延付薪酬管理办法

黑龙江省农村信用社 高管人员绩效薪酬（延期支付部分） 管理办法 第一条 为了树立激励与 约束对等的薪酬改革理念，增 强市县两级联社高管人员风险管控意识，推进全省农村信用 社持续健康发展，根据黑龙江省农村信用社薪酬指导意见 的有关规定，制定本办法。 第二条 本办法中 绩效薪酬（延期支付部分）是指市、县 联社高管人员，当年税后绩效工资的 50%部分（以下简称“延 付薪酬”）。与工作 责 任和风险防控挂钩 。 第三条 市县两级联社高管人员任职期间的延期支付 薪酬，按兑现日适时扣缴；经上级审计部门对辖内经营成果 真实性和风险程度考核，根据考核结果进行兑付。 第四条 市联社高管人员延期支付薪酬由本级联社管 理。县联社高管人员延期支付薪酬，上划市联社财务部，按 人设立台账，专户存储。 第五条 市县两级联 社高管人员的延期支付薪酬，按照 年度经营管理出现问题的性质和程度，根据规定的比例进行 扣罚。经营管理出现的问题依据任期稽核和日常检查结果认 定。 六六六 县联社高管人员延期支付薪酬的扣罚标准： 2 一般违规责任扣罚标准：扣罚理事长当年延期支付薪酬 的 5%，扣 罚主管人员当年延期支付薪酬的 10%。 严重违规责任扣罚标准：严重违规责任为造成损失的， 扣罚理事长当年延期支付薪酬的 10%，扣罚主管人员当年延 期支付薪酬的 15%；严重违规责任造成 50 万元（含）损失的， 扣罚理事长当年延期支付薪酬的 15%，扣罚主管人员当年延 期支付薪酬的 20%；造成 50 万至 100 万元（含）损失的，扣罚 理事长当年延期支付薪酬的 20%，扣罚主管人员当年延期支 付薪酬的 25%；造成 100 万至 200 万元（含）损失的，扣罚理 事长当年延期支付薪酬的 25%，扣罚主管人员当年延期支付 薪酬的 30%；造成 200 万元以上损失的，扣罚理事长当年延 期支付薪酬的 30%，扣罚主管人员当年延期支付薪酬的 40%。 形成案件责任的根据涉案金额扣罚：涉案金额 100 万元 的（含），扣罚理事长当年延期支付薪酬的 20%，扣罚主管人 员当年延期支付薪酬的 25%，扣罚其他班子成员当年延期支 付薪酬的 15%；涉案金额 100 万元至 200 万元的（含），扣罚 理事长当年延期支付薪酬的 40%，扣罚主管人员当年延期支 付薪酬的 50%，扣罚其他班子成员当年延期支付薪酬的 30%； 涉案金额 200 万元至 300 万元的（含），扣罚理事长当 年延期支付薪酬的 60%，扣罚主管人员当年延期支付薪酬 的 80%，扣 罚其他高管人员当年延期支付薪酬的 40%； 涉案 3 金额 300 万元以上的，扣罚理事长当年延期支付薪酬的 80%，扣罚主管人员当年延期支付薪酬的 100%，扣罚高管人 员当年延期支付薪酬的 60%。 第七条 市联社高管人员延期支付薪酬的扣罚标准：辖 内县联社发生违规和案件责任的按县级联社扣罚标准的 30%执 行。 第八条 对市联社和 县联社实行内部控制综合评价，评 价的依据为： （一）会计内部控制评价暂行办法 （二）储蓄业务内部控制综合评价暂行办法 （三）安全保卫内部控制评价暂行办法 （四）信息科技内部控制评价暂行办法 （五）信贷内部控制评价暂行办法 （六）电子银行业务内部控制评价暂行办法 （七）财务内部控制评价暂行办法 第九条 市联社和县联社高管人员延期支付薪酬与其 内部控制综合评价结果挂钩。 县联社内控评价结果中，每出现一项四级的，扣罚理事 长延期支付薪酬的 2%，扣罚主管人员延期支付薪酬的 4%； 每出现一项五级的，扣罚理事长延期支付薪酬 3%，扣罚主管 人员延期支付薪酬 6%。 市联社内控评价扣罚标准按照县联社扣罚标准的 30% 4 执行。 六六六 延期支付薪酬自扣缴之日起三年后支付。 第十一条 县联社高管人员延期支付薪酬应经过市联 社稽核部门责任审计，参考日常检查结论，确认考核结果， 并按照本办法扣罚，再经市联社延期支付薪酬管理工作领导 小组审批后，支付延期支付薪酬。 第十二条 市联社扣 罚资金全额退还原联社，用于冲减 成本、增加积累、冲减对应贷款损失、弥补亏损及其他损失。 第十三条 延期支付周期内，市 联社和县联社高管人员 异地交流、系统外调出、免职、退休等，延期支付薪酬均不予 提前退还。 第十四条 市联社和县联社应成立延期支付薪酬管理 工作领导小组，负责制定专项稽核和检查方案，加强对延期 支付薪酬的管理。 第十五条 扣罚延期支付薪酬 时，相关部门应提供经确 认的违规事实材料作为扣罚依据，扣罚依据主要内容包括违 规事实、涉及的高管人员、责任比例、扣罚金额等。 第十六条 县联社对基层信用社主任、副主任、委派会 计及信贷人员的延期支付薪酬参照本办法自行制定，并且按 税后绩效薪酬 40%扣缴，由县联社按人设立台帐，专户存储， 统一管理。 第十七条 本意见自 年 月 日起执行。 5 附：延付薪酬扣缴依据细则 绩效薪酬（延期支付部分）扣缴依据细则 有下列情况之一的，对高管人员分别扣罚业务发生年度 相应比例的延期支付薪酬。 一、财务方面 （一）一般违规责任 1、私自购置或处置固定资产的； 2、抵债资产变现未执行拍卖等规定程序，造成资产损失 的； 3、违背权责发生制原则，影响年度利润真实性，编制虚 假财务报表，虚盈实亏的； 4、非信贷资产五级分类偏离度超过百分之五的； 5、费用列支存在违规行为的。 （二）严重违规责任 1、出现结算事故，造成严重经济损失的； 2、高管人员未按规定或程序决定大额财务开支等重大 问题，给信用社造成损失的。 （三）形成案件责任 1、截留贷款利息、金融机构往来利息的； 2、存在套取存贷款手续费、私设小金库等重大违规事项 6 的。 3、违规出具与事实不符的信用证、保函、票据、存单（折） 、股金证、资信证明等形成案件的。 二、信贷方面 （一）一般违规责任 1、信贷资产五级分类偏离度超过 5%的； 2、高管人员审批或参与发放的贷款，除不可抗力因素外， 事实上已形成损失的； 3、利用拆借资金发放固定资产贷款或用于投资的。 （二）严重违规责任 1、大额贷款审批决议失真，造成损失的； 2、指使、授意账外经营贷款形成案件的。 （三）形成案件责任 违规发放贷款形成案件的。 三、负债方面 （一）一般违规责任 1、指使、授意、默许账外经营存款、拆借、投资等业务的； 2、发生支付风险或群体性事件，造成的社会影响特别恶 劣，后果特别严重的。 （二）严重违规责任 1、违规拆借资金，形成重大损失的； 7 2、违规开办中间业务，形成风险的。 （三）形成案件责任 侵占、截留储蓄存款，形成案件的。 四、稽核方面 （一）一般违规责任 1、对稽查局及各级检查查出的问题不重视、不整改，或 整改不及时、不彻底的； 2、内部管理混乱，规章制度不健全，内控制度执行不严 密，存在风险隐患的； 3、对检查出的违规责任人不进行处理的。 （二）严重违规责任 1、对发现的案件苗头、违法违规事实或有重大线索不及 时报告、制止、整改、处理或故意包庇隐瞒的； 2、对发生案件隐瞒不报的。 五、监察保卫方面 （一）一般违规责任 出现安全事故的。 （二）严重违规责任 发生火灾造成损失的。 （三）形成案件责任 1、发生涉枪案件； 2、出现抢劫案件。 8 六、其它违规责任 （一）一般违规责任 1、对已发生的各种案件、存款挤兑、责任事故、重大经 济纠纷或其他重大违规行为隐瞒不报、处置不力的； 2、未按规定行使监督、检查职责，或查出问题不反映， 不督促整改，不处理，致使违规违纪情况长期严重存在，使 信用社受到损失或产生、扩大风险的； 3、发现的案件苗头、违法违规事实或重大线索不及时报 告、制止、整改、纠正、处理、或故意包庇隐瞒的； 4、高管人员违反民主决定原则，独断专行拒不执行或擅 自改变集体决定的； 5、高管人员未按规定或程序决定经营和改革的重大决 策、大额贷款、大额资金调度、大额财务开支的重大问题，给 信用社造成损失的； （二）严重违规责任 1、决策、指使、授意、教唆或胁迫他人实施违法违规行 为的； 2、内部管理混乱、规章制度不健全、内控执行不严密， 存在严重的风险隐患的； 3、擅自提高高管人员薪酬分配系数，或违规扩大各种薪 酬提取基数，骗取绩效薪酬的； 4、擅自指导、批准、制定与上级管理机关及法律、法规、 9 金融政策相违背的规章制度和管理办法的； 5、违反国家法律、法规和金融政策进行决策的； 6、由于提名、举荐不当，人事管理部门考核失实、用人 失察、失误，造成“带 病” 提拔形成严重后果，或把不良行