国企改制中的职工安置

国企改制中的职工安置 概括来讲，企业改制必然涉及资产处置、债务处理、职工安置三项重要内容，职工安置是企业改制中 的关键性环节。职工安置利益能够得到有效保障，则企业改制可顺利推行；职工安置利益被忽视或是受到 损害，则即使企业改制完成也将存在巨大的隐患，直接影响到企业的发展与社会的稳定。企业改制时除依 法支付有关经济补偿金外，还要清偿所欠职工工资、医药费等费用，并办好职工社会保险关系的转移接续 手续，妥善安置职工。 （一） 在岗职工的安置的利益 1 改制时劳动合同的变化 在岗职工与改制企业存在着劳动合同关系，这就涉及企业改制时原有劳动合同的继续履行、变更、解 除或终止问题。 （1 ） 劳动合同的继续履行 关于进一步规范国有企业改制工作的实施意见 （国办发200560 号）指出：“改制为国有控股企业 的，改制后企业继续履行改制前企业与留用的职工签订的劳动合同；留用的职工在改制前企业的工作年限 应合并计算为在改制后企业的工作年限；原企业不得向继续留有的职工支付经济补偿金。 ”需要说明的是， 在改制为国有控股企业时，才适用本款的规定；并且劳动年限要合并计算、不支付经济补偿金。 （2 ） 劳动合同的变更 劳动合同的变更，是指劳动合同双方当事人就已订立的劳动合同条款进行修改、补充或废止部分内容 的法律行为。当继续履行劳动合同的部分条款有困难或不可能时，劳动法律、法规允许双方当事人在劳动 合同的有效期内，对原劳动合同的相关内容进行调整，劳动合同的部分内容经过双方当事人协商一致得以 依法变更后，未变更的部分仍然有效。 从我国劳动法律、法规来看，企业改制造成了原劳动合同中企业一方人格特征的变更、劳动期限的变 更等情况，这时劳资双方如能协商变更劳动合同，则劳动合同发生变更，双方可借此机会就劳动合同的期 限、工作岗位、劳动保障、福利待遇等问题予以规范，劳动合同变更可不支付经济补偿金。 （3 ） 劳动合同的解除 劳动合同的解除，是指劳动合同依法签订后，未履行完毕前，由于某种原因导致当事人一方或双方提 前中劳动合同的法律效力，停止履行双方劳动权利义务关系的法律行为。 劳动合同法第 40 条第 3 项规定，劳动合同订立时所依据的客观情况发生重大变化，致使劳动合同 无法履行，经用人单位与劳动者协商，未能就变更劳动合同内容达成协议的，用人单位提前三十日以书面 形式通知劳动者本人或者额外支付劳动者一个月工资后，可以解除劳动合同。 劳动法第 26 条第 3 项规 定，劳动合同订立时所依据的客观情况发生重大变化，致使原劳动合同无法履行，经当事人协商不能就变 更劳动合同达成协议的，用人单位可以解除劳动合同。劳动部关于企业实施股份制和股份合作制改革中 履行劳动合同问题的通知 （劳部发199834 号）规定，在企业实施股份制或者股份合作制改革过程中，与 职工经协商确定不能就变更劳动合同达成一致意见的，可以按照劳动法第 26 条第 3 项的规定由用人 单位解除劳动合同。 根据劳动合同法 、 关于国有大中型企业主辅分离辅业流安置富余人员的劳动关系处理办法 （劳 社部发200321 号，以下简称 21 号文件） 、 违反和解除劳动合同的经济补偿办法 （劳部发1994481 号， 以下简称 481 号文件）等法律、文件的规定，企业改制时与职工解除劳动合同，应当支付相应的经济补偿 金；关于进一步规范国有企业改制工作的实施意见 （国办发200560 号）亦明确规定：“对企业改制时 解除劳动合同且不再继续留用的职工，要支付经济补偿金。 ” （4 ） 劳动合同的终止 劳动合同的终止，是指劳动合同期满或者当事人约定的劳动合同终止条件出现，以及劳动合同一方当 事人消失，无法继续履行劳动合同时结束劳动关系的行为。 企业改制过程中劳动合同到期的职工，原劳动合同自行终止，主体企业可不再与其续签劳动合同，企 业按劳动和社会保障部办公厅关于国营企业衽劳动合同制暂行规定 （国发（1986）77 号）废止后有 关终止劳动合同支付生活补助费问题的复函 （劳社厅函2001280 号）和劳动合同法的有关规定执行： 第一， 国有企业职工劳动合同期满与企业终止劳动关系后有关生活补助费的支付问题，地方有 规定的，可以按地方规定执行。地方没有规定的：（1）对于规定 废止（2001 年 10 月 6 日）前“录用” 的职工，应计发劳动者至废止前工作年限的生活补助费，最多不超过 12 个月；（2）对在规定废止后 “录用”的职工，劳动合同期满终止劳动关系的，可以不支付生活补助费。 第二， 对于国有企业改制的，企业中的原国有企业职工终止劳动合同后是否支付生活补助费， 由各省、自治区、直辖市根据实际情况确定。 第三， 2008 年 1 月 1 日劳动合同法 实施之后劳动合同终止的，除用人单位维持或者提高劳 动合同约定条件续订劳动合同，劳动者不同意的情形外，终止固定期限劳动合同的，应支付经济补偿金， 经济补偿年限自 2008 年 1 月 1 日起计算； 2008 年 1 月 1 日前按照当时有关规定，用人单位应当向劳动者 支付经济补偿的，按照当时有关规定执行。 对于劳动合同期满终止后符合退休条件的职工，可以办理退休手续，禽养老保险金；不符合退休条 件的，企业应当协助职工输失业登记，领取失业救济金（劳动部关于实行劳动合同制度若干问题的通知 劳部发1996354 号） 。对于在本单位患职业病或者因工负伤并被确认丧失或者部分丧失劳动能力的劳动者 的劳动合同的终止，按照国家有关工伤保险的规定执行（劳动合同法第 45 条） 。 2 解除劳动合同的经济补偿金问题 （1 ） 补偿标准 1） 辅业改制 按照国家关于国有大中型企业辅业改制政策进行改制的企业，根据劳动合同法 、劳动部 481 号文 件、劳动部 21 号文件，以及关于进一步规范国有大中型企业主辅分离辅业改制的通知 （国资发分配 2005250 号）的要求，企业向职工支付经济补偿金的情况及标准如下： 一是，对分流到非国有法人控股改制企业的职工：原主体企业应当与其办理“解除”劳动合同手续， 并依法支付经济补偿金；对不愿进入改制后新公司，自愿走向社会自谋职业的职工，原主体企业应当与其 办理“解除”劳动合同手续，并依法支付经济补偿金。 国有大中型企业实施改制分流中，原主体企业计发经济补偿金，福利得在本单位工作年限，每满 1 年 发给相当于 1 个月工资的经济补偿金，工作时间不满 1 年的按 1 年的标准发给经济补偿金。对从其他国有 单位（包括国家机关、事业单位和国有企业）调入本单位的职工，其在国有单位的工龄可计入本单位工作 年限。 经济补偿金的工资计算标准是指企业正常生产情况下劳动者解除劳动合同前 12 个月的月平均工资。 其中，职工月平均工资低于企业月平均工资的，按企业月平均工资计发；职工月平均工资超过企业月工资 3 倍以上的，按不高于企业月平均工资的 3 倍标准计发。企业月平均工资超过改制企业所在市（地）职工 平均工资 2 倍的，原则上按不高于 2 倍的标准确定。企业经营管理人员也应按照上述办法执行。 结合劳动合同法的规定：第一，在 2008 年 1 月 1 日之前的经济补偿，按上述标准执行；2008 年 1 月 1 日之后解除，其后的经济补偿年限自 2008 年 1 月 1 日起计算，按劳动合同法规定标准补偿，即 每满 1 年支付 1 个月工资的经济补偿。第二，劳动者月工资高于用人单位民在直辖市、设区的市级人民政 府公布的本地区上年度职工月平均工资 3 倍的，向其支付经济补偿的标准按职工月平均工资 3 倍的数额支 付，向其支付经济补偿的年限最高不超过 12 年。 二是，对分流到国有法人绝对控股企业的职工：原主体企业与职工“变更”劳动合同，不支付经济补 偿金；但改制企业再行“解除”劳动合同时，对符合支付经济补偿金条件的，计发经济补偿金的年限应当 将职工在原主体企业的工作年限与到改制企业后的工作年限合并计算。 21 号文件同时规定，企业经营管理人员也按照文件规定的标准支付经济补偿金。 2） 主业改制 对于未按国家辅业改制政策直接进行改制的企业，经济补偿金的支付按劳动合同法 、481 号文件 执行。 一是，经劳动合同当事人“协商一致，由用人单位”解除“劳动合同的，用人单位应根据劳动者 在本单位工作年限，每满 1 年的标准发给经济补偿金。职工月平均工资低于企业月平均工资的，可以 按职工月平均工资计发。 二是，劳动合同订立时所依据的客观情况发生重大变化，致使用原劳动合同无法履行，经当事人 协商“不能就变更劳动合同达成协议“，由用人单位”解除“劳动合同的，用人单位按劳动者在本单 位工作的年限，工作时间每满 1 年发给相当于 1 个月工资的经济补偿金。这里，没有 ”最多不超过 12 个月的限制，也没有辅业改制中“不高于企业月平均工资的 2 倍的，碑帖 按不高于 2 倍的标准确 定”等限制，全职工月平均工资低于企业月平均工资的，按企业月平均工资计发。 结合劳动合同法的规定：第一，在 2008 年 1 月 1 日之前的经济补偿，按上述标准执行； 2008 年 1 月 1 日之后解除，其后的经济补偿年限自 2008 年 1 月 1 日起计算，按 劳动合同法规定 标准补偿，即每满 1 年支付 1 个月工资的标准向劳动者支付。第二，劳动者月工资高于用人单位所在 直辖市、设区的市级人民政府公的本地区上年度职工月平均工资 3 倍的，向其支付经济补偿的标准按 职工月平均工资 3 倍的数额支付，向其支付经济补偿的年限最高不超过 12 年。 （2 ） 补偿金的支付方式 根据企业公司制改建有关资本管理与财务处理的暂行规定 （财企2002313 号）等有关文件精 神，解除劳动合同支付职工的经济补偿金可以用现金方式，也可以用国有净资产方式予以裣。对改制 分流中不愿进入改制后新公司、自愿走向社会自谋职业的职工，解除劳动合同支付的经济偿金应以现 金方式补偿；对进入非国有法人近代股改制企业的职工，解除劳动合同去付的经济补偿金可以用国有 净资产方式予以补偿，并可以在职工自愿的基础上转为改制企业的股权或债权。 需要附带说明的是，随着国家改制政策的不断完善与同台，净土资产直接转为职工股权或债权的 方式在主业改制中已难行通。 关于企业国有产权转让有关问题的通知 （国资发产权2004268 号）规 定：“除国家另有规定外，不得采取转让前将有关费用从净资产中抵扣的方法进行企业国有产权转让。 ”企业国有产权转让管理暂行办法 （国务院国有资产监督管理委员会、财政部令第 3 号）规定： “企业国有产权超高频当面依法设立的产权交易机构中公开进行，不受地区、行业、出资或者隶属关 系的限制。国家法律、行政法规另有规定的，从其规定。 ” 有些企业进行改制时，强制全体职工“持股上岗” ，以入股作为获得劳动权的前提条件，这是不 合法的。股权是股东依股东身份对公司所享有的权利，劳动权是指处理在社会劳动关系中的劳动者在 改选劳动义务的同坟，所享有的与劳动有关的权益，是宪法赋予公民的权利。股权与劳动权是两种相 互独立的权利，不互为条件的，不因职工身份而必然产生股权，也不因股东身份而必然产生劳动权。 但是，在企业进行公司建时，为保障企业的经营稳定和改制的平衡过渡，往往鼓励原有经营者持股， 采用管理岗位与持有股权相适应的原则，这也是改制后企业与约束协调一致原则的要求，原企业经营 管理人员应当站在战略性的高度做好持股工作。 （二） 内退职工的安置利益 根据国有企业富余职工安置规定 （国务院第 111 号令） 、 国务院关于印发完善城镇社会保障体系 试点方案的通知 （国发200042 号） 、 关于国有大中型企业主辅分离辅业改制分流安置富余人员的实施办 法 （国经留企改2002859 号） 、劳动部 21 号等文件的规定： 第一，职工距法定退休年龄 5 年以内的，经本人申请，企业批准，可以退出工作岗位休养，由企业发 给生活费，并按规定交纳社会保险费。职工内退达到法定退休年龄的，按规定办法退休手续。 第二，在企业改制分流时，符合内部退养条件的职工，本人申请输内部退养的，职工可与原主体企业 签订爱养协议，由原主体企业管理。对于在改制前已输内啊退养的人员，由原主体企业继续履行与职工的 内部退养协议。 第三，在企业改制分流时，由改制企业与距法定退休年龄 5 年以内、符合爱养条件的职工签订内部退 养协议的，改制企业根据其享受的内退待遇撮至法定退休的退养生活费及应由企业为其缴纳的社会保险费 用，在改制企业净资产中提留，专款专用。该部职工到退休时，办理退休手续，进入社保统筹。 对于内退职工的预提费用标准为： 第一，内退职工的应予预留的费用范围为生活费、社会保险（养老保险、失业保险、医疗保险）费等。 第二，领取生活费的标准由企业自行确定，但不得低于当地政府规定的最低标准。各地的做法一般是 不低于当地最低工资标准，最高不高于本单位同类在岗人员的工资。 第三，职工在退养期间，所在单位应按规定继续为其交纳各项社会保险，具体规定按照国家和地方每 年确定的标准执行。 （三） 离退休职工的安置利益 离休职工的称为产生于计划经济条件之下，除了福利待遇较高外，其与退休职工的性质是相似的，离 休职工在改制时宜由原主体企业管理，以保障其原有离休待遇不变；退休职工在移交社会化管理前也宜继 续由原主体企业管理，当移交社会化管理时，可以按照国家和省级人民政府有关规定向社会保险经办机构 支付一次性社会保险费，所需资金可以从改制企业的净资产中解决，不足部分由原主体企业补足。 （四） 其他特殊职工的安置利益 1 工伤（包括职业病）职工 根据工伤保险条例： （1 ） 对因工致残（包括职业病）被鉴定为一至四级伤残，丧失劳动能力或大部分丧失劳动能力 职工，不解除劳动合同，不支付经济补偿金，预留医疗费用和生活费后由原主体企业或改 制企业继续管理，职工享受相关工伤保险待遇。 （2 ） 对因工致残（包括职业病）被鉴定为五级、六级伤残，部分丧失劳动能力的职工，经工伤 职工本人，该职工可以与用人单位解除或者终止劳动关系，由用人单位支付一次性工伤医 疗补助金和伤残疾就业补助金。具体标准由省、自治区、直辖市人民政府规定。 （3 ） 对因工致残（包括职业病）被鉴定为七级至二级伤残的职工，劳动合同期满终止，或者职 工本人提出解除劳动合同的，由用人单位支付一次性工伤医疗补助金和伤残就业补助金。 具体标准由省、自治区、直辖市人民政府规定。 2 患病或非因工负伤的职工 对患病或者非因工负伤，在规定医疗期内的职工，可以与其他职工一并参加改制，并继续享有医疗期 待遇。医疗期满后，既不能从事原工作，也不能从事企业另行安排的工作的，企业可依法解除劳动合 同并支付经济补偿金。 根据劳动部 481 号文件的规定，对于患病或非因工负伤职工在解除劳动关系时，企业除应当支付经济 补偿金外，还应当支付不低于 6 个月工资的医疗补助费。患重病或绝的，还应当适当增加医疗补助费， 患重病的增加部分不低于医疗补助费的 50%