次级类 D. 可疑类 E.损失类 72、信贷资产风险分类是指由农村信用社的信贷经营、管理人员按照规定的方法、程序和要 求对信贷资产质量进行全面、及时和准确的评价，并将信贷资产按（ D ）划分为不同档次 的过程。 A债务人信用等级 B逾期期限 C担保方式 D风险程度 73、按照贷款分类管理要求，企事业单位及自然人其他贷款按（ C ）进行调整认定。 A.年 B. 半年 C.季 D.月 74、分期还款的自然人消费贷款，如果出现拖欠本息的现象，应视作（ A ）贷款违约处理， 其首次拖欠本息的时间则为贷款逾期的时间。 A. 整体 B.80% C.60% D.40% 75、以下贷款类型中,不属于按照信贷资产五级分类标准划分的贷款类别是（ A ） 。 A. 呆账类贷款 B.次级类贷款 C. 可疑类贷款 D. 关注类贷款 76、信贷资产风险分类不属于应遵循的原则有（ A ） A. 重要原则 B.真实原则 C.审慎原则 D.动态管理原则 E.风险原则 77、违规信贷资产不包括（ A ）资产 A对关系人发放的信用贷款，以优于同类借款人的条件向关系人发放的担保贷款； B超过本社授权（或转授权等）权限办理的授信业务； C没有真实贸易、劳务背景的承兑汇票及贴现； D滚动签开的银行承兑汇票； E. 为落实信用社债权所发放的贷款。 78、在信贷资产风险分类中，重组贷款是指农村信用社由于借款人财务状况恶化，或无力还 款而对借款合同还款条款做出调整的贷款。需要重组的贷款在实施重组前至少应划分为（ D） 。 A. 正常类 B. 损失类 C. 呆账类 D.次级类 E.逾期类 79、担保分析应把握的要点是法律上的有效性；价值上的充足性；担保续存期间的安全性和 （A） 。 12 A. 执行上的可变现性； B.贷款金额 C.贷款期限 D.贷款用途 80、对企事业单位贷款进行分类时，应通过各种现场、非现场的手段，获得债务人的 （ABCDE）面的信息，用于分类工作。 A .信用等级 B.非财务 C.担保 D.现金流量 E.财务 81、借新还旧贷款分类：同时满足下列条件的（ ACDE） ，原则上划分为关注类。 A .借款人生产经营活动正常； B. 属于临时性贷款； C .贷款担保有效； D .重新办理了信贷 手续； E. 能按时支付利息 82、下列哪些专项准备计提的标准是正确的（ ABCD） A.损失类：100% B.可疑类：50% C.次级类：25% D.关注类：2%. 83、请选出以下次级类贷款没有的特征（ CDE ）： A.债务人出现持续财务困难，影响到其业务的持续经营，表现为：出现支付困难并且难以获得 补充资金来源，不能偿还其他债权人债务； B.债务人已不得不通过出售、变卖主要的生产和经营性固定资产来维持生产经营，或者通过拍 卖抵押品、履行保证责任等途径筹集还款资金； C.项目长期被延迟或项目原有计划的重大更改对项目产生了负面影响以致削弱了债务人的还款 能力； D. 债务人在其他金融机构贷款被划分为损失类； E. 债务人在其他金融机构贷款被划分为正常类。 84、企事业单位贷款的分类操作程序一般包括以下几个步骤（ CBFEG ） 。 A确定分工、明确责任 B初步分析贷款基本情况 C收集并填写贷款分类基础信息 D审查贷款分类认定表 E、组织信贷讨论提出初步意见 F、评估贷款偿还的可能性 G、上报复查并确定分类结果 H、还款来源分析 85、按照信贷资产风险分类标准，以下不属于五级分类不良信贷资产的类别是（ ACE ） 。 A. 逾期类 B.次级类 C.呆滞类 D.损失类 E.呆账类 86、自然人一般农户贷款主要依据债务人的农户信用评定等级、担保因素和逾期时间，结合 核心定义进行分类。其中，农户信用评定等级依照农村信用合作社农户小额信用贷款管理指 导意见的规定评定。其信用等级分别为（ ABCD ） A.优秀档次 B.良好档次 C.较好档次 D.一般类和未评级档次 87、可疑类不具有的特征（ BC ） 。 A. 债务人已陷入经营和财务危机：处于停产、半停产状态；固定资产贷款项目处于停、缓建 状态； B.债务人在其他金融机构贷款被划为关注类； C. 债务人在其他金融机构贷款被划为正常类； D.经多次谈判债务人明显没有还款意愿； E. 债务人进入清算程序。 13 88、自然人贷款分为（ ABD ） 。 A.银行卡透支 B.自然人其他贷款 C.抵押贷款 D.自然人一般农户贷款 10、自然人一般农户贷款主要依据债务人的（ A ） ，并结合核心定义用矩阵法进行分类。 A.农户信用评定等级 B.地区情况 C.逾期时间 D.担保因素 89.不良贷款清收的标准为（）. A 以现金、银行存款收回不良贷款本息。 B 有价证券变现后收回不良贷款本息。 C 以租赁、拍卖、变卖等方式处置抵债资产获取货币收入，冲减不良贷款本息。 D 确需自用的抵债资产，按省联社购建固定资产管理有关规定办理审批手续后，经折价入账冲 减不良贷款本息。 E 在债权或第二还款来源已部分或全部丧失的情况下，重新落实债权或第二还款来源。 90.自然人客户信用等级分为( A B C D )级评定实行百分制。 A、 优秀 B、较好 C、一般 D、较差 91. 自然人客户信用等级的有效期限为( A )年，信用社必须每两年对所有自然人客户的信用等 级进行评定。 A、两年 B、一年 C、三年 92.( A B )级客户列为重点营销对象和主要营销对象，一般级别的存量贷款要采取措施逐步 压缩；较差级别的存量贷款要尽快采取措施清户。 A、 优秀 B、较好 C、一般 D、较差 93.信用社不得对( A B C )自然人发放新贷款： A、拒不参加信用等级评定的自然人 B、个人品行或信用状况得 0 分的自然人 C、信用等级为 较差级别的自然人 94.联社要建立自然人客户信用等级评定监督检查机制, 每年至少组织一次对信用等级评定的检 查，检查的户数不得少于信用社总评定户数的（ A ） 。 A、 20% B、 40% C、 30% D、 45% 95.企业信用等级评定的对象：信用社已经或可能为之提供信贷服务的( A )企业法人客户。 A、 非 金 融 类 B、 金 融 类 C、 AAA D、 AA 96.信用等级评审委员会和信用等级评定小组会议要有（ A ）以上人员与会才可召开，要有与 会人数（ A ）以上通过才能确定等级评定结果。 A、 2/3（不含） B、 2/3 C、 3/4（不含） D、 3/4 97.企业信用评定分析企业的( A B C D E F G )等。 A、信用履约 B、偿债能力 C、盈利能力 D、经营发展能力 E、市场竞争力 F、管 理能力 G、综合评价 98.AAA 级客户即综合得分 95（含）以上且( A B E F )等指标得分均为满分。 A、信用履约 B、偿债能力 C、盈利能力 D、经营发展能力 E、市场竞争力 F、管 理能力 G、综合评价 14 99.联社要建立企业信用等级评定监督检查机制。每年至少组织一次对企业信用等级评定的检 查，检查的户数不得少于信用社总评定企业户数的（ B ） A、 20% B、 40% C、 30% D、 45% 100.企 业 客 户 信 用 等 级 评 定 内 容 有 （ A B C D E） A、 信 用 履 约 B、 偿 债 能 力 C、 盈 利 能 力 D、 客 户 领 导 者 素 质 E、 发 展 前 景 三、判断： 1某企业面临改制，可能严重损害基层信用社贷款债权，在这种情况下，基层信用社可否将 该企业作为抵债资产接收？（V） 2确实无法落实到户的原集体农业贷款，其村里现有可以抵债的资产是否可以作为抵债资产 清收？(V) 3借款人死亡或依法宣告死亡，无继承人承担其债务的，其资产可以抵还贷款吗？(V) 4抵债资产原则上不得出租。 （V） 5交通工具、低值易耗品类抵债资产可以出租.(X) 6系统内信用社之间可以互相租用抵债资产.(X) 7基层信用社未向借款人和担保人追偿的债权，不可以作为呆账核销.(V) 8、企事业单位贷款，自然人其他贷款本金或利息逾期（含展期）90 天（含）以内的贷款划入 关注类（ ） 9、借款人无法足额偿还贷款，即使处置抵（质）押物或向担保人追偿，预计贷款损失率在 25%- 90%的贷款划入可疑类（ ） 10、行政单位贷款本金或利息逾期 181 天以上的一般划为可疑类（ ） 11、同一借款人有多笔贷款，且条件基本相同，在不影响总的分类结果的前提下，可将多笔 贷款合并进行分类。 （ ） 12、违反国家有关法律法规和贷款管理的有关制度规定，未经正常贷款审批程序而形成的信 贷资产，分类结果要下调一级。 （ ） 13、为清收贷款本息，保全资产等目的发放的借新还旧至少划为次级类。 （ ） 14、帐务记载的借款人（立据人）与实质借款人（用款人）不一致，或债权债务关系存在争 议的贷款，应以帐务记载的借款人（立据人）为准进行分类，在分类后再下调一级，但进入损 失类贷款的应符合损失类贷款的规定条件。 （ ） 15、自然人一般农户贷款的保证人大多数实力不强，抵押物大多数是村民住宅，在分类操作 中，对这部分贷款可视同信用贷款分类。 （ ） 16.借款人连续违约期数达 7 次以上；贷款本金或利息逾期 181 天以上, 一般划为损失类。 （ X ） 17. 贴现票据的承兑行信用状况低下，无承兑能力，至少应列入次级类。 （ ） 18、县级联社要成立由理事长直接负责的，由主任以及风险管理、信贷、财务会计、稽核监 察等部门负责人组成风险管理委员会，下设贷款风险分类认定审批工作组。 （ ） 19、借款人采取隐瞒事实等不正当手段取得的贷款，一般划为次级类。 （ ） 15 20、已诉诸法律追收的贷款一般应划为可疑类。 （ ） 21、介于相邻类别之间的信贷资产原则上应归入低级档次，此操作行为的依据是贷款分类的 灵活性原则。(X) 22、借款人在其他行（社）的贷款分类结果是判定该借款人在本社贷款级别的参照标准。(X) 23、核心定义是确定贷款分类级别的最基本的标准，是判断贷款分类级别的最终依据。(V) 24、借款人或其法定代表人涉及重大案件，对借款人的正常经营活动造成重大影响的，贷款 一般划入可疑类。(V) 25、同一借款人有多笔贷款，且条件基本相同，在不影响总的分类结果的前提下，可将该借 款人的多笔贷款合并进行相同的分类。(V) 26、对偿还贷款的保障能力将担保分为较好、较差两个档次。 （ ） 27、呆帐贷款符合财政部、国家税务总局有关规定，并划为呆帐的贷款，可简化程序，批量 地将其归为损失类。 （ ） 28、贷款分类中，对挪用的贷款，至少应归为可疑类。 （ ） 29、同一债务人有多笔授信业务的，如果担保方式完全相同，在不影响总的分类结果的前提 下可合并判断。 （ ） 30、担保分析应把握的要点是法律上的有效性；价值上的充足性；担保续存期间的安全性； 执行上的可变现性及债务人的经营风险。 （ ） 31、对自然人农户贷款进行分类时，用矩阵法，与债务人的信用评级无关。 （ ） 32、根据安全履行合同、及时足额偿还的可能性，信贷资产划分为正常、关注、次级、可疑、 损失五个不同类别，后四类合称为不良信贷资产。 （ ） 33、信贷档案不齐全，重要法律性文件遗失，并且对还款构成实质性影响的，应分为关注类。 （ ） 34、按照省农村信用社信贷资产风险分类实施细则的规定， “在采取所有可能的措施或一切 必须的法律程序之后，债权仍然无法收回，或只能收回极少部分的”贷款，是损失类贷款的核 心定义。 （ ） 35、对债务人和担保人诉诸法律后，因债务人和担保人主体资格不符或消亡等原因，被法院 驳回起诉或裁定免除(或部分免除)债务人责任；或因借款合同、担保合同等权利凭证遗失或丧 失诉讼时效，法院不予受理或不予支持，信用社经追偿后仍无法收回的债权，应当分为损失类。 （ ） 36、债务人和担保人依法宣告破产、关闭、解散或撤销，并终止法人资格，信用社对债务人 和担保人进行追偿后，未能收回的债权，应分为可疑类。 （ ） 37、在财务分析时，如果原材料库存增加而成品数量减少，则意味着企业业务状况良好，管 理层由于预期销售将增长而开始囤积原材料库存。 （ ） 38、五级分类中损失类贷款与四级分类中呆账贷款定义是一样的。 （ ） 39、五级分类中正常类贷款与四级分类中正常贷款定义是有很大区别的。 （ ） 40、债务人无力偿还贷款，即使处置抵（质）押物或向担保人追偿也只能收回很少的部分， 16 预计贷款损失率超过 85%，分类结果应当是损失类。 （ ） 四、简答： 1为加强对不良贷款的分类管理，对次级类贷款要重点做好哪些工作？ 答：要重点监控企业流动资产和现金流量，关注客户重大经营情况变化，防范关联企业风险， 积极对借款人第二还款来源进行清偿和保全，加强贷款抵（质）押管理和对贷款保证人的监控， 确保抵押物的足值和担保的有效。 2不良贷款考核重点是什么？具体考核哪几个指标？ 答：整体不良贷款水平的控制和不良贷款的回收情况。具体考核的指标是不良贷款率、不良贷 款清收率、不良贷款迁徙律、贷款拨备覆盖率。 3抵债资产管理工作主要包括哪些内容？ 答：预期实现抵债资产的现值评估与保全；抵债资产的风险测定与管理；已实现抵债资产的处 置和变现。 4请问取得抵债资产过程中发生的费用该如何处理？ 答：应从抵债资产的价值中优先扣除，并以扣除有关费用后的净值作为计价价值计入待处理抵 债资产。 5请简单陈述不良贷款管理中处置减损原则的含义。 答案：不良贷款形成后，应通过调查和完善手续等手段，防止不良贷款价值贬损，并及时清收、 转化和处置，实现不良贷款价值回收最大化。 6请简单陈述不良贷款管理中损失补偿原则的含义。 答案：基层信用社应根据自身贷款风险的大小，有计划地逐步提高风险拨备水平，并及时处理 与消化处置损失。 7对已核销的贷款该如何处理？ 答案：要严格账销案存进出管理手续，加强已核销贷款的追索、考核和核算管理。 8不良贷款保全的涵义是什么？ 答案：是指在债权或第二还款来源已部分或全部丧失的情况下，重新落实债权或第二还款来源。 9简要回答不良贷款处置方式中重组转化的含义？ 答案：即对重组价值大于清算价值的不良贷款，以债务人资产重组为基础，采取兼并、收购、 分立、合并、股份制等方式，由债权人通过与重组后承债人签订还款承债协议，重新办理贷款 手续，实现不良贷款由高风险向低风险或正常贷款转化。 10对不良贷款处置时要制作处置策略设计，简述怎样制作处置策略设计？ 答案：在对不良